商业保险参与第三支柱养老保险的现状和前景思考

<正>一、我国三支柱养老保障体系现状（一）第一支柱居绝对主导地位,第三支柱发展尚不充分截至2021年末,第一支柱基本养老保险参保人数10.29亿,基本养老保险基金累计结存6.4万亿元,是我国养老保障体系的核心。第二支柱企业年金和职业年金投资运营规模分别为2.61万亿元和1.79万亿元,是我国养老保障体系的重要组成部分。截至2022年11月末,全国税延养老保险保费收入仅8.35亿元,专属商业养老保险、商业养老金业务仍处于初步试点阶段,作为我国养老保障体系的重要补充,第三支柱尚无法匹配庞大老年群体的养老保障需求。     

优化第三支柱养老金供给体系

<正>"十四五"规划纲要明确指出"发展多层次、多支柱养老保险体系,规范发展第三支柱养老保险",要求我们必须加快补齐养老金体系短板,多措并举发展第三支柱。养老金体系建设是个世界性难题,随着我国人口老龄化、少子化程度日益加深,迫切需要从完善优化养老保障体系与制度设计、发掘第三支柱养老金发展潜力、畅通养老基金投资渠道等多方发力,为增强全社会养老财富储备、积极应对老龄化夯实基础。     

完善税收优惠政策促进企业年金发展

<正>企业年金是一种由企业单位自主发起设立、企业员工自愿参加的补充养老保险制度。作为我国社会养老保障体系中的重要组成部分,企业年金在中国城镇职工养老保险的"三支柱"体系中,被看作是"第二支柱"。     

中国正在建立三支柱的养老保障体系

近年来，以国家基本养老、企业补充养老和个人储蓄性养老为三支柱的养老保障模式是世界性潮流，中国正在建立三支柱的养老保障体系，企业年金作为企业自愿建立的补充养老保险，是养老保险的第二个重要支柱，是职工在社会基本养老保险之外的第二道养老保障，它作为我国养老保险体系中不可或缺的重要组成部分，使“养老”责任在国家、企业、个人三者之间得到更加均衡合理的分担，加快我国企业年金的发展是形势所迫、大势所趋。当前，我国已进入全面建设小康社会与构建社会主义和谐社会的重要时期，今后5至10年更是完善社会保障体系的关键时期。完善企业职工基本养老保险制度对于维护改革发展稳定大局、构建和谐社会具有十分重要的意义。     

我国第三支柱养老保险现状、问题与对策

我国实施的养老策略是建立在以基本养老保险为基础、以职业年金和企业年金为拓展、以个人养老金计划为补充的三支柱养老保险保障体系。根据此体系的执行情况,从政府机构、金融机构和公众三个角度分析我国第三支柱养老保险发展过程中存在的问题,以美国个人退休账户计划、德国里斯特养老金计划和日本社区养老的先进经验为借鉴,有针对性地从政府、金融机构和用户三个角度提出我国应该从加大政策优惠、加强政府监管和促进产品创新、完善养老金投资、培育专业人才、丰富个人养老金来源、加强宣传引导等方面发力,推动我国第三支柱养老保险的健康、可持续发展。     

构建税延型的养老保险机制

税收优惠激励政策的缺位是制约我国补充养老保险发展的瓶颈之一。税延型养老保险正是通过税收优惠,引导个人投资养老储蓄,弥补社会基本养老保险的不足,对于完善多支柱的养老保障体系,具有现实意义。     

调税收杠杆 促“三足鼎立”——建议我国实施个人税收递延型养老保险

20世纪90年代以来，我国政府实行了一系列养老保险制度改革措施，总体思路是借鉴国际经验，建立起一个由“基本养老保险、企业补充养老保险、个人商业性养老保险”三个层次共同构成的社会养老保险三支柱保障体系，即国家提供基本养老保险、雇主提供企业年金计划、个人购买商业养老保险“三足鼎立”。     

养老保险第三支柱发展研究

近年来,我国已初步形成了包含社会基本养老保险、企业(职业)年金和个人养老保险在内的三支柱养老保险体系,但多层次的养老保险制度构建步伐仍远低于人们的预期,特别是存在"第三支柱"养老保障严重缺位问题.从国际上看,美国、德国和日本是世界上第三支柱养老保险发展较快的国家,分别构建了相对完善的第三支柱养老保险管理体系.基于此,本...     

基于税收优惠下的养老保险研究

随着我国经济的发展以及医疗卫生事业的提高,国民的平均寿命显著提高,但是加剧了老龄化问题。目前中国的老龄人口总量位居世界第一,据预测,老龄化程度也会逐渐加剧。现行的政策中,基本养老保险、企业年金和个人储蓄养老保险共同构成了中国养老保障体系,但是这三个支柱体系目前规模极不均衡,存在各种问题。以市场为主导的商业养老保险应该可以有效弥补第一二支柱的不足,而国家实行税收优惠政策无疑会提高居民对于购买商业养老保险的积极性,为中国解决养老问题提供有效的出口。     

养老保险"三大支柱"协调发展研究

本文着眼于当前我国养老保险制度长期存在的"一支独大"状况,多维探究养老保险三大支柱失衡的内外因素,创新性的利用因子分析法来研究协调发展问题。通过提炼出潜在影响因子,以2017年31个省际数据为样本,衡量了31个省际养老保险发展的协调水平,并应用于区域分析。研究数据表明经济因子、政策支持因子、养老需求因子和结构性因子对于"三大支柱"的平衡性影响显著,进而提出加强养老产品宣传与创新、优化税收政策、控制第一支柱规模等建议来促进养老保险的协调发展。     

创新商业养老保险商业模式的探索

商业保险作为市场化的风险转移机制、社会互助机制和社会管理机制,基于其独特的保障功能和资金优势,理应在我国养老保障体系建设,以及养老保障的社会化、市场化和规范化等方面发挥更大作用。然而,目前商业养老保险在我国“三支柱”养老保障体系中发挥的作用还相当有限,与国际同业水平相比,     

浅析我国企业年金现状及投资策略

目前,我国正以一个发展中国家的身份步入老龄化国家的行列,人口老龄化的迅速发展和经济增长不能够同步进行,这就更加重了我国养老保障制度的责任.基本养老保险采取的现收现付制不能有效地解决老年人口的生活问题,给后代留下了入不敷出的隐患,也给国企改革造成了沉重的负担.因此我国政府借鉴各国经验,按照世界银行提出的"三个支柱"理论进行养老保险制度改革,建立由国家主办的基本养老保险、企业年金以及个人储蓄性养老保险三个支柱构成的养老保障体系,并己经将企业年金制度写进"十五发展纲要(2001-2005)".这种由企业建立的补充养老保险将成为我国多支柱养老保障体系的重要组成部分.     

企业年金行业信息平台构建初探

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上自愿建立的补充养老保险制度，是中国养老保障体系的第二支柱。从国内外养老保障体系的发展历史来看，随着中国经济水平的提高和人口结构逐步迈人老龄化社会，企业年金必将对提高退休人群的生活水平和保障社会稳定发挥日益重要的作用。     

我国投资基金拓展个人养老理财业务分析

世界银行20世纪90年代初提出"三支柱"体系的社会保障模式."三支柱"模式认为社会保障资金来源和管理方式的多元化有助于提高经济效率和促进社会公平,最终有利于社会保障体系的完善.根据"三支柱"模式,一个完整的社会保障体系应该由政府举办的基本养老保险Social Security(第一支柱)、雇主资助的企业年金Employer Pension(第二支柱)和雇员个人建立的退休养老收人Personal Saving(第三支柱)组成,其中雇员个人建立的退休养老收入(第三支柱)完全由雇员个人出资、拥有及控制,又称个人养老理财收人.本文论述的个人养老理财业务及个人养老理财市场就是指围绕雇员个人养老理财收入(第三支柱)而产生的理财业务及理财市场.     

我国个人养老金第三支柱账户制发展模式的思考

基本养老保险、企(职)业年金和个人养老金制度共同构成我国社会养老保障体系的三大支柱.目前,我国第一支柱基本养老保险占比较高,但第二支柱和第三支柱发展相对不足.伴随着我国老龄化的加速,加上新冠肺炎疫情影响造成短期内经济发展的不确定性增加,以基本养老保险制度为主的养老体系的可持续性发展面临较大的挑战;第二支柱发展受制于民营...     

税延型养老保险的效应研究

税收改革历经从“延退”到“延税”的观点碰撞,正逐渐达成“应迫切改变单纯依靠政府退休金养老”的共识。税收优惠激励政策的缺位成为制约我国补充养老保险发展的瓶颈之一。税延型养老保险是我国养老金制度改革的当务之急,其正是通过税收优惠,引导个人投资养老储蓄,弥补社会基本养老保险的不足,对于完善多支柱的养老保障体系具有现实意义。     

税延型养老保险的实施效应及相关问题探析

历经从“延退”到“延税”的观点碰撞,正逐渐达成“应迫切改变单纯依靠政府退休金养老”的共识.税收优惠激励政策的缺位成为制约我国补充养老保险发展的瓶颈之一.税延型养老保险是我国养老金制度改革的当务之急,其正是通过税收优惠,引导个人投资养老储蓄,弥补社会基本养老保险的不足,对于完善多支柱的养老保障体系,具有现实意义.     

美国IRA养老保险制度对完善我国养老保险体系的启示

美国养老保险由政府、企业、个人三方分别主导了社会养老保险制度(联邦退休金制度)、企业补充养老保险制度(企业年金401K计划)、个人储蓄养老保险制度(IRA计划)即个人退休金计划或个人储蓄保险。我国基本养老保险是政府主导在整个养老保障体系中占着最重要的地位的一种养老制度,2004年5月由企业主导的企业年金制度在我国得到了快速发展,这次个税延商业养老保险方案填充了以个人主导的养老金制度的空白。这标志着我国开始重视养老保险制度的市场化因素,是完善整个养老体系不可或缺的一部分。     

商业保险公司参与运动员养老保险体系建设研究

本文基于我国运动员养老保障体系现状,讨论了完善保障体系所需要克服的问题。然后基于运动员职业的特殊性和我国养老保险发展环境,本文提出商业养老保险公司参与运动员养老保障体系建设可以提高运动员保障水平、提高运行效率、促进政府与市场双赢。因此,应该推动商业保险公司参与运动员养老保险体系建设。     

英国企业年金自动加入机制及对我国的启示

我国养老保障体系存在着第一支柱基本养老保险“一支独大”,第二支柱企业年金和第三支柱个人商业养老保险发展滞后、未能充分发挥保障作用的问题。英国的企业年金制度发展较为成熟,且自实施了自动加入机制后,企业年金的覆盖面迅速扩大,取得了良好的运行效果。本文回顾了英国企业年金自动加入机制的发展历史,从参保资格确定、雇员权利及雇主责任、基金的运作等方面分析其制度框架,并从监管保障、资金保障、税收支持及服务支持等维度分析其保障及服务体系,探讨其运行成效和局限性。英国企业年金自动加入机制对我国企业年金制度体系的政策启示：一是以政策调整为契机,推动建立企业年金自动加入机制;二是明确制度保障主体,完善雇员权益体系;三是完善基金运作机制,改革基金投资体制;四是健全后续保障机制,推动企业年金规范发展。