以数治税视域下智慧税务建设的优化路径探究

智慧税务内生于“以数治税”的管理实践,是税收现代化的有力支撑。尽管税务机关积极探索了智慧税务的地方实践,但仍在基础制度建设、涉税数据管理和智慧化建设等方面存在不足。文章围绕智慧税务发展的时代背景,结合智慧税务的基本内涵,从完善基础制度保障、加强涉税数据管理、推进技术与业务融合等方面提出优化建议,确保智慧税务顺利接入经济高质量发展的轨道。     

基于力场分析的企业智慧税务建设研究

数字经济时代，随着税收改革的进一步深化，税收违法行为将愈加无处遁形。企业需主动优化税务管理，促进业财税深度融合，以适应税收改革的步伐。文章从组织变革的角度，基于力场分析法，借助案例深入分析企业智慧税务建设的影响因素，并据此提出企业智慧税务的建设思路，以期为同类企业税务管理与变革提供借鉴或参考。     

企业“以数治税”智能税务风险管控研究

在国家强化数字化税务管控的环境下,企业所面临的税务监管愈发严格,有效提升信息化水平、增强税务风险管控能力,成为企业在税务工作开展过程中需要关注的重要内容。文章从税务风险管控入手,构建“以数治税”智能税务风险管控体系,并选取案例企业对管控体系应用情况进行全面阐述,以期为我国企业合理利用数字化技术开展智能税务风险管控提供一定借鉴。     

数据要素驱动下“一带一路”税收征管合作机制信息化应用研究

党的二十大报告指出,要推动共建“一带一路”高质量发展。当前,随着数字经济在全球范围内的蓬勃兴起,在全球税收征管合作领域,中国作为“一带一路”税收征管合作机制的发起国,不断推进双边、多边框架下的国际税收合作与税收信息交换,为提升沿线国家(地区)税收征管信息化应用能力、加快税务管理数字化转型提供了强有力的技术支撑与实践经验。数据资源是数字经济的关键要素,但“一带一路”沿线国家(地区)仍然面临数字信息基础设施与技术水平参差不齐等诸多挑战。在厘清欧盟及OECD及部分发达国家税收征管信息化的成熟做法的基础上,通过深度参与税收征管信息化共建合作等四项措施,中国将不断加快科技与税务的融合,从而为“一带一路”携手共建增长友好型税收环境创造条件。     

数字经济下广州市税务信息化管理效率研究

近年来，信息技术得以广泛应用，数字经济得到快速发展，为税收治理带来新的挑战，为此建立融入互联网、云计算、大数据等技术的税务信息管理体系迫在眉睫。选取广州市辖区税务局2018-2021年涉税信息，通过DEA三阶段模型进行分析，并提出提升税务信息化管理效率的对策建议，即根据税务信息建设支出控制涉税风险、不断提高税收征管信息技术管理水平和以信息技术为依托明确税收征管责任。     

数智化时代企业智慧税务应用的机遇与挑战

智慧税务建设是数智化时代承载税收征管治理体系数字化升级与智能化改造工作的重要举措，是实现“十四五”期间全面推进税收治理工作现代化的重要抓手。随着税收征管进入“以数治税”的智慧税务新阶段，企业税务管理工作应当加快探索提高纳税遵从度的具体路径，依托现代信息技术的智慧税务应用场景，从而充分发挥“业财票税资档”的数据价值，构建以纳税人（缴费人）、税务机关为主体，相关行政执法机关、中介服务机构等市场化组织相协同，“共生共治共赢”的智慧税务创新生态，促进企业税务管理职能数智化转型，赋能产业生态协同发展，实现企业经营风险管控和决策支持的价值管理目标。     

基于“云”税务驱动下纳税申报实践课程仿真教改与实践研究

信息科技的迅猛发展，促使教学手段不断更新；数字经济的实现，使各产业紧密结合在一起。互联网、大数据技术等新技术改变了税收领域的工作方式、工作内容、工作形态，数字化和智能化已经成为常见业态。智慧办税新模式，通过税务云厅，进一步优化了税收营商环境。纳税申报实践课程在“云”税务驱动下，应紧贴税收新政策，跟进科技新步伐，应用信息现代化，培养能够顺应时代需求的复合型财税人才。     

论“以数治税”背景下企业加强税收风险管理的对策

在“以数治税”理念下,国家税务总局开始全面推进和实施电子化发票,且借助网络系统以企业数据信息为根本,不但实现了基于数据的风控监管与分析,同时还实现了税务部门和非税部门之间的信息共享与交互。然而,在此背景条件下,企业各项税务数据更加趋于公开化和透明化,并在收集、分析和申报等方面都遇到了极大的挑战。因此,企业应围绕“以数治税”工作重点来对其税务、账务等工作进行优化,并将税收风险管理始终贯穿于整体经营之中。本文首先介绍了“以数治税”的概念和特征,探讨了加强企业税收风险管理的重要性和挑战,其次从税收风险意识、购销合同、增值税以及所得税等方面进行分析,指出企业税收风险管理过程中存在的问题,最后针对问题提出相关解决对策,从而为确保“以数治税”模式推行和企业税收风险管理加强提供参考依据。     

浅谈税收征管信息网络化应用

税收管理信息化,又称税收电子化,就是当代信息技术在税务管理中的全面应用,包括税收征管中的信息技术应用与税务部门内部管理中的信息技术应用两方面.税收管理信息化,是信息技术日新月异的必然结果,是加强税收征管,提高税务管理效率的客观要求,也是实现治税的重要措施.     

推进财税信息共享 服务社会综合治税

随着我国社会经济的快速发展,《中华人民共和国税征收管法》修订之后,在税收的管理和观念中发生了巨大的变化,在变化过程中,最重要的一项是在保障税收机关独立行使权力的同时还要加强与相关部门的沟通与信息共享,要对协税责任进行及时的明确落实。由于经济市场的多样化及市场竞争的日趋激烈,目前我国税务征收管理中还存有许多问题,想要实现税收的财政职能与经济职能的有效调控,必须建立完善的协税体系,加强税收力度。本文主要对推进财税信息共享进行了分析探究,在此基础上,阐述了社会综合治税的重要性。     

“以数治税”理念下高校纳税实务课程改革与创新研究

随着金税三期的落地实施以及金税四期的推广，数字化时代所带来的技术变革深刻影响和改变着传统税收征管模式和企业涉税业务管理要求，也对税务人才的培养提出了新要求。通过对高校纳税实务课程的特点和现状进行分析，文章提出了定位“三维联动”教学目标、构建“二三四五”教学模式、动态更新涉税教学内容、实现教学方式手段“四融合”、创新实践考评机制、打造数智型“双师”队伍等改革措施，并有机融入思政元素，培养学生成为高素质的智慧税务技能型人才。     

推进财税信息共享服务社会综合治税

随着我国社会经济的快速发展，《中华人民共和国税征收管法》修订之后，在税收的管理和观念中发生了巨大的变化，在变化过程中，最重要的一项是在保障税收机关独立行使权力的同时还要加强与相关部门的沟通与信息共享，要对协税责任进行及时的明确落实。由于经济市场的多样化及市场竞争的日趋激烈，目前我国税务征收管理中还存有许多问题，想要实现税收的财政职能与经济职能的有效调控，必须建立完善的协税体系，加强税收力度。本文主要对推进财税信息共享进行了分析探究，在此基础上，阐述了社会综合治税的重要性。     

企业会计核算中税收筹划的应用探讨

随着我国社会经济的不断发展,税务管理方式也在发生着巨大的变化,税收管理制度也逐步更新,税收筹划是企业会计核算的重要组成部分,是提高企业竞争力的重要手段,对企业税务发展和管理方向都将起着至关重要的作用。但是,由于我国企业会计核算发展还不够完善,税收筹划的研究也还在积极探索之中。本文将从税收筹划在企业税务管理应用的必要性、...     

“以数治税”对房地产企业的影响及对策分析

在房地产企业经营管理中,需要的资金和人力资源比较多,属于资金密集型企业,其典型特征为经营对象的不可移动性、业务形态的服务性、经营活动的资金和人才密集性、经营活动过程的行业限制性。而房地产企业开发房地产时使用的资金不完全是自有资金,主要的资金是依靠各种金融手段和金融工具获取的,受我国政策影响较为明显。随着税收征管智能化改造及数字化升级的持续进步,AI、大数据、Internet及云计算等现代信息技术不断驱动税务执法、服务、监督管理制度更新及业务改革。基于数治税,房地产企业要充分运用信息化手段进行纳税分析,依法纳税,同时利用税收新政的机遇进行合理税务筹划,梳理股权架构,设计集团公司最优业务模式,规避税务风险。     

企业财务决策中的税收筹划研究

摘要：根据财税体制改革的深入进行和发展的需要,税务管理对于企业在日常管理中的地位和作用越来越重要。企业合理税收筹划,科学税务管理,对于减轻企业税务负担,增强自身经济实力和发展水平有着很大的意义。本文围绕企业税收筹划,介绍税收筹划在企业中的应用,并就企业税务筹划提出了针对性的建议。     

企业财务决策中的税收筹划研究

根据财税体制改革的深入进行和发展的需要,税务管理对于企业在日常管理中的地位和作用越来越重要。企业合理税收筹划,科学税务管理,对于减轻企业税务负担,增强自身经济实力和发展水平有着很大的意义。本文围绕企业税收筹划,介绍税收筹划在企业中的应用,并就企业税务筹划提出了针对性的建议。     

以数治税对在集团性公司税收风险管控中的应用思考

面对复杂的税收环境和风险挑战,集团性公司需要采用全新的管理理念和实践工具来满足其实际需求。而以数治税作为新起的税收管理方式,不同于传统的税务管理方法,可以在税收领域方面发挥重要作用。本研究通过介绍税收风险的概念与特征,阐述了以数治税的概念与价值,并重点探讨了其在集团性公司税收风险管控中的应用方法。通过数字化转型和数据分析技术的应用,集团性公司可以更加精准地识别和预测税收风险,提升决策的科学性和实效性。     

基于“智慧税务”的税收优良营商环境构建

经过多年的建设,我国“智慧税务”建设初现成效,实现纳税人高效、便捷纳税,为国家营造了良好的税收营商环境。研究对我国“智慧税务”建设的安全性、应用性等问题展开讨论,提出继续以智慧税务建设为抓手推动我国税收营商环境优化的具体措施。     

浅谈税收征管信息网络化应用

税收管理信息化,又称税收电子化,就是当代信息技术在税务管理中的全面应用,包括税收征管中的信息技术应用与税务部门内部管理中的信息技术应用两方面。税收管理信息化,是信息技术日新月异的必然结果,是加强税收征管,提高税务管理效率的客观要求,也是实现治税的重要措施。一、建立税收管理信息网络系统具有多方面优越性第一,有利于提高税务决策的理性化和科学性。税务部门运用信息网络获取更加准确可靠的信息资源,为其正确决策和采取必要对策提供及时高效的全方位信息支持,从而不断提高实施税收政策的精确度。第二,有利于深化税务机关与纳税…     

旅游景区发展智慧旅游的策略研究——以连云港市花果山景区为例

随着信息技术和远程通信技术的进步与发展,世界经济进入了以网络经济为代表的新经济时代,作为网络经济集中代表的电子商务的发展更为迅猛。"智慧旅游"是一个全新的命题,是将物联网、云计算、智能数据挖掘等技术应用到旅游体验、产业发展、行政管理等方面。文章以花果山风景区为例,从服务、管理、营销以及产品购买四个方面分析讨论了旅游景区发展智慧旅游的策略。