新税率调整下建筑企业税负困局及筹划

随着增值税深化改革,全行业实现减税降费,但此政策并非均衡降低税率,如建筑企业下降1%,而成本结构中高税率成本进项税抵扣税率下降3%。分析了新旧政策下成本结构与税负变化的实际情况,分析了新税率政策下建筑企业的税负困局,提出了完善税务筹划的思路,促进建筑企业稳定健康发展。     

减税降费改革成效研究——基于泰州市的实践

在当前的经济形势下,减税降费对于激活市场主体活力和稳定企业生产经营具有重要意义,对于稳预期、稳就业、稳增长等都起到了十分积极的作用。与此同时,大规模的减税降费也面临一些风险和难点。回顾了我国减税降费的改革历程,基于全国及泰州市部分税收数据,简要分析了减税降费取得的积极效应和政策实施过程中面临的难点,并以"减税费"和"稳增长"为目标提出对策。     

我国减税降费的成效与企业财务策略

"降成本"在供给侧结构性改革中居于重要地位,该政策的核心便是减税降费。本文立足于对减税降费政策的实际效果,发现我国减税降费政策取得了很大成效,但是仍有空间。根据减税降费政策给企业带来的良好机遇,建议企业应调整自身投资、融资策略以及股利政策,利用良好的政策环境,不断提升自身竞争力。     

徐州市中小企业减税降费问题研究

2020年,为缓解新冠肺炎疫情的影响,更好地扶持中小企业发展,全面推进复工复产复商复市,我国出台一系减税降费政策,并取得显著成效.2021年,财政部表示"十四五"期间将继续执行对中小企业制度性减税政策.本文以徐州市中小企业为例,通过走访调查等方式对中小企业减税降费问题进行研究,分析企业减税降费已获得的成果、仍存在的问题...     

减税降费对企业的影响与应对策略

经济社会快速发展,推动了社会改革,在我国税收政策改革中,最重要的改革是减税降费。减税降费对企业的发展尤其是中小企业的发展具有深刻影响,能有效推动实体经济的发展。企业需要及时解决出现的问题,制定应对策略,适应减税降费改革的要求。     

煤炭企业减税降费政策落实情况分析

随着疫情的不断持续,许多企业经营困难,国家税务总局公布了许多措施降低企业税负,煤炭企业是优惠政策的受益者。本文在总结近两年影响煤炭企业税收政策的基础上,以上市公司郑州煤电的实际税费支出情况为例,探讨政策变化对煤炭企业的影响,研究煤炭企业落实减税降费的措施,积极做好煤炭企业税收筹划,助力煤炭企业降低税费,促进煤炭企业高质量发展。     

以示范园模式加快我国海洋医药产业集聚的对策分析

作为我国海洋经济的战略新兴产业之一,近年来,我国海洋医药产业增长态势明显、动力强劲,产业链初具雏形,经济与环境的双重效应优势突出。然而,现有海洋医药产业发展仍不成熟,产业集群优势较弱,创新链与产业链、产业链上中下游脱节问题依旧存在。本研究认为应以示范园区模式加快海洋医药产业发展,优化产业布局,有效促进产业链转型升级,进一步加强政策激励、减税降费力度,释放产业潜能,全面推动海洋医药产业示范园区高质量发展。     

美国两次税制改革的差异分析——基于个人所得税和企业税的比较分析

当地时间2017年12月22日,美国总统特朗普在白宫签署1.5万亿税改法案,这是自里根时代以来最大规模的税改。该税改计划涉及在美国的所有企业和个人,企业所得税和个人所得税均会有不同程度减免,跨国公司也将获得利润回流的减税机会,减税规模高达4.4万亿美元。特朗普税改的初衷,即通过为中产阶层及企业减税,进而拉动就业,增加居民家庭收入从而促进美国经济发展。专家表示,如此力度的税改计划一旦落实,将给美国以及全球经济带来巨大影响,预期对美国经济和就业有一定拉动作用,但同时也会加重美国政府的财政负担。本文通过比较特朗普政府与里根政府在税制改革背景、措施和规模上的差异,希望能为我国税制改革提供借鉴。     

小微企业减税降费的影响及建议

减税降费政策是今年我国推出的重点税收优惠政策,发布实施以后产生了明显的经济效果。探究新政对小微企业、政府及大型企业等的影响,对其在实施过程中出现的诸多制约因素进行了剖析,提出了增强企业的联动性,完善社保费的改革,提高政策法律规范等改进建议。     

“双循环”新发展格局下减税促消费：机理与路径

新发展阶段,我国正在积极构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。减税促消费的机理体现为减税既可切实减轻市场主体的赋税压力,又能扩内需、降成本、稳预期,促进消费规模扩大和消费升级。由此,文章认为新发展格局下,实施积极的财政政策,持续推进减税降费,有助于扩大消费和实现"双循环"畅通,从而推动经济高质量发展。     

小规模纳税人增值税政策探讨

新冠肺炎疫情常态化下,国家为小微企业发展持续纾困,税务总局日前发布公告,明确至2022年底,对符合条件的小规模纳税人免征增值税。减税降费政策颁布实施已久,其中增值税小规模纳税人从中获利颇多。本文以“减税降费”为基本研究背景,对小规模纳税人关于增值税的政策进行研究,并根据政策详情及演进提出政策建议。     

增值税“扩围”对财政收入和企业税负的影响

营业税改征增值税是国家在＂十二五＂期间实施结构减税的一项重要举措,也是一次重大的税制改革,改革使得原有的归地方所有的营业税改为中央和地方共享的增值税,这无疑动摇了我国一直以来营业税作为地方财政收入主要来源的地位,对财政收入和企业税负产生重大影响。文章分析了＂营改增＂对财政收入和企业税负的影响及其原因,分别从政府和企业两个方面提出营业税改征增值税的应对策略。     

土地税费政策参与宏观调控的实践研究

通过分析耕地占用税、城镇土地使用税、土地增值税、新增建设用地有偿使用费（简称新增费）、土地闲置费等土地税费政策参与宏观调控实践效果,反应出我国土地税费政策参与宏观调控过程中存在税制结构不尽合理、土地取得环节税负偏低、保有环节征税范围过窄、流转环节税费政策实施难度大等问题。对策建议：优化土地税制设计,加强调控作用;在土地取得环节实行差别化税额标准;提高土地保有环节的税负;在土地流转环节加强税费征管。     

五项措施鼓励农民工返乡创业

<正>在我国进入经济新常态的大背景下,"就业"指标始终是国务院总理李克强最关心的经济指标之一。在6月10日的国务院常务会议上,李克强再次强调就业是发展经济的基本保障。如何促进就业?除了盘活现有工作岗位,鼓励各群体创业,以创业来推动就业无疑是重要路径。此次常务会议确定五项措施来鼓励农民工等人员返乡创业,其中既有政策革新带来的便利,如简化登记手续,又有实实在在的资金福利,如减税降费;既为农民工搭建平台,如发展返乡创业园和孵化基地,又有技术的补给和扶持,如创业培训等。有这些务实之策的呵护、培育,更多返乡农民工将开启创业梦想之旅。     

关于“营改增”后物流企业税负的影响及税收筹划分析

营业税改征增值税作为国家的一项结构性减税政策,不仅促进了第三产业尤其是服务行业的快速发展,而且也推动了我国经济结构的转型升级。物流行业是现代服务业的重要组成部分,为了更好的实现该行业营业税向增值税的过渡,本文首先分析了"营改增"对物流企业税负的影响,其次从会计核算环节研究了税收筹划方案的设计,希望为解决"营改增"过程中遇到的税负增加、固定资产抵扣不充分等问题提供参考。     

新一轮减税降费政策效应研究

面对当前严峻的国内外经济形势所带来的诸多不确定性,党中央、国务院决策部署的新一轮大规模减税降费备受社会各界关注与期待。本文认为与原有的短期性、有差异性的减税降费相比,新一轮减税降费具有更强的直接性、普惠性。真正做到了为企业降负,提升企业获得感。     

从保障民生需求视角看财政收支运行——以X市G区为例

随着减税降费、供给侧结构性改革等政策的深入实施,我国财政收入质量和结构得到进一步改善,但收入增速明显放缓;而民生领域各项刚性支出不断增加,财政收支矛盾日益显现。在此形势下,齐心协力组织财政收入、科学高效管理财政资金尤为重要。通过分析X市G区财政收支现状及保障民生需求方面面临的困难,提出解决的措施和建议,促进财政高质量发展。     

浅议商业银行减免税优惠政策

为促进经济实现高质量发展,税务总局深入贯彻党中央、国务院减税降费重大决策部署,推行了一系列减免税优惠政策。本文基于减免税优惠政策实施的背景及意义,对商业银行享受减免税优惠政策展开分析,并从规避税收风险角度提出相关建议。     

“营改增”对房地产企业土地增值税的影响

“营改增”是我国一项重大的税制改革，推动了我国税制结构进一步完善，对房地产企业的税负问题也产生了重大影响。本文以“营改增”政策实施后的土地增值税变动作为研究导向，分析扣除项目金额与土地增值额两因素的变化情况，并且结合具体案例探究“营改增”对土地增值税的影响。研究结果表明，对于在“营改增”前就已立项、建设的房地产企业，由于土地增值额增加而扣除项目金额减少，销售房地产所缴纳的土地增值税税负在一定程度上会增加。     

营改增对企业经营的影响及对策研究

营改增对企业来说更具有税负合理性,税制结构的调整和优化会推动经济社会的发展,实现良性循环式发展,最终提高经济运行效率,促进经济社会公平,维护社会稳定发展,对我国企业发展具有重要意义。