联行业务存在的风险因素与整改措施

中央银行会计集中核算系统(ABS)上线后，联行柜作为核算中心的一个重要职能部门，是ABS系统内部支付信息的收发中心，也是系统处理联行往来业务的中继站，地位非常重要。联行柜的职责是负责全辖电子联行往来账、手工联行往来账处理、对账及查询查复事项等。从联行业务运行情况看，该系统也存在着一定的风险因素，影响了资金运转速度，带来一定的资金风险。     

会计联行案件的成因及防范对策

一、会计联行案件的成因 1、有章不循,违规办理会计联行业务.一是少数行先发往账后清算资金,造成商业银行存款准备金日间透支.二是部分行收到联行来账业务不及时处理,多日后才进行账务处理.三是有些行未按规定进行联行对账,将多日的对账信息集中一次对账.四是有些行对超过规定时间未收到对账信息的联行来账和有疑问的报单不及时查询,部分行通过电话办理辖区内汇款或查询查复业务.五是有的行不认真审查原始凭证,随意按错误的信息办理查复,形成重大差错事故.     

加强联行资金安全之我见

联行是银行办理资金汇划业务的重要渠道。联行往来关系到各类资金的周转,也关系到全国各行处的帐处处理。联行核算是会计核算工作的重中之重,也是大案要案的多发区。因此,加强对联行岗位的管理和确保资金安全已成为会计工作的首要任务。中国人民银行于1990年建立了人民银行卫星通讯专用网,并在总行建立“资金清算总中心”,在各省（市）也陆续建立了资金清算分中心,运用现代化的电子计算机网络和卫星通讯技术处理全国联行往来业务（电子联行）。从此,原有单一的手工联行被分割成电子联行的手工联行两大部分。本就如何加强联行资金的安全,谈谈一己之见。     

电子联行系统存在的隐患及防范

如何提高电子联行系统特别是数据信息和应用系统的安全性，保证联行汇划资金和数据的安全，是目前摆在我们面前一个不可忽视的大问题。下面就电子联行系统实际运行中遇到的具体问题谈几点看法，同时提出防范意见，供商榷。一、业务管理制度尚需进一步完善业务管理制度是建立在业务处理方法基础上的，同时又对业务处理方法产生约束作用。电子联行系统正式运行以来，清算部门和会计部门在管理制度的制定上作了大量工作，建立了一系列规章制度和管理办法，对电子联行系统和业务的处理起到了管理和约束作用，但还存在着一定的隐患。主要表现在以…     

基层人民银行电子对账工作存在的问题及建议

会计对账工作作为人民银行会计核算工作的重要环节之一,是确保会计核算日清月结、账平表对的有效手段,也是提高会计核算质量,加强内控管理,防范风险发生,保障资金安全的重要措施。特别是中央银行会计核算电子对账系统的推广上线运行,改变了以前人民银行与商业银行之间传统落后的手工对账方式,进一步提高了对账的即时性与高效性,对确保银行资金安全,     

人民银行国库电子对账势在必行

近几年,人民银行国库业务电子化程度日益提高,特别是随着先进的3T系统（TCBS、TIPS、TMIS）的推广应用,实现了国库业务资源整合,税款入库、库款支拨的效率极大提高。然而,作为保障资金安全重要手段之一的国库对账工作却发展滞后,仍然主要依靠传统的纸质手工对账方式,对账的电子化程度不高,     

对人民银行手工联行查询查复状况的调查与思考

联行查询、查复工作是保障联行业务正确处理和资金安全的重要环节。近期,人总行明确规定：要定期检查联行来帐,对收到的联行来帐。凡在20天内未收到总行计算中心发来对帐信息的,必须予以登记,并于次日向总行计算中心和发报行发出查询。笔者对手工联行查询查复现状进行了细心观察与调查,发现当前联行查询查复现状令人担忧,存在着种种留有风险隐患的现象。     

警惕银企对账中的操作风险

银企对账是银行会计结算业务操作中的高风险环节,企业资金进出都要通过银行结算账户这一渠道。那么,银企对账也就成了保证资金安全和控制操作风险的一个重要措施。近两年,商业银行接连发生大案要案,这些案件涉案金额大,案发银行多数在基层。总结案件发生的原因,有一个共性特点：多由银行或社会上的不法分子,内外勾结多次作案,制造假账、伪造票据、贪污、挪用和盗用客户银行资金。因此,必须高度重视银企对账环节存在的问题与隐患,进而实施有针对性的处理办法。银行对账工作中存在的问题主要有：     

会计联行内控制度亟待完善

人民银行会计联行包括电子联行、手工联行、特约联行三个系统,在办理资金汇划和清算过程中发挥着重要作用、人民银行会计联行工作中还存在若干问题,亟需采取措施加以改进,通过完善会计管理制度,加强联行资金管理,防范和化解会计风险,切实保障人民银行的资金安全.     

当前中央银行会计核算电子对账系统运行中存在的问题和建议

中央银行会计核算电子对账系统（以下简称对账系统）是依托城市金融专网实现人民银行营业部门与开户单位之间账务核对的业务系统。该系统的运行改变了传统手工对账模式，大大提高了对账工作的时效性和准确率，对强化内控管理，有效防范资金风险起到了十分重要的作用。但该系统运行中暴露出的一些问题不容忽视，亟待研究解决。     

浅谈联行重要空白凭证管理问题的处理办法

重要空白凭证管理是确保联行资金安全的一项重要操作环节,集中核算支付系统上线后,A BS系统内置重要空白凭证自动登记与原有的手工重要空白凭证使用销号登记并驾齐驱,为保证联行资金安全增设了一道新的安全屏障。但由于自动登记重要空白凭证系统的正常运行牵涉到提出需求、程序     

改进当前联行查询查复的设想

联行是办理资金汇划业务的重要渠道,而联行查询、查复是保障联行业务正确处理和资金安全的重要环节.近年来,随着信息产业和网络技术的飞速发展,银行各项业务的电子化进程也在不断加快.本文针对当前人民银行联行查询、查复中存在的问题,提出实行内部网络化的一些设想.     

手工联行查询查复的风险防范

当前,手工联行实现了全国电子化对账,极大地提高了对账速度,但同时在查询查复环节中还存在着许多问题,亟待采取措施加以解决.     

人民银行

洛阳分行利用电子邮件系统开发手工联行电子对帐业务人行洛阳分行以科技兴行为本，大力加强网络建设，积极推广ＬｏｔｕｓＮｏｔｅｓ电子邮件系统，使手工联行电子业务处理系统试运行初见成效。ＬｏｔｕｓＮｏｔｅｓ电子邮件系统是手工联行电子业务处理系统中一重要组成部...     

关于联行查询查复工作的几点思考

随着经济的发展,联行资金汇划业务不断加大,联行资金的安全问题日益突出。及时办理联行查询查复,是防范联行差错事故及联行恶意诈骗案件,确保联行资金安全的有效手段。但在目前的实际工作中,对联行查询查复工作重视不够,管理不严,制度不落实,操作流于形式等问题仍然存在,主要表现为：     

当前盗骗联行资金案件的特点、原因及对策

<正> 一、当前盗骗联行资金案件的主要特点(一)犯罪分子熟悉银行联行业务。金融系统内部作案人员.一般都熟悉联行业务和了解银行内情,利用掌管联行的空白重要凭证、密押(或压数机)、联行章的机会.通过伪造汇款凭证和联行的报单、密押,偷盖联行章等手段.盗骗联行资金。另外,近来社会上出现了一些专门研究如何诈骗联行资金的诈骗集团,直接涂改银行汇票金额.或用假介绍信冒领银行汇款。     

电子对账系统使用过程中应注意的几个问题

中央银行会计核算电子对账系统是有效防范风险,保证核算资金安全的重要手段.该系统正常稳定运行,实现了人民银行与开户单位间网上逐日对账,改变了传统的对账模式,提高了账务核对效率.但在实际操作过程中,从人民银行网点对账员角度遇到的几个小问题不容忽视.     

风险控制视角下基层央行会计对账工作研究

人民银行会计对账工作是加强内部风险控制,防范资金风险的有效手段。2009年中央银行会计核算电子对账系统的上线运行,实现了人民银行与金融机构开户单位从每月对账到每日对账的转变,提高了会计对账的实效性。然而,对账制度检查中发现：对账工作风险意识薄弱、制度执行不力、风险控制不严、对账系统不完善等问题还一定程度存在,给人民银行基层行会计对账工作埋下风险隐患。而会计对账风险控制需：强化会计核算队伍风险意识、规范业务操作、实施风险预警、创新对账手段、加速电子化进程等多措并举、多方发力。     

基层人行电子联行系统运行中的几个问题

随着电子技术在金融领域的广泛运用,电子联行系统已普遍应用于人民银行基层支行,传统的手工联行业务逐步被快捷的电子联行汇划系统代替。电子联行汇划系统的推广应用为中央银行观察宏观经济运行提供了有力支持,也为促进地方经济发展、加速资金周转发挥了积极作用。系统推广运行后,各级人行加强了系统安全的管理,相继制定了较为完备的内控制度,并采取了电子保密技术,为系统数据信息及资金运转安全提供了保障。但电子联行系统在实际运转中仍然存在一些安全隐患,时刻危害着资金汇划系统的安全运行。     

中央银行会计集中核算系统下联行业务风险控制问题探讨

随着大额实时支付系统在全国31个城市正式上线运行,与其相连接的中央银行会计集中核算系统(以下简称新系统)也成功上线运行.它成功取代了已使用近十年的中央银行会计核算系统,两套核算系统在会计核算方式、记帐方式、帐务组织以及会计核算管理方面都发生了根本性的变化.新系统的核算原理是在核算中心设置综合柜、联行柜,通过中心服务器连接各专柜和营业网点终端,自行处理全辖业务.联行作为系统运行的一个关键环节,已经不再是原来意义上的手工联行和电子联行了,它成为了广义上的联行运行,它是新系统中资金进出的一道"关口",是防范资金风险的重要部位.通过近一年的运行,新系统运行已显示出其在会计风险防范的功能作用,达到了控制风险的效果.