基层央行内部控制存在的问题及建议

一基层央行内部控制现状 (一)内控防范认识欠缺.部分员工认为内部控制是领导和监督部门的事情,与己关系不大,对业务处理过程中可能隐藏的风险认识不足,导致整体内控自律不足,主动防范风险的意愿不强,制约了内控制度执行力的提高. (二)重部门监督,轻综合监管.内控制度在实际执行中,往往依赖几个职能部门监督管理,尽管职能部门竭尽全力也常常是顾此失彼,得不偿失,并常陷于"头痛医头,脚痛医脚"的境地.加之对各职能部门缺乏内控评审机制,使得控制目标出现多头或空白监管,使得内部控制流于形式.     

关于建立健全银行内部控制系统的思考

银行内部控制是银行的一种自律行为,是银行为实现既定的经营目标,防范业务经营风险,对内部各职能部门及其工作人员实行有效管理和相互制约的重要手段。一、当前农行内控制度状况随着农行向商业化改革进程加快,违规经营和超负荷经营约束机制不力的现象时有发生,屡禁不止。归根结缔,在于内控乏力,一种真正意义上的互相监督、互相制约机制没有建立起来,表现在：1、对各项规章制度执行情况缺乏严格检查监督。因此导致在开展业务活动中有法不依、有章不循,逆程序操作常有发生。2、某些制度、操作规程滞后。随着银行经营业务品种不断开发…     

加强我区农行内控制度建设之我见

强化内控机制建设，构建严密高效、控制有力的内控制度体系是防范和化解农行风险的第一道防线。近年来，我区农行在内控制度的建设和落实方面取得了较好成绩。一是对内控制重要性的认识普遍有所提高，员工的制度观念和执章守纪的自觉性明显增强。二是建立和完善了相互制约、相互监督的内控制度。各基层行制定实施了岗位责任和管理办法，依岗定职，明确职责，并把内控制度作为重要考核指标。目前全区农行正逐步推行坐班主任委派制，将有利于监督职能的加强；区分行营业部分部全面抓好“三落实”（落实经营目标、落实岗位职责、落实规章制度）工作，促进了岗制约和规章制度的落实。三是建立和健全了各项管理制度。各基层行都制定了一些行之有效的内部监督制度，严格执行信贷授权和转授权制度、审贷工作制度等，并加强日常和事后的督促检查工作，较好地保证了内控制度各项要求的贯彻落实，防范了金融风险。如柳州分行开展“学制度、找差距、堵漏洞”活动取得了较好的成效。四是强化内部稽核审计监督职能，不断提高稽核队伍的整体素质。     

砀山县农行加强执行力教育 扎实做好内控工作

今年以来,砀山县农行坚持科学发展观,立足县域农行实际,在努力实现业务经营和财务状况持续好转的同时,加强内控建设、合规文化建设,积极开展执行力教育活动,加大教育培训力度,进一步加强信贷、会计基础工作管理,加大对业务部门自律监管再监督力度,同时加强各类检查发现问题的整改力度,全行内控管理工作及业务经营面貌焕然一新。     

农牧区农村信用社内控建设亟待加强

本文通过农牧区农信社内部控制不足的普遍表现,以黄南州农信社内控制度的建立和执行情况为例,认真分析其成因,提出了农信社必须尽快改革内审管理体制和考核制度,确保审计稽查部门监督职能的充分发挥;遵循内控五原则,建立科学的内控制度;根据“管内控”的监管要求,加大对农信社内控制度的监管等建议。希望探索出一条切实可行的道路,以使农牧区农信社内控建设得到完善,促进农信社安全稳健发展。     

强化监督检查筑牢二道防线

为加强内控监督和基础管理,确保依法合规经营。在分行党委的高度重视和大力支持下,我行监察部门在抓好检查制度责任制落实的基础上,按照农总行《关于监察部门对业务主管部门履行自律监管职责实施再监督办法(试行)》(以下简称再监督办法)的要求,加大监督检查力度,促使各级业务主管部门自觉履行自律监管职责,强化了“三道防线”机制的内控合力,深化了以严格执行各项规章制度为主题的基础管理,使我行业务经营走上了依法合规的健康发展道路。一、主要做法(一)分行党委大力支持监察部门履行再监督职责。一是经常在会议上对此项工作进行布置,强调;…     

试谈如何做好农业信用社的内控制度建设

企业的管理很大程度上是依靠其内控制度发挥功能，农村信用社也不例外，内控制度建设涉及到制度，措施的制订，执行，评价和完善四个层面，四个环节相辅相成，缺一不可，近年来，农村信用社切实加强经营管理，内控制度建设取得了一定的成绩，然而，当前农村内控制度建设的各个环节均存在不足，从制订环节上看，由于没有垂直的领导体系，大部分基层农信社是沿用以前农行的那一套内控规章制度，死搬硬套农行的规章制度不符合农村信用社的实际，在执行方面，缺乏监督约束机制，形同虚设。     

完善内部检查监督机制 提升农行风险免疫能力

健全内部检查监督机制的重要意义（一）健全内部检查监督机制是外部监管法律法规对农业银行内控建设的基本要求《商业银行内部控制指引》第一百三十二条规定,商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。内部控制的建设、执行部门负责设计内部控制体系,组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。内部控制的监督、评价部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性,督促管理层纠正内部控制存在的问题。根据规定,农业银行必须开展内控健全性、有效性的检查与评价。因此,要满足监管要求,     

建立"相对外部人"监管体系的思考

针对集体作案等内部人控制下的制度黑洞状态，自律监管显然是脆弱的，而外部监管成本高昂，且存在时间滞后等局限性。这就必须探寻第三条道路，引进“相对外部人”，他兼具前二者优势，既来自行内，又成本低廉，反应及时。按照这个思路，分别从决策层、管理层、操作层三个层面入手，建造相对外部人监管体系。     

如何强化基层行内控制度建设

防范金融风险是农业银行业务经营稳健发展的重要环节。本文从分析基层行内控制度建设中存在的不足入手,对如何加强内控制度建设提出建议。加强内部控制,是基层行的一种自律行为,基层行必须高度重视,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理、机构制约。     

进一步完善国有商业银行内控机制的思考

内部控制是一种自律行为，是渗透到经营活动中的制约程序，只有认真贯彻执行，才能有效防范风险。从国有商业银行现行内部控制制度来看，一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善以及部门控制制度之间的相互脱节，为此，应积极采取各种措施，强化商业银行内控制度建设。本文结合国有商业银行的特点，以及当前国有商业银行内控机制建设的现状，从商业银行内控制度建设的目标、构建和评价体系等方面谈一些看法。     

加强商业银行内控机制的思考

<正> 失去监督的权力,最终将导致腐败。加强内控制度的建设,对权力的制约是十分有效的。要进一步完善内控规章制度。内控制度的建设工作是一项长期而又系统的工程。要对照中国人民银行《商业银行内部控制指引(征求意见稿)》,按内控制度建设“全面性、审慎性、有效性、独立性”原则的要求,对现有各项制度再进行一次全面的检查、清理工作,特别是商业银行的信贷、计财专业部门,要重新     

行政事业单位内控建设存在的问题及对策

随着行政事业单位现代化管理的需要,行政事业单位的管理逐步向规范化、科学化方向发展。内控建设在行政事业单位发展过程中日显重要。本文对行政事业单位在内控建设中存在的管理层未形成内控意识,单位职工配合积极性不高,内部控制制度体系不完善,信息化建设不健全,内部监督缺乏独立性,缺少外部监督等问题进行分析,并提出解决对策。     

浅议强化农行内控机制

一、强化农行内控机制的必要性（一）强化银行内控机制,是防范金融风险的需要。从国内外金融业总结的实践经验看,要提高金融机构经营水平,防范金融风险,必须建立健全内部控制体系,并采取强有力的内控措施。为贯彻落实全国金融工作会议精神,农业银行总行作出了关于进一步加强和完善内部控制建设的决定。这说明,强化内控机制,加大内部监管力度的极端重要性,对防范金融风险于未然,促进农行业务经营走上稳健之路都具有重大的现实意义。（二）加快农行改革发展,需要强化内控机制。目前农行内部控制乏力,导致经济和违纪案件时有发生,…     

浅议强化农行内控机制的对策措施

所谓内部控制机制 ,就是企业在生产经营活动中 ,为明确内部各部门的职责权限 ,提高工作效率和质量 ,保证财产安全和完整 ,确保会计数据的真实可靠 ,保证经营方式和目标的实现而采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制办法、措施和程序的总称。当前我国商业银行内控机制主要包括两个方面 ,即经营过程中的内部牵制制度和超脱于日常经营的监督制度。从目前农业银行内控机制看 ,与上述要求还有很大差距 ,主要表现是制约机制不健全 ,监督不到位。因此 ,必须遵循商业银行管理的内在要求 ,加快农行改革与发展步伐。一、农业银行内控机制的…     

加强基层商业银行内控制度的建设

加强基层商业银行内控制度的建设□滕文才内部控制是商业银行的一种自律制度,是为完成既定的工作目标和防范风险对内部各职能部门及其工作人员所从事的业务活动进行制度管理、风险控制和相互制约的总称。基层商业银行金融风险的产生,除外部原因外,从银行内因来看,主要...     

制度建设贵在建章立制重在落实执行

管理出效益，管理促发展。以内部控制和自律监管为主要内容的评价体系已成为评价经营行综合经营管理水平的重要方面，作为内部控制和自律监管的核心——内控制度建设，其着力点贵在建章立制，重在执行落实。     

对信贷内控制度有效性的思考

本文结合《有效银行监管核心原则》和《商业银行授信工作尽职指引》的要求,从管理性监管和内控文化、风险认定与评估、控制行为与职责分工、信息与交流、监督行为与修正缺陷等五个方面,分析了目前基层国有商业银行在信贷内控制度上存在的不足,提出完善信贷内控制度、加强银行监管的意见。     

农业银行会计内部控制发展的基本取向

自一九九五年以后,农业银行逐步在整治违规经营,尤其是近两年,内部控制问题逐渐引入领导议事日程。在建章建制、完善监督体制上作了大量有益的尝试。一些基本制度、办法纷纷出台,对加强农行内部控制起到积极的促进作用。由于国有银行商业化道路还有相当长的适应过程,内部控制现阶段仍只能认为是起步阶段。现就我国商业银行会计内部控制发展取向问题作一些探讨。(一)内控制度应向管理学科方向发展现阶段人们对银行内部控制及内控制度的认识才刚刚起步,实践中难以按内控制度要求去设计制度、执行制度、检查及评审内控制度,这种现状对商业银行的规范经营要求十分不利,迫切需要把内控制度作为一门学科进行系统的研究。对内控制度的一般原理、控制结构、控制方法、控制设计要求及评审的方法、步骤等     

从提高素质角度谈基层央行内控建设

<正>内控建设是人民银行管理层为了保证管理和业务目标的充分实现,制定并组织实施的对内部部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施、程序和方法。实施有效的内部控制,从宏观上看是国家法律、法规和中央银行规章制