要加强预算拨款凭证管理

预算拨款凭证是国库资金流出的主要载体，是财政部门办理国家预算资金支付的惟一合法凭证。预算拨款凭证的任何一个环节出现漏洞，都有可能给国库资金造成风险，前些年广东省某市财政局预算科科长利用预算拨款凭证管理不严，偷出预算拨款凭证，盗用国库资金上亿元，就是一个沉痛的教训。因此，必须对预算拨款凭证的印刷、使用、拨出等各个环节进行严格管理，确保国库资金安全有效运行。……     

国库重要空白凭证使用管理中存在的问题及建议

目前，国库部门做为重要空白凭证管理的专用凭证有10余种之多，这些重要空白凭证均是支付系统、国库资金汇划及行库往来等涉及资金清算的重要岗位所使用的专用凭证，因此，加强重要空白凭证的使用管理对于确保国库资金安全，防范内部操作风险起着非常重要的作用，也是国库部门一项基础性工作。但是，国库部门在重要空白凭证的使用管理上仍存在着一些问题，主要是重要空白凭证出入库、保管、使用、作废、销号等方面还存在漏洞和风险隐患，对此，国库部门应高度关注，做到防患于未然。     

湖北崇阳县支行经理国库连续十三年无事故

人民银行湖北省崇阳县支行充分发挥国库监督管理职能作用,防范和化解国库资金风险,经理国库１３年以来,共办理国库业务４６万笔,金额１４５亿元,从未发生资金差错,经理国库１３年安全无事故。为了确保国库资金安全,长期以来,该行在经理国库工作中注重“严、实、准”三个字。具体操作如下：一是国库柜面监督“严”。严格审查财政拨款凭证及缴款书,建立违规凭证登记簿;力求做到“四不拨”,即要素填写不全的不拨,用途不明的不拨,超预算计划的不拨,科目使用不当的不拨,这些年共发现处理不符要求的凭证１９７笔,金额达２４９６万…     

对加强国库资金安全管理的对策建议

近几年，随着国库业务的发展和国库电子化程度的提高，确保国库资金安全成为国库工作的重中之重。笔者结合基层国库工作的实际情况，就国库资金风险的表现形式及存在的突出问题，提出几点针对性的建议，从而更加有效地防范国库资金风险，确保国库资金安全，以适应国库业务的发展。     

临沧市中心支行提出国库工作的“十八字”要求

<正>在认真传达贯彻全国全省国库工作会议精神的基础上,中国人民银行临沧市中心支行提出,2012年,临沧市国库工作的总体要求是:夯基础、强创新、推系统、重监管、保安全、抓调研。进一步夯实国库工作基础,提高国库核算质量,强化内部管理,加强代理支库工作,切实履行国库职责,督促检查各项制度落实,不断提升国库工作水平,严防各类案件事故发生,确保国库资金安全。     

临沧市中心支行提出国库工作的“十八字”要求

<正>在认真传达贯彻全国全省国库工作会议精神的基础上,中国人民银行临沧市中心支行提出,2012年,临沧市国库工作的总体要求是:夯基础、强创新、推系统、重监管、保安全、抓调研。进一步夯实国库工作基础,提高国库核算质量,强化内部管理,加强代理支库工作,切实履行国库职责,督促检查各项制度落实,不断提升国库工作水平,严防各类案件事故发生,确保国库资金安全。     

强化“四个机制” 确保国库资金安全

随着财税体制改革的不断深入以及人民银行职能的调整,央行国库工作的窗口作用日益突出,但面临的资金风险点也不断增多。人民银行抚州市中心支库始终将防范国库资金风险作为工作的重中之重,求真务实。开拓进取,积极探索国库资金风险防范长效机制,不断强化国库监督与管理,确保了国库资金的安全、完整。     

济宁支库加强国库资金管理的经验

近几年来 (尤其是今年以来 ) ,山东省济宁市中心支库按照“狠抓管理、从严治库”的工作要求 ,紧紧围绕以防范国库资金风险为中心 ,完善并落实“六项制度”,严把“六道关口”,不断加大国库内控管理力度 ,确保了国库资金的安全与完整。(一 )落实凭证审查制度 ,严把预算资金“入库关”。每日对交换提入的缴款书凭证 ,先由接柜员进行初审 ,再交复核员进行复审 ,复审无误后交记账员进行报解处理。凭证审查中 ,突出四性 :凭证的真实性、要素的齐全性、科目与级次的准确性、凭证上划的及时性。同时 ,建立了《拒办不合理预算收入登记簿》,由专人负责…     

更正通知书不宜作为国库记账凭证

为了规范会计核算工作,加强国库会计核算管理,建立健全内控机制,防范国库资金风险,保证国家预算资金的安全,人民银行总行2000年4月下发了《中国人民银行国库会计核算管理和操作的规定》,进一步健全和完善了国库基础工作,使国库会计核算进一步制度化、规范化和可操作化。但是该《规定》对国库会计凭证——更正通知书作为记账凭证的规定,值得商讨。     

当前国库资金的风险与防范

国库是办理财政预算资金收支等结算业务的部门，国库资金的安全与否直接影响到国家预算执行和社会的稳定。因此，如何确保国库资金的安全，是各级国库部门历来十分重视的课题。自1998年发生两起盗用、挪用国库资金大案以来，防范国库资金风险工作更加引起各方高度重视。通过多年的国库工作实践，笔者     

强化国库会计核算管理防范国库资金风险

随着财政国库管理体制改革的不断深入及中国现代支付体系的全面推广，国库El渐成为人民银行的高风险部门，如何强化管理，确保国库资金安全运行，是摆在我们面前重要课题，笔者仅就国库资金存在的风险及如何加强国库核算管理谈几点浅见，供大家参考。[第一段]     

国库资金支拔的风险与对策

(一)支拔凭证管理的风险。新的国库会计核算体系，使国库资金的汇划渠道更加顺畅，但国库资金风险隐患也相应增大。支付系统开通后，国库部门可以通过支付清算系统、同城票据交换和国库内部往来等方式划拔资金，而预算拔款凭证作为财政部门在国库部门拔付库款的主要凭证却没有发生任何改变，一是既未列入重要空白凭证管理，又没有象支票有防伪和使用有效期限，对其保管也没有特殊的要求。二是财政部门填制预算拔款凭证时，只在第一联加盖预留印鉴，其他联次没有任何印章，     

握高依法经理国库水平的几点思考

（一）切实抓好基础工作。确保国库资金的安全。每个国库、每个环节、每个岗位都要按政策制度和操作规程处理每一笔业务。认真落实国库在各级预算收入的收缴入库、退库和支拨业务活动中的现场对账。提高国库基础业务检查质量。要把加强国库基础工作、防范国库资金风险作为头等大事抓紧、     

浅谈建立国库凭证传递渠道新模式

随着我国金融信息化、电子化建设的日益加快，国库凭证仍处于手工传递的滞后性与国库资金电子传递的迅捷性的矛盾进一步激化，成为阻碍国库资金高效运转的瓶颈。结合工作实际，探讨国库凭证传递渠道新模式成为一项重要课题。     

浅谈如何做好国库预算拨款凭证的管理

<正>预算拨款(又称国库资金支拨)是财政部门按批准的预算对各主管部门及其所属单位拨付预算资金。各级库款的支拨,必须根据同级财政机关的预算拨款凭证办理。预算拨款凭证是国库资金流出的主要载体,是财政部门办理国家预算资金支付的惟一合法凭证。预算拨款凭证的任何一个环节出现漏洞,都有可能给国库资金造成风险,     

探索国库风险管理构建资金安全大环境

通过全面贯彻落实“国库四级目标管理责任制”，从“四个环节”入手，实施风险平衡管理，主要包括国库队伍建设、思想作风建设、制度建设、工作执行力建设和监督制约机制建设等，不断强化科学风险管理观，着力构建风险管理长效机制，确保国库职能的有效发挥和国库资金的安全、高效运转。     

从几起国库资金案件来看国库资金对账工作的改进

随着财政体制的不断深入、国库新业务的不断拓展以及国库核算手段的日新月异,国库风险点呈现复杂化、隐蔽化的趋势。全国国库系统屡出经济案件,成为中国人民银行系统的案件高发区之一。国库对账工作是确保国库同财政、税务之间账务一致的有效途径,也是最大限度地防范国库资金风险,确保资金安全的重要手段。因而,如何强化国库对账工作,有效防范和化解国库风险,成为国库部门深入研究的一个重要课题。笔者对近几年发生了的一些国库资金案件进行了分析,发现现行国库资金对账制度存在一些问题,需要从制度、机制上进一步完善我国国库资金对账工作。     

健全风险防范机制 确保财政资金安全

张家口市财政局从强化制度建设入手。建立健全财政资金日常监督、管理、制约机制,有效防范财政资金风险,确保财政资金安全运行。一是明确资金安全职责,强化资金安全意识。财政国库部门为财政性资金安全管理的牵头处室,主要负责保障财政性资金安全、审批管理财政性资金账户、监督指导下级国库安全,设置会计主管、会计稽核、总预算会计、财政专户会计、出纳（非现金）等岗位;财政业务主管部门主要负责管理资金指标、确保资金流向安全、监督部门资金安全。     

走“内控管理”之路——怀化市人民银行经理国库十五年安全无事故

强化内控是确保国库资金安全的重要手段 ,也是做好新时期国库工作的客观要求。湖南省怀化市人民银行自 1985年经理国库以来 ,以“强化国库内控管理”为突破口 ,坚持“把住关健 ,标本兼治”的管理模式 ,确保了国库库款 15年安全无事故 ,多次被湖南省分库评为先进集体 ,1998年被人民银行评为全国国库系统先进单位。我们的做法是 :　　一、强化国库内部控制管理是加强国库工作的必然选择。　　随着财税金融体制改革的不断深入 ,国库工作面临许多新情况和新问题 ,主要表现在 :一是国库机构多。据统计 ,1999年底 ,辖内有支库 12个 ,代理支库 1个 …     

依托科技手段 强化国库内部控制——国家金库总库防范资金风险的做法

保证国库资金安全,是人民银行经理国库的根本和基础.为确保国库资金安全,近年来各级国库都在不断加强和完善国库内控制度,但是国库系统案件仍偶有发生.通过对近年来国库发生的案件进行分析,案件之所以发生,不是内控制度不健全,而是内控制度没有得到落实,即内控制度没有发挥其应有的作用.当前,国库内控机制还处于"人控"阶段,完全依赖于人对内控制度的执行,一旦执行环节出现问题,再完善的内控制度也形同虚设.国家金库总库针对国库会计核算工作存在的薄弱环节和风险,依托科技手段,通过"机控"方式设置多重防线,强化内部控制,切实保证国库资金安全.