实施问题管理 推进执法转型

2009年4月份以来,我们河北省沧州市工商局开展了以＂抓大放小、轻违不罚,攻大奸、戒小过＂为主要内容的执法转型工作。推行一年多来,沧州市工商系统实现了由综合性监管向专业化监管、粗放监管向精细监管、表层监管向深层监管、被动监管向主动监管的转变,形成了比较成熟的监管理念、监管机制和监管方式。     

我国资本市场系统监管问题探析

资本市场系统监管及创新,是监管体制创新、监管机制创新和监管功能创新的统一。资本市场系统监管的精义,在于适时转变系统监管理念、强化依法监管和协调监管意识、明晰系统监管组织职责、提高系统监管水平。资本市场系统监管问题求解及其创新,对于推进资本市场纵深发展具有重要意义。     

试论我国会计监管体制的创新

建立适应我国经济发展的会计监管体制,应通过对监管主体、监管内容、监管标准和监管责任的创新来实现。会计监管主体的创新,重在创建监管主体;会计监管内容的创新,重在监管关键环节;会计监管标准的创新,重在健全监管法规;会计监管责任创新,做到权责对称。     

论会计信息的社会监管

会计信息监管包括内部会计监管、社会监管和政府监管三部分,其中社会监管是指通过会计师事务所或审计师事务所等委托注册会计师,以独立的第三者身份,对委托单位的财务会计工作进行客观、公正、全面的审计监督.目前我国会计信息的社会监管存在监管体系软弱无力、注册会计师业务素质不高、监管难以发挥作用等问题,因此构建会计信息社会监管体系必须建立自律监管体系、发展和完善注册会计师审计监管机制、建立和健全审计准则体系、加强注册会计师行业诚信建设和执业监管,充分发挥社会监管的职能作用、大力加强媒体监管.     

提高会计中介机构监管成效的研究

会计中介机构的监管包括行业监管、政府监管、市场监管和立法监管等几个方面。针对当前会计中介机构监管中存在的问题,要提高会计中介机构的监管成效,应从行业监管模式、审计业务委托模式、公司治理模式、审计技术模式和民事法律惩罚机制等多方面入手,进行系统整治。会计中介机构监管的重心是独立性,监管过程应具有层次性和协调性,监管的思路是系统性。     

关于会计监管理论建立的新思考

会计监管体系是包括会计监管目标、会计监管主体、会计监管客体、会计监管原则诸要素在内的统一的整体.会计监管理论体系就是对会计监管体系规律的总结,它是按照会计监管理论结构的构建原则而构成的一个整体.     

论上市公司会计监管体系的优化

优化上市公司会计监管体系是适应国际化、防控风险以及提高企业动态发展的需要。针对我国上市公司会计监管体系存在的监管目标缺乏实践指导性、无法提供充分的会计监管依据、会计监管主体单一、会计监管客体过于庞杂、会计监管方法滞后等问题,我国的会计监管部门应确定优化的影响因素,完善优化的保障条件,并通过分解监管目标、提高公众的参与度、合理选择会计监管对象、调整和完善会计监管方法、开放会计监管主体等具体的优化措施,充分发挥会计监管体系应有的特性,以达到提升我国上市公司会计监管质量的目的。     

银行监管:模式、方法、效率--银行监管理论与实务的国际考察

监管当局怎样提高银行监管的绩效,涉及到整个社会的信用观念、商业银行的企业制度以及监管当局的监管体制、监管模式和监管方法.本文对发达国家及发展中国家的银行监管情况作了分门别类的考察,以期对我国银行监管的改革有所裨益①.     

关于准金融机构监管体制的若干思考

我国现对准金融机构采取"多头分层"监管模式,但是,监管主体缺乏专业性且监管力量不足、监管主体不独立、监管权配置不充分等问题突出。准金融机构监管体制的核心问题是监管权的配置。监管权的纵向配置涉及中央和地方之间的关系。监管权的横向配置涉及监管主体的选择。本文建议将准金融机构监管权下放至地方政府,由省级政府成立具有独立性的地方金融监管机构实施统一监管,以完善准金融机构监管体制,实现有效监管。     

民间融资监管:价值、问题与制度创新

民间融资的监管,对于缓解自由融资权与政府规制权之间的矛盾,防治民间融资风险、维护金融秩序、解决"用钱荒"、促进民间投资健康发展具有重要意义。目前,我国民间融资监管存在很多问题,如监管主体的缺失、监管依据的缺乏、监管内容的局限、监管责任的不足等,这些问题的出现与种种民间融资监管问题的存在有着直接或间接的联系。为解决民间融资监管中存在的一系列问题,需要立足监管主体的多元化,实现合作监管与自律监管的结合;体现监管依据的混合化,实行硬法依据与软法依据的融合;实现监管内容的全面化,实行事前、事中、事后全程监管;围绕监管责任的共同化,实现监管责任与社会责任的合作。     

我国会计信息监管模式存在的问题及改进策略

我国现行的会计信息监管模式存在的问题主要有：问责形式单一缺乏惩戒力度、内部会计信息监管效率低、间接监管效用不高、直接监管弱化等。应完善法规体系中的配套惩戒措施、加大政府监管并突出财政部门在监管体系中的核心地位、加强对企业内部控制的监管、加强对民间审计的监管等。     

对我国上市公司实施会计监管改进措施的几点建议

加强会计监管,创新会计监管运行机制,建立全方位、多层次、全过程的会计监管体系势在必行,会计监管真正落到实处,必须监管主体,监管对象以及公众参与,在不久的将来将形成一种开放性会计监管体系。     

把握价格行为监管发展方向 开创价格工作广阔空间

近几年在国家发展改革委的带领下,各地价格主管部门掀起了转变监管观念、转移工作重心的讨论和实践,价格行为监管工作迈上了新台阶,为价格工作打开了广阔的空间。吉林省价格主管部门努力抓住这个机遇,乘势而上,牢牢把握价格行为监管的发展方向,在拓展监管领域、突破监管难题、创新监管方式方面狠下功夫,解决了一些过去不曾监管、不敢监管、不会监管的问题,探索了一条加强和改进价格监管工作的路径,查处了一批具有较大影响的     

科技经费监管的思考和建议

科技经费的监管目的、监管方式、监管机制以及对监管成果的有效运用，哪一项都是重要的和必要的。监管不好，国家资金不能有效地发挥作用；监管不当，会影响整个科技创新活动；监管过度，会降低科技创新活动效率；监管不足，会让一些“不法者”钻了空子。如此等等，需要新思路、大智慧。     

我国银行会计监管体系问题探究

目前,我国银行会计监管中存在着信息监管和披露制度不规范、监管机制不健全、会计准则与银行监管体系不完全匹配等问题.应构建银行会计监管的新体系,完善与健全监管法律制度,明确界定银行会计监管主体的监管职能,制定科学合理的监管评估体系,确保监管前提下的充分、透明的会计信息披露制度,以开展有效的会计监管,提高我国银行业控制和防范金融风险的能力.     

论我国商业银行监管创新的必要性

我国商业银行监管经历了计划经济体制时期的监管、萌芽阶段的监管、中央银行监管格局形成阶段及银行监管逐步规范的阶段。本文回顾了我国商业银行监管的历史沿革,剖析了我国商业银行监管当前的现状,并且探讨了我国商业银行监管过程中暴露出来的一些内部问题和外部问题。在此基础上来论证我国商业银行监管创新的必要性、原则及重点。     

借鉴国内外经验 强化黑龙江省部门预算监管工作的对策建议

在阐明黑龙江省部门预算监管现状的基础上,针对其存在的部门预算监管法律依据不足、监管工作制度缺失、监管力度薄弱和监管人员素质不高等问题,在借鉴国内外部门预算监管经验的基础上,提出了健全部门预算监管法律法规,完善部门预算监管机制,加大部门预算监督审查力度和提高部门预算监管人员素质等强化黑龙江省部门预算监管的对策建议。     

读懂检测报告严把出口产品质量关

《出口工业产品企业分类管理办法》（国家质检总局第113号令）自2009年8月1日起施行,检验检疫机构将按照不同的食业类别和产品风险等级分别采用特别监管、严密监管、一般监管、验证监管、信用监管五种不同检验监管方式对企业进行监督。那如何用足、用好新的检验监管方式,规范和提高出口产品检验和监督管理工作质量,做到动态监管、有效监管是各业务部门需要积极研究和探索的重要课题。     

我国跨境电商通关监管生态系统演化创新的动力机制

基于商业生态系统在互联网背景下的平台化原理,可解释我国跨境电商通关监管系统演化和监管模式创新的动态过程与动力机制。研究发现,跨境电商监管生态系统结构经历了中心-辐射型双边监管系统、规则网络型多边监管系统、共生型复杂自组织监管系统的演化过程,推动了不同阶段的监管模式创新。系统结构优化和系统能力提升是通关监管生态系统创新与升级的关键,平台正确的战略选择和不断叠加的外部网络效应共同推动了监管系统升级和监管模式创新。对比现状可知,跨境电商监管模式创新过程中仍存在数据的精确统计、监管的跨区域协同、通关流程中的瓶颈环节、知识产权监管和产品质量追溯等难题。据此,应加快构建规范化、法治化、便利化的新型监管体系,依托大数据分析等新兴技术,使通关监管"前推后移",并通过"微创新"不断优化通关监管流程。     

药品监管法律机制研究——以“长生疫苗”事件为思考

针对目前我国药品监管面临的对药品安全监管认识不足、监管机制不健全、监管方式落后等问题,从提升监管认识水平、完善监管机制、优化监管手段及加大惩处力度等角度,提出解决对策,确保药品生产和流通的可靠性,以保障国民生命健康安全。