我国加工贸易走私犯罪的特点及手段探析

随着我国加工贸易的迅猛发展,加工贸易走私犯罪呈现出新的特点,犯罪方法和手段也不断变化。基于防控加工贸易走私犯罪的基本需要,建立以现代物流体系,电子记账式、联网管理、电子备案、传统手册监管等五种加工贸易监管模式的多元化加工贸易监管体系。     

放弃数量监管 实行金额管理 加入WTO后我国加工贸易海关监管改革设想

文章从我国加工贸易海关监管的现实困境出发,结合加工贸易在未来宏观经济政策体系的定位,提出放弃数量监管,实行金额管理作为我国加工贸易保税监管具有普遍适应性的主要模式,并从海关、企业、宏观政策三方面对新模式进行利弊分析,从而在宏观决策层面上论证我国加入WTO现实背景下加工贸易保税监管的监管重心的转变。在行文中,对当前加工贸易监管改革中热点问题诸如电子备案电子核销、单损耗标准、信任管理、风险管理、物流监控、出口加工区、联网监管等均作了一定评析。     

完善加工贸易管理制度

银行保证金台账制度是防止不法企业借加工贸易之机走私倒卖进口料件的重要措施。自1995年实施以来，一直是空转．海关对任何加工贸易企业、任何加工贸易商品没有实际征收保证金。该制度对守法加工贸易企业可以减轻资金负担，有利其降低成本扩大出口，但对资信不良、有走私违规前科的企业和国内外差价大、易冲击国内市场的重点敏感商品，就缺乏有效的监管制约手段和税收保障     

落实进口商品备案制 促进国民经济稳定持续增长

朱基总理在日前召开的全国打击走私工作会议上强调指出,把反走私斗争不断引向深入．必须将打击走私活动同强化法治、整饬秩序、加强监管、惩治腐败结合起来。各地的党政军机关和执法、司法部门要坚决清理所办公司及其挂靠公司,并限期同所办公司和挂靠公司在人、财、物等方面彻底脱钩;要依法加强对加工贸易企业的监管,打击利用加工贸易进行走私的活动。要全面清理、坚决取缔走私货物交易市场,严厉打击贩私活动。要打防结合．标本兼治,抓紧修订和制订有关法规,完善各项管理制度,使反走私工作走上法制化轨道。全国打击走私工作会议之后…     

擅自内销保税货物走私犯罪案件侦查研讨

擅自内销保税货物是加工贸易走私的一种形式,具体手段包括飞料走私、假核销、串换料件和设立"假厂"、"死厂"等。擅自内销保税货物由于走私手法多样、环节复杂,因而侦查部门可以从情报信息入手,追查保税货物流向,通过灵活运用各种讯问策略和方法,深挖犯罪。     

我国加工贸易存在的问题及对策

目前我国加工贸易活动取得了显著成绩 ,但也产生一些亟待解决的新问题。加工贸易遍地开发的经营格局给海关监管工作造成极大的不便 ,致使我国对加工贸易的监管仍存在漏洞和不完善的地方 ,形成利用渠道走私 ,造成税款的流失。我国应采取有利措施抓住加工贸易核销关键源头控制内销 ,建立健全服务体系 ,促使我国的加工贸易健康稳定地发展     

关联交易暗流

加工贸易关联交易，因业务面广、物流错综复杂、贸易行为隐蔽等特点，为不法企业从事走私违法活动提供了便利条件，暗藏较高的监管风险。     

加工贸易监管需加力

随着加工贸易的发展,发展加工贸易所带来的矛盾和问题也日益突出,矛盾的焦点则集中在具体执行加工贸易政策,对其实施保税监管的海关身上.中国入世,在世贸组织规则下,政府必须相应提高运作透明度,降低企业管理成本,提高政府的管理效率,海关传统的加工贸易监管模式正遭遇挑战,海关的加工贸易管理陷入一定的困境中.主要问题表现在:加工贸易遍地开花,海关监管难度大;不法分子利用加工贸易管理漏洞,把加工贸易作为走私、逃套汇的重要渠道;海关传统的手册管理落后,无法满足现代国际物流的要求.     

加贸联网监管重点--中期核查

根据《加工贸易和保税监管改革指导方案》要求，加工贸易联网监管系统的核心内容就是“电子账册＋中期核查”两个方面，除实现电子账册备案通关外，海关的监管手段和重点之一就是“中期核查”。     

海关将推行加工贸易监管改革

从最近在珠海召开的全国部分海关加工贸易联网监管会议获悉,海关将全面推行对加工贸易的联网监管方式,通过简化海关手续,降低企业通关成本来吸引更多的加工贸易企业加入海关的电子联网监管当中.     

走私方式邪恶催生的“智慧”

利用水上运输工具走私、利用陆上运输工具走私、行邮渠道走私、利用转关运输走私、利用加工贸易渠道走私是常见的五种走私方式，走私分子通常在这个过程中采用偷运或者夹藏的形式进行各种走私活动。     

联网监管软件工具推荐篇(3) 第二代联网监管及一体化解决方案介绍

为了进一步深化加工贸易监管模式改革,联网监管模式正由以大型企业为对象、以通关便利为主要目的,向以大多数中小企业为对象、以提升海关监管质量为主要目标的常态监管转变。海关总署在已经立项的“电子备案、自动核算”项目基础上,结合 2005年关长会议精神,提出新一代联网监管“电子手册”模式。“电子手册”模式以合同管理为基础,是介于“电子账册”和“传统手册”管理之间的一种模式,面向广大中小型加工贸易企业,与大中型企业的第一代联网监管“电子账册”模式(传统联网监管)互为补充。     

“归并”法则

自2010年9月1日起,加工贸易联网监管企业应按《归并规则》备案、变更电子账册。     

汕头 指尖上的通关

电子账册是海关推出的替代传统纸质加工贸易手册的一种新型监管手段。汕头海关在合规企业中积极推广电子账册,为企业节省了大量时间、费用和人力。广东名瑞(集团)股份有限公司是全球知名的品牌晚装及婚纱生产基地,也是汕头海关评定的A类企业。自2004年海关批准其成为广东潮州第一家加工贸易联网监管企业以来,名瑞公司充分享受到了利用电子账册通关模式报关的便捷效应。     

如何加强走私犯罪侦查机关的法制建设

从走私犯罪侦查机关近年来破获的各类案件的案情分析,新时期的走私犯罪活动,主要表现在以下几个方面,伪报货物价格逃税、利用集装箱走私、制假走私犯罪、保税区货物非法在国内出售,为此,反走私,必须反腐败,特别重要的是要加强海关走私犯罪侦查机关的法制建设。     

虚拟货币洗钱犯罪的打击难点与优化路径

虚拟货币具有去中心化、匿名化以及无国界化的特点,依附于区块链技术,极易成为洗钱犯罪的媒介。打击虚拟货币洗钱犯罪存在识别、监管以及追查难点,如何有效治理虚拟货币引发的洗钱犯罪成为当今世界的共同议题。在借鉴国外监管经验的基础上,建议健全针对虚拟货币犯罪的监管框架,制定更高阶的法律法规;加大对平台洗钱交易的监管力度;推动反洗钱技术的开发,提高收集电子证据的能力;积极构建反洗钱的跨境合作格局,实现全方位打击虚拟货币洗钱犯罪。     

走私犯罪故意研析

对行为人主观方面故意的认定是走私犯罪认定的一个非常重要的方面,但同时,也是困扰当前执法实践的一个难题。在走私犯罪"明知"的认定方面,应允许"推定明知";走私犯罪故意的认识内容应包括行为、危害结果以及行为与危害结果之间的联络关系;同时,走私故意包含间接故意。     

加工贸易在我国经济发展中的前景分析

随着改革开放的不断深入,我国加工贸易不断发展壮大,目前已涉及到我国绝大部分产业,在拉动国民经济健康发展、推动国内配套产业发展、促进国内产业结构调整和技术进步、利用内外资方面发挥了积极作用。但加工贸易在发展的同时,也存在着一些问题,造成我国外贸依存度过高,冲击国内相关原料工业的发展,加剧国际间贸易摩擦,走私问题比较普遍等。文章提出,我国加工贸易升级要抓住国际产业转移的机遇,处理好与产业结构调整、区域协调发展和引资量质并举的关系,突破传统监管观念,重视社会责任,提高加工增值含量,并发挥政府管理部门的管理效能。     

我国加工贸易存在的问题分析

加工贸易作为全球化背景下中国参与世界分工的重要方式,是融入全球化生产体系的重要链条,是承接国际产业转移的主要形态,是提高企业技术水平的有效媒介,是利用外商直接投资的便捷途径,是建立国际销售渠道的新型方式。但同时也应看到现阶段我国加工贸易还存在一些问题,如我国加工贸易仍处在国际产业价值链低端,国内加工贸易配套产业的发展堪忧,内资企业所占比例偏低,加工贸易企业融资渠道不畅通,加工贸易监管不严,加工贸易的优惠政策带来了的诸多负面影响等,今后应发展高新技术产业,发展中西部地区的加工贸易,提高产品的增值含量,完善我国加工贸易监管模式的相关对策。     

进一步提升海关加工贸易监管水平思考

通过介绍加工贸易海关监管的含义和阐述我国加工贸易海关监管的现状,查找当前加工贸易海关监管工作中存在的主要问题,并提出运用创新的监管理念,建立和推广高效监管模式,健全税收保障机制以提升海关加工贸易监管水平,从而推动加工贸易的健康发展。