房地产税费制度改革问题探讨

随着房地产业的持续高温,税收的宏观调控作用越来越重要。本文通过对各国房地产税费制度的比较,发现其共同点及各自的优缺点,解析我国现行税费制度,吸取经验,规范现有税制,充分发挥税收的宏观调控作用,确保房地产业健康、持续的发展。一、各国房地产税制的共同点1.大多数国家都以土地税收作为房地产税费制度的核心。对于房地产而言,无论它处于社会再生产任何环节,要缴纳的规费种类都很少且额度很低,一般仅占房地产价值的2%左右。即便如此,在西方许多国家都把收缴的规费列入地方财政预算,明确它的使用方向和范围,而不列入预算的规费一般都被…     

国内外矿业税费制度的比较及有效借鉴

矿业税费制度是一国矿业政策重要的组成部分,制定合理而有效的矿业税费制度对于更好地发挥矿业税费制度应有的经济与社会功能具有十分重要的作用.对比国内外矿业税费制度,可以发现,国外通常把矿业作为一个独立的产业来对待,其矿业税费制度充分考虑矿业企业的特殊性和多样性,对矿业企业形成了一个较为稳定、完善、有针对性的宏观调控财政税收制度;而我国把矿业统归于第二产业,资源税成为矿业税费主要的内容,相关税费制度的制定很难体现矿业企业的特殊性,存在原有资源税不足、税费体系不完善、优惠和补贴政策不明确等一系列问题.为进一步完善我国矿业税费制度,应借鉴国外成熟矿业税费制度成功经验,立足我国实际,明确资源税功能,完善矿业税费体系,落实优惠和补贴政策.     

浅析我国房地产税收制度存在的问题及对策

目前,我国房地产业税制繁多、保有环节税负过轻,城乡、内外资房地产企业税收制度不统一,计税依据和税率设计不科学、不合理,税收征管辅助制度不健全,导致税负不公、重复课税以及税收流失。应对现行的涉及房地产方面的税种进行整合,取消不适应经济发展的税种,合并税基重叠或有紧密关联的税种,将开发、交易环节过重的税收负担后移到房产保有阶段。建立一个以土地年租金为基础、物业税为先导、其他房地产税费为辅助的科学合理的房地产租、税、费体系。同时,提升房地产税收的立法层次,并适度分权,建立和完善房地产估价制度等税制改革的配套措施,促进我国房地产市场持续、健康、有序地发展。     

新时期税收征管与精细服务研究 ——以陕西省税务局"税务管家"服务为例

税收是国家治理的基础和重要支柱,在社会经济生活中发挥着巨大的作用.新时期税收征管提出税费服务更精细,从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变,持续提升纳税人缴费人获得感.鉴于此,以陕西省税务局"税务管家"服务为例,针对服务中还存在的相关人员服务理念不足、税务专业人才稀少、信息技术服务应用较低、考核评价制度不尽完善等问题,提出相应对策建议,以提升税收征管效率与纳税遵从度.     

我国房地产税制改革初探

目前,房地产业已经成为国民经济的支柱产业.但与其快速发展形成鲜明对比的是房地产税收发展缓慢.存在的问题主要表现在作为税收的职能作用弱化:一是组织税收收入的职能弱化,二是宏观调控房地产业的职能弱化.导致这些问题的根本原因是现行的房地产税制不合理.本文对此进行分析,提出了我国房地产税制改革的指导思想、原则、目标和思路及其主要措施,并构建了科学、合理、规范的房地产税收体系.     

“营改增”对我国房地产业的影响分析——基于SWOT模型

税收作为国家宏观调控的手段,对企业的影响不言而喻。近几年"营改增"的改革,已蔓延至全行业,房地产业作为"营改增"的改革对象,这必然会影响到房地产业的发展。基于SWOT模型分析了"营改增"对我国房地产业的影响,对完善"营改增"具有借鉴作用。     

论我国城建与房地产税费制度改革

本文认为,我国现行城建与房地产税费制度存在收费不合理、重交易轻保有、税收规模小、内外有别、计税依据不合理、税基窄等问题。而开征物业税有利于促进地方经济结构调整,合理均衡土地收益;有利于房地产市场的规范化及房地产业健康发展;有利于扩大税基,减少不规范与腐败问题;有利于构建和完善我国财产税体系,是协调税费分配关系,完善地方税体系,促进城建与房地产业健康发展的有效途径。因此,应进行税费改革,在遵循收入稳定、保护民生、科学发展、设计合理等原则的前提下,开征统一规范的物业税,并就征收范围、纳税人和课税对象、计税依据、税率、减免税、管理权限等物业税要素进行科学合理的设计。     

房地产市场税收调节功能及实现机制探讨

房地产业涉及民生问题，关乎国民经济全局和社会稳定，向来是各国调控的重点。宏观调控的经济手段包括价格、税收、信贷、工资等，其中，税收手段通过税收制度的设置、税收政策的调整对房地产市场总量、结构等进行调控，引导房地产业平稳发展。     

确山县小微企业税费负担调查与思考

为了解小微工业企业税费负担情况,对全县30家企业进行了抽样调查.结果表明,确山县小微企业存在税收优惠覆盖率不高、税收优惠政策落实困难、小微企业会计制度不规范、纳税服务意识不强等问题,减轻小微企业税费负担,应扩大税收优惠政策的覆盖面,优化服务促进政策落实,建立小微企业税收服务体系,规范纳税人的财务管理水平.     

财政税收工作存在的问题及深化改革探究

加强财政税收制度改革,化解财政税收工作存在的问题,有助于促进我国市场经济健康发展和经济结构调整,发挥宏观调控的作用和杠杆作用.为了改变我国财政税收工作的面貌,还需要强化税收监管,优化和完善财政税收管理制度,从而有效保障财政税收的工作质量,更好地发挥财政税收工作的社会效益.     

完善我国房地产用地转让制度的对策思考

近几年来,房地产业的发展势头比较迅猛,而国有土地使用权制度在实践中暴露出的问题,桎梏了房地产业前进的步伐.在对其反思的同时,如何完善和健全这项制度就显得尤为重要.构建合理的土地使用权制度需要通过宏观调控和具体制度的设计以期达到土地利用的合理目的.     

房地产业的税收征管研究

房地产业是我国税收收入的重要来源,因其税务风险高,国家税务总局多年来都将房地产业列为税收专项检查项目.改善房地产业征管应加强对房地产开发企业的成本对象管理,加强对房地产业和建筑业日常征管,建立部门间的信息传递制度,加强房地产业的税收政策宣传.     

房地产企业税收筹划的风险与防范

房地产业是一个税费负担较重、涉及税种较多的行业,因而成为税收筹划关注的重点.本文以某房地产公司为例,分析在税收筹划时,房地产企业面临的法律风险、政策风险、财务风险、行业风险等各种风险,指出税收筹划的预先筹划性与项目执行过程存在不确定性之间的矛盾是这些风险产生的主要原因鉴于此,本文认为房地产企业必须采取必要的措施,尽量降低或减少涉税风险,使税收筹划方案达到风险最小、收益最大.     

淮安市中小企业税收负担存在的问题及对策

税收负担具体体现国家的税收政策,是税收的核心和灵魂,直接关系到国家、企业和个人之间的利益分配关系,也是税收发挥经济杠杆作用的着力点。实行科学健全的纳税申报制度及做好对税收负担的合理规划,对掌握淮安未来经济的发展有一定的宏观导向作用。根据淮安市目前中小企业存在的税收负担问题,提出合理的建议:调整增值税政策;提高中小型企业的税收优惠额度;规范和清理有关淮安市中小企业的税费制度。     

我国政府在房地产市场中的作用分析

自上世纪末以来,我国房地产市场呈现出了高速发展的态势,房地产业在我国国民经济增长中的作用越来越显著。但在发展过程中,我国房地产市场也不断的经受着波动,因此需要发挥政府的宏观调控作用,以维护房地产业以及整个国民经济持续、快速、健康发展。     

房地产业税收的宏观调控分析

房地产业发展很快,但税收对房地产业的调控能力却不如人意,本文针对我国目前房地产业税收存在的问题进行探讨,提出一些房地产业税制改革的思路.     

浅析与房地产估价相关的各种税费处理方法

房地产价格构成中含有各项税金、市政设施价值的转移部份和当地人民政府有关部门规定征收的费用.税法是国家宏观调控经济的法律手段.除全国性税法(目前大部分税法名为<暂行条例>)及实施细则外,尚有省市地方性法规和地方性税收规章,以及地方性的暂行条例,实施细则等,另外还有一些小额的其他税费,这些都构成了房地产估价的组成部分,为此,本文就针对与房地产估计相关的这些税费问题今天探讨.     

与房地产估价相关各种税费的处理方法

房地产价格构成中含有各项税金、市政设施价值的转移部份和当地人民政府有关部门规定征收的费用.税法是国家宏观调控经济的法律手段.除全国性税法(目前大部分税法名为《暂行条例》)及实施细则外,尚有省市地方性法规和地方性税收规章,以及地方性的暂行条例、实施细则等,另外还有一些小额的其他税费,这些都构成了房地产估价的组成部分,为此,本文就针对与房地产估计相关的这些税费问题今天探讨.     

谈房地产业健康发展与税收政策的调节作用

文章认为房地产税收调控要着眼于建立长效机制,物业税是维护房地产业健康发展的长效制度,必须下决心认真研究开征或者着手改革现行房地产税制和土地出让金制度.     

浅议房地产市场消费需求的调控

房地产需求是构成社会需求的重要方面。为正确引导房地产消费，解决房地产市场中目前存在的诸多问题，既要采取积极措施刺激房地产消费，又要在金融、税收、房地产市场管理等方面出台一系列的政策，加强对房地产市场的宏观调控，促使房地产业朝着健康、有序的方向发展，为我国经济持续、稳定发展注入新的活力和源泉。