试论证券公司会计工作中存在的风险与对策

根据《证券法》，我国的证券公司实行分类管理，分为综合类证券公司和经纪类证券公司，综合类证券公司的证券业务分为证券经纪业务、证券自工农业务、证券承销业务和经中国证监会核定的其他证券业务四种；经纪类证券公司只允许专门从事证券经纪业务，即只能从事代理客户买卖股票等有价证券。由于我国证券市场仍处于初级阶段，尽管发展速度很快，但还不规范，目前证券公司仍存在着一些问题，本文试从会计角度谈谈证券公司的风险及对策。     

创新形势下证券经纪业务财富管理体系建设研究

目前,我国证券行业发展的滞后性逐渐体现,证券公司的转型和创新发展迫在眉睫。全面发展财富管理业务已成为行业转型创新的重要共识,尤其体现在证券经纪业务未来创新发展的方向上。为此,如何构建财富管理业务体系已成为各家证券公司面临的首要课题。本文在分析了证券行业转型创新发展的背景、证券公司及证券经纪业务转型创新发展方向之后,就证券经纪业务转型创新发展的方向、实现路径,以及证券经纪业务构建财富管理体系的六大核心内容(产品、客户、渠道、人员、运营及风控体系、平台支持系统)进行探讨,并提出了解决方案。     

证券综合业务平台系统对证券行业发展的影响

中国证券业经过了从1998年到2000年的几年牛市的发展，证券公司成了名符其实的“暴发户”。但牛市接下来是漫长的“冬天”，中国证券行业的收入主要通过证券经纪业务收入，各个证券公司的比例不同，经纪业务收入在单一的证券经纪业务类券商中占比在80％以上，在综合类券商经纪业务的收入也在60％以上。对证券行业而言，拓展新的业务品种，降低经纪业务运营成本刻不容缓。     

我国证券公司盈利模式的现状与对策——基于业务结构方面的分析

一、我国证券公司业务结构的现状及存在问题 (一)我国证券公司主营业务的发展现状 我国证券公司目前的主营业务为证券经纪业务、投行业务、证券自营和资产管理业务,这四大部分的收入几乎占到了总营业收入的绝大部分.而且这些业务大部分可以概括为流程性、常规性业务.     

中国证券行业经纪业务模式探讨

证券经纪业务是证券公司的基础业务和销售前端,因此研究我国证券行业经纪业务创新对理论研究和证券行业经营实践都很重要。本论文认为升级经纪业务,增加财富管理功能;加强资产管理,提升财富管理能力是未来证券行业经纪业务创新的方向及趋势。     

证券公司经纪业务转型探索的评析

以通道服务为中心的证券经纪业务模式的特点及其成因 我国<证券法>第137条的规定:在证券交易中,代理客户买卖证券,从事中介业务的证券公司,为具有法人资格的证券经纪人.根据该规定,证券公司的经纪业务,是指在证券交易中,证券公司作为法人经纪人提供代理客户买卖证券等中介服务并收取相应费用的行为.从该定义可以看出,证券经纪业务的中心含义是"代理买卖".在现时的实务中,证券公司的代理买卖行为实际是创设一定的交易手段为投资者提供证券交易的通道服务,这一通道是由证券公司、证券交易所、证券登记中心、证券清算中心等架接而成,具有高度的技术性、集成性和系统性,但其支撑的证券经纪业务却显得单纯贫乏,即提供通道服务,保持通道的安全、畅通和稳定.     

组建证券控股集团公司的必要性、问题及其对策

2001年6月20日,中国证监会发布<证券公司管理办法>(征求意见稿),其中第十四条明确规定'证券公司可向中国证监会申请设立经营证券经纪业务、网上证券经纪业务、投资银行业务、资产管理、证券投资咨询等业务的子公司,其中,证券公司所持股份不得低于百分之五十一.'该条款实际上一举清除了证券公司组建证券控股集团的政策障碍,为证券业的迅速发展创造了较大的运作空间.     

新疆地区证券经纪业务发展问题研究

证券经纪业务是证券公司的核心业务之一。由于一些先进的、现代化的事物不断出现，证券经纪业务在激烈的市场竞争中面临严峻挑战。本文通过对新疆证券经纪业务现状的分析，试图找到存在的不足，提出相应的发展建议。     

把握证券市场发展趋势促进证券经纪业务转型

证券经纪业务一直证券公司传统基础业务之一，不仅其收入在多数年份占证券公司总收入超过了80％，而且在目前经纪业务带来的现金流更是证券公司现金流的主要来源。近年来在证券市场形势和国家证券监管政策的双重变化下，证券经纪业的市场竞争结构、客户结构、业务结构、产品结构、运营模式以及其基本经营单位一证券营业部的定位正发生着历史性的变化，各证券公司必须充分认识并顺应这些变化，及时调整其经纪业务的经营战咯与策略，才能在未来的证券经纪业中争得一席之地。     

经纪类证券公司的二次创业

《中华人民共和国证券法》第一百一十九条规定将证券公司分为综合类证券公司和经纪类证券公司，实行分类管理。第一百三十条规定经纪类证券公司只允许专门从事证券经纪业务。我国目前有七十多家中小型券商，除了少数可能通过增资扩股、兼并重组的方式成为综合类证券商外，     

关于战略管理会计在证券公司的应用研究

随着全球经济一体化速度的越来越快,我国的社会经济也在不断前进,同时,以互联网为代表的信息技术也迅速发展,这造成了企业公司的内外经营环境和内在需求都发生了巨大的变化,经济形势以及资本市场也变得复杂许多,中国证券业协会证券经纪专业委员会围绕经纪业务转型展开了研究,在一定程度上促进了行业的交流,我国近几年来,证券行业也在不断发展壮大。但是还是存在一定的问题,证券公司的发展相对缓慢,为了改善证券公司的这种滞后现象,这在客观上就促进了战略管理会计的产生和发展。本文将在介绍战略管理会计的基础上,进一步研究战略管理会计在证券公司中的应用,同时也提出一些相关总结性的建议,以供参考。     

加强对证券公司治理和监管的思考

当前，我国证券市场正处于一个重要的发展时期，我国经济持续快速健康发展，将为证券公司提供一个难得的机遇。在我国证券市场发展初期，证券经纪业务的暴利引发了激烈的竞争，在加快这一新兴产业发展的同时，也给证券公司的发展带来了巨大的不确定性，甚至导致了生存危机。分析券商间竞争的形成原因、后果以及对策，不仅对券商生存有意义，对中国证券市场的健康有序发展也有十分重要的作用。     

内蒙古辖区证券经纪业务现状、存在的问题及对策

为深入了解辖区证券经纪业务的整体状况,切实改进工作作风,进一步强化监管服务意识,积极引导和推进辖区证券公司、证券营业部业务转型,2012年3月至2012年6月,内蒙古证监局组成调研小组,先后赴辖区两家证券公司和12个盟市的40多家证券营业部开展现场调研工作。调研组对辖区证券经营机构的经营情况、员工队伍、服务模式等进行了详细了解,准确地掌握了辖区证券经纪业务基本情况,认真总结了近年来证券经纪业务方面取得的成绩和存在的问题,分析了原因,并提出了相应的监管对策和建议。     

我国证券公司业务转型路径之思考

基于对证券公司经营本质与基本功能的认识,指出证券公司的转型要立足本源,把服务于实体经济作为转型发展的方向,把以客户为中心进行的创新作为转型发展的关键动力,把建立有效的内控机制作为转型发展的必需基础.在此基础上,借鉴美国证券公司转型发展的实践经验,结合当前我国证券公司面临的现实情况,提出了我国证券公司主要业务的转型方向及路径,其中:经纪业务要由通道型服务向财富管理服务转型,投行业务要由单一的融资通道服务向综合的金融服务转型,证券自营业务要由相对单一的投资模式向多样化的、策略性的投资模式转型,资产管理业务要从基金式的业务模式向信托式的业务模式转型.     

证券经纪业务如何走

证券经纪业务历来是证券公司的主要业务和收入的重要来源。我国证券公司的经纪业务自1995年至2000年这六年中佣金的收入分别占证券公司总收入的比例为21．93％、41．2％、38．4％、36％、32．9％、42,9％，2001年更是高达51．6％。根据有关研究显示，从各项业务对证券公司收入     

浅析证券经纪业务的转型和深化

证券经纪业务作为证券行业传统的利润增长点,对于证券公司的发展一直起着支柱性作用,为资产管理、自营、投行等其他业务提供着最原始的财力保障.2007年以后,随着市场行情的持续走低,经纪业务市场的日趋饱和,同质化竞争的无序开展,证券经纪业务的贡献度已呈现出逐年下降趋势,超额利润亦在竞争中被逐渐烫平,经纪业务的突围势在必行.如何在日趋激烈的市场竞争中重塑证券经纪业务的核心价值,使其走出简单的同质化竞争阶段,是当前证券市场和监管机构需要深思的问题     

拓展融资融券业务对证券市场的影响

随着我国经济不断发展,证券市场的各项机制得到完善,进入该市场的投资者数量与日俱增。证券公司经营的业务繁多,融资融券业务本质上属于证券交易业务的范畴,是证券经纪类业务的衍生。我国推行融资融券业务的时间并不长,且由于门槛较高,发展较为缓慢,但对证券市场的影响却不小。     

拓展融资融券业务对证券市场的影响

随着我国经济不断发展,证券市场的各项机制得到完善,进入该市场的投资者数量与日俱增。证券公司经营的业务繁多,融资融券业务本质上属于证券交易业务的范畴,是证券经纪类业务的衍生。我国推行融资融券业务的时间并不长,且由于门槛较高,发展较为缓慢,但对证券市场的影响却不小。     

征券公司自营风险分析及建议

所谓证券自营业务,是指证券经营机构用自己可以自主支配的资金或证券,通过证券市场从事以赢利为目的的买卖证券的经营行为。实质上,证券公司进行的自营业务是一种投资活动,其面临的风险程度大大高于发行承销业务和经纪业务。证券的风险性决定了证券自营业务的风险性,可以说自营业务利润高,风险也大,可能会对以净资本为核心的证券公司风控指标产生较大影响。     

互联网金融背景下证券公司经纪业务战略转型研究

随着互联网技术的快速发展对传统商业的发展造成巨大的冲击,特别是传统证券公司。在这种特殊背景下,证券公司通过不断对自身的产品、业务和交易方式进行创新以达到专业化、特色化等发展的目的,从而推动证券行业进行第二次技术更新。因此,证券公司应该以互联网快速发展为契机,努力将证券公司早日实现"互联网+证券"的创新发展模式。本文将研究互联网金融背景下证券公司经纪业务具有重要的现实意义,对推动证券行业的快速发展起到了积极的推动作用。