假冒转口贸易手法“揭秘”

尽管不法企业用以构造虚假转口贸易的造假术花样很多,但假的真不了,再狡猾的狐狸也斗不过好猎手。国家外汇管理局"打击虚假转口贸易专项行动"启动以来,一度红红火火的"转口贸易"势头戛然而止。随着检查的深入,隐藏在"表面真实"背景下的诸多"猫腻"被揭开,不法企业通过伪造、变造虚假单证,或重复使用单证,构造转口贸易的手法逐渐被曝光。     

强化对银行代位履职的监管

部分银行在利益驱动下置业务真实性审核于不顾，为虚假转口贸易创造了条件；而监管部门对银行代位履职的监督和指导不足，也为企业和银行提供了可乘之机。     

“克隆”提单惹麻烦

有效货权凭证是证明贸易交易真实性的重要资料,是贸易交易的基础。在打击虚假转口贸易专项行动中,外汇局发现,个别企业存在利用克隆货权凭证虚构转口贸易交易背景,并将外汇汇入境内的违规行为。这不仅有悖贸易原则,更扰乱了外汇市场秩序。企业自作聪明以为能瞒天过海,结果却惹了大麻烦。     

浅析关联企业财务常见造价手段与解决控制

由于关联关系的存在,关联企业之间、关联企业的股东之间、关联企业的债权人之间的关系越来越复杂。关联企业利用复杂的关联关系粉饰财务报表,甚至捏造虚假财务数据,骗取银行信货、操纵股价、抽逃资金等,给相关债权人、投资者带来损失。有效识别关联企业财务造假手段,是规避风险的重要途径。     

银行承兑汇票业务风险点及防范措施

一、银行承兑汇票业务存在的主要风险 （一）在商品交易的真实性核查上存在风险。银行承兑汇票的签发必须建立在真实的交易背景基础上。如果没有真实的商品交易作基础,实际上就是银行资金被企业套取。有些企业出于各种目的,往往会以虚假商品交易的方式获取银行承兑汇票,然后由持票人到银行办理贴现,贴现资金最后又回到出票企业,给银行承兑汇票业务带来风险;而且出票人签发银行承兑汇票,向开户银行提出承兑申请时,如果开户银行对出票人的商品交易合同、资信情况、偿债能力把关不严,     

部门合作显成效

近年，外汇局在打击虚假转口贸易专项行动中，积极加强与海关部门的横向联系，通过签订数据支持协议等多种形式，联合办案，有效提高了办案精准率。部门合作已成为打击外汇违规的利器。     

关注甘肃转口贸易超常增长背后的潜在风险

金川集团是甘肃省转口贸易的主力军,占全省转口贸易外汇收支总额的85％以上,其转口贸易采取"先支后收"方式,资金结算以远期信用证为主,交易标的主要为电铜等大宗商品.甘肃转口贸易超常增长的主要原因:一是随着国际经济一体化的发展和国际市场的进一步完善,国家、地区间自由贸易区的建立,为企业发展转口贸易提供了便利条件.二是企业为降低进口风险而转作转口贸易.当前国际有色金属价格波动起伏大,市场需求萎靡不振,为了降低进口风险,企业转而青睐转口贸易.     

从银行“虚假理财”事件看银行理财及资产管理业务销售环节的风险控制

本文通过分析近期爆发的"虚假理财"风险事件,梳理银行理财与资产管理业务发展现状,重点针对销售环节的风险点进行详细阐述,提出加强银行理财及资产管理业务销售环节风险控制的建议。     

浅析虚假转口贸易融资套利及应对措施

近两年，转口贸易作为一种特殊的贸易方式备受关注。转口贸易是指国际贸易不在生产国与消费国直接进行交易，而是通过第三国转手进行的贸易，其特点是交易对手“两头在外”，货物流直接由生产国运往消费国，不需在第三国海关报关。由此，转口贸易资金流与货物流很难在境内直接匹配，贸易真实性难以判断。2013年以来，在欧美国家持续实施量化宽松货币政策，我国外汇收支连续顺差情况下，部分企业抓住人民币汇率双向波动带来的较大的机会，利用虚假转口贸易套取本外币存贷利差、汇差的交易活动凸现出来。通过深入调查研究，发现虚假转口贸易蕴藏着巨大的违规风险，严重扰乱我国金融管理秩序，因此，及时采取多种措施对企业利用转口贸易融资套利进行管控具有重要的现实意义。     

转口贸易审核“遭遇”货代提单

货代提单目前的查验方式依然有局限性,只通过箱号查询船货信息,不一定能满足对转口贸易真实性的审核需求。银行为转口贸易提供结算、融资服务时,为防范虚假交易背景带来的风险,在严格按照"了解你的客户(KYC)"原则,认真了解客户、摸透交易背景的基础上,需要切实履行对贸易背景真实性的审核义务,加强对上下游合同、运输单据、第三方单据等文     

论企业资金控制存在的问题及其风险防范

资金是企业经营管理的重要组成部分,资金控制是企业财务管理的重要环节。当前,一些企业资金控制目标不明晰,存在管理人员素质差异大、内部控制制度缺乏、资金控制体系不健全、存在虚假发票套现及设立小金库的现象等问题。要防范资金控制风险就要配备合格财务人员、加强人员培训;完善资金控制制度;加强全面预算管理;严格遵循不相容岗位分离原则;切实做好财务印章与票据保管、控制工作;严格按规定支付程序和限额、定额支付款项;加强资金的稽核与审计工作;严厉查处虚假发票套现、私设小金库等行为。     

互联网金融发展对商业银行运营的风险冲击研究

本文重点对互联网金融给商业银行运营带来的风险冲击进行研究。目前的互联网金融模式下，涉及客户资金交易风险控制的开户认证、交易支付等环节，仍主要依赖于银行实现，而交易支付中的信息停留在前端互联网企业，信息的相互割裂增大了银行运营中的风险，风险向银行传导的途径增多，对银行风险管理带来较大影响。其中第三方支付机构存在多头接入、支付交易、洗钱套现和信息泄露等风险，P2P平台存在监管、声誉和违约转嫁等风险，电商平台存在信用卡套现、循环透支和虚假交易等风险，这三类与银行运营密切相关的互联网金融业态对银行运营潜在风险冲击最大。     

转口贸易套利“新招式”

转口贸易作为国际贸易的重要贸易形式,已被广泛运用于各国的贸易往来。但随着转口贸易的发展,部分企业不再安于以赚取价差为目的,而是转向套取境内外的利差、汇差,并为此异化或虚构转口贸易。个别企业为达成交易,甚至不惜使用虚假的货权凭证。案情:外汇局在通过船务公司核对转口贸易提单真伪时发现,A公司开展转口贸易所提交的部分提单信息与船务公司留存信息不     

HQ贸易公司虚假转口贸易逃汇案

HQ贸易公司逃汇案件的查处,开创了国家外汇管理局天津市分局(下称"天津市分局")贸易项下违规案件查处的全新局面,树立了标杆,为其他检查部门查处"单证真实但未参与货权流转"类案件,提供了一次具体实践。案件线索在2013年打击虚假转口贸易专项行动中,交易标的以化工品为主的HQ贸易公司,因交易笔数多、金额大,     

强化银行代位履职监管

银行经营目标与外汇监管目标的差异，会形成对贸易背景真实性审核的不同效果，这会给企业构造虚假转口贸易以可乘之机。     

“角色错位”的后果

货物贸易改革以后,外汇局对贸易企业实行总量核查、分类管理的政策,不再采用逐笔核销的方式。银行业金融机构按照《货物贸易外汇管理指引》第四条规定承担起“合理审查企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性”的职责。但是,外汇局在今年开展的银行转口贸易专项检查中发现,在银行的经营目标与外汇监管目标出现矛盾时,个别银行履行真实性审核职责不到位,甚至突破底线,使贸易虚假交易得以通行,将自己外汇政策执行者错位成事实上企业违规的协助者。     

大话创业板IPO风险

在"变数"极高的创业板市场,积极识别和管理与IPO企业相关的各种风险,无论是对企业上市还是后续稳定都大有裨益。2012年6月新大地成功过会后被媒体曝光财务造假,经证监会审查后终止上市,成为创业板造假上市第一案;2012年10月,万福生科承认2012年半年报存在虚假记载和重大遗漏。2013年5月底,"史上最严"IPO财务核查自查阶段结束,申请2013年创业板IPO的企业中134家主动撤单,包括因"活熊取胆"而倍     

转口贸易套利“新招式”

转口贸易作为国际贸易的重要贸易形式，已被广泛运用于各国的贸易往来。但随着转口贸易的发展，部分企业不再安于以赚取价差为目的，而是转向套取境内外的利差、汇差，并为此异化或虚构转口贸易。个别企业为达成交易，甚至不惜使用虚假的货权凭证。     

YX公司违规办理转口贸易付汇业务案

案件概述本案违规金额较大,涉及虚假单证较多。涉案的YX电子器材有限公司(以下简称"YX电子")有17笔转口贸易对应的海关进境备案清单(55份)为虚假单证,付汇金额31169575美元。办案时,YX电子已经停产,仅找到其法定代表人。YX电子以没有保存资料为由,一直拖延,拒不提交相关资料。国家外汇管理局揭阳市中心支局(下称"揭阳市中心支局")检查人员通过向经办银行调取YX电子办理转口贸易付汇的留存资料,完成了对企业付汇业务的取证。     

银行会计风险防范探究

银行作为经营特殊商品——货币的企业,近年来,被各种不法分子直接瞄准为作案目标,各种案件急剧上升,兴驻给银行和客户造成了重大资金损失,而且干扰了我国金融秩序和国民经济的正常发展,影响了我国良好的国际信誉。所以防范银行会计风险成为银行会计工作的重点。本文通过分析和探究银行会计风险的风险点,有针对性地采取防范措施,旨在对防范银行会计风险有所借鉴。一、银行会计风险的种类(1)支付结算产生的风险票据以其收益高、融资能力强等特点近年来发展迅速,同时票据也不可避免地成为资金风险的承载体和聚集点,由此引发的支付结算风险大幅度上升:利用资金联行套取银行资金、利用票据进行诈骗、签发不合乎规定的票据骗取银行信用、伪造似凭证套取银行资金案