通胀回落 布局成长股

[基金动态] ETF基金大宗交易井喷 据上证所公开数据，进入11月后，ETF大宗交易开始活跃。截至813，6个交易日涉及ETF的大宗交易达20余笔，成交金额近1亿元，成交量为9800多万份，涉及的品种包括红利ETF、50ETF、金融ETF和180ETF等。据统计，这是2008年以来大宗交易平台第一次出现ETF密集成交的情况。     

财务管理信息系统信息集成模式研究

一、引言财务管理信息系统(FMIS,Financing Management Information System)是商业银行对数据质量要求最高、涉及数据范围最为广泛的管理信息系统之一,它不仅关系到外围客户数据、前台交易数据、后台财务数据、内部风险控制数据、跨行资金交易清算数据等大型数据库之间的采集,而且还涉及数据在网点、支行、分行、总行等多层次的无缝传递。但是,目前商业银行普遍存在着基于FoxPro的小型数据库系统、Novell网络系统的会计信息系统和基于C/S体系结构、Sybase分布式数据库管理系统、Unix网络系统的账务处理系统的多网络平台(Novell、Unix…     

APC为招行备份中心夯实安全基础

对于银行业来说，业务数据是所有环节中最为重要的一环。由于银行业务涉及资金交易，业务数据包含资金和交易的信息，一旦在灾难中丢失将造成不可估量的损失，而且影响深广，直接破坏银行形象，因此，所有的银行都会为数据准备安全的备份方案。而数据备份的电源可靠性也就成为银行IT采购的一个重点，只有真正可靠的UPS产品才能让银行     

中小板IPO抑价与首日过度炒作的思考

发行和交易的监管职能分别由证监会和交易所承担，导致发行制度和交易制度改革的相对割裂。对新股上市首日过度炒作这个既涉及到发行制度又涉及到交易制度的问题，已经不能单从发行制度、发行安排等方面寻找解决之道。在发行制度方面已经实现询价这一较为市场化的定价机制和集中发行、集中上市的发行安排的基础上，改革上市首日交易制度，控制开盘价格水平并实施首日涨跌幅限制，通过首日交易制度与非首日交易制度的合理衔接，促进一级市场和二级市场的平稳对接，可能是解决上市首日过度炒作问题的关键所在。[第一段]     

人民币利率互换交易的风险控制初探

该文从人民币利率互换交易风险控制实务的角度，对利率互换交易涉及的市值重估、信用风险、流动性风险、法律风险及会计处理等问题作初步探讨，并提出相关操作建议。     

非货币性交易收益的会计与税务处理

非货币性交易是指交易双方以非货币性资产进行的交换，这种交换不涉及或只涉及少量的货币性资产。非货币性交易本身属于一种较为特殊的经济行为，在日常业务中时有发生，具体地说，就是交易双方不是直接用货币资金作为交易媒介，而是以非货币性的资产（即货币性资产以外的资产，包括存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期的债券投资等）进行交换的一种商业行为。     

从有效识别关联交易角度对预防洗钱模式的探讨

关联交易是指公司或其附属公司与在本公司直接或者间接占有权益、存在利害关系的关联方之间所进行的交易。通过反洗钱执法检查和日常监管发现，关联交易容易成为转移资金，从事洗钱、逃税、骗取贷款等非法活动的借用渠道，其中隐含的风险不容忽视。本文对涉及关联交易的可疑交易案例进行分析提炼，并对银行业如何从有效识别关联交易角度构建预防洗钱模式提出了建议。     

统账制外币交易会计处理图表解析

随着经济全球化的发展，我国企业外币交易业务日渐增长。但由于外币业务涉及到不同的汇率选择及汇兑损益处理等特殊问题，在实务操作上往往有些难度。文章基于目前实务中涉及较多的统账制记账方法，采用图表的形式对外币交易会计处理进行了归纳和总结，力图明示外币交易业务的处理难度。     

非常规业务操作造成的洗钱交易假象及其识别

根据《中国反洗钱报告2004177披露2004年1-12月，全国各银行类金融机构共报告人民币大额和可疑交易463．91万笔，交易金额累计165820．75亿元，平均每月报告人民币大额和可疑交易38．66万笔、1381.40亿元。其中，人民币大额交易报告460．30万笔，涉及金融165325．29亿元；人民币可疑交易报告3．61万笔，涉及金额495.46亿元。     

互联网金融的健康发展取决于监管

未来的金融监管将针对市场准入、业务真实性、交易和系统安全等方面展开，涉及互联网企业上报、登记所涉及业务的种类、建立充分的信息披露和风险提示制度，并进行系统的动态监测、风险预警、甄别和管控等。     

论政府采购推行电子商务的必要性

人类已进入信息技术为重要物质基础的电子化社会，传统的商务交易由于受时空限制，交易信息不对称，竞价不充分，交易费用过高，明显滞后于信息社会对于便捷、高效、安全的商务交易的需求。政府采购作为政府主导下的商业采购活动，同其他类型的商务活动一样，具有商务活动的一般特点，同时又具有涉及商业领域多、信息量大、采购方式多等特征。基于英特网的实时、交互、信息丰富、     

金融机构可疑交易数据治理研究——以甘肃省为例

本文基于可疑交易数据治理的必要性,剖析了当前可疑交易数据治理的现状及存在的问题,并引入数据治理理念和方法,从建立专项机制、明确数据需求、提升数据质量、强化数据分析、保障数据安全等方面探索可疑交易数据治理框架和路径,最后提出构建全生命周期可疑交易数据治理体系、建立适应监管和业务发展的可疑交易数据治理绩效管理机制、推进反洗钱数据治理关键基础设施建设、强化可疑交易数据安全管控、加强人才建设等相关政策建议。     

信息化时代的自助终端

随着银行信息化建设的不断发展，自助交易已经成为现代化商业银行服务客户的主要渠道。自助交易根据是否涉及现金可分为现金自助交易和非现金自助交易两类。其中现金自助交易设备（ATM、CDM、存取款一体机、外币兑换机等）应用已经进入成熟阶段，而非现金自助设备（自助终端）应用还处于发展阶段。本文针对自助终端系统的现状、需求进行分析，并由此对自助终端系统设计、建设、推广进行一些评析和展望。     

对话：有米如何成为巧妇

目前，绝大多数金融机构在完成大额和可疑外汇资金交易数据报送工作时采用的仍是人工识别、手工记录、逐级汇总、统一上报的方式。受各种主观和客观因素的影响，这种方式极易出现数据填报不准确、不完整，泄露客户交易信息等问题。因此，在国内绝大多数银行已经实现了会计数据处理电子化、传输网络化的情况下，逐步改变现行作法，转而实行从银行的计算机系统中直接采集相关数据来生成《企业大额外汇资金交易月报表》、《居民、非居民个人大额外汇资金交易月报表》和《可疑外汇资金交易月报表》，从而实现反洗钱工作电子化、现代化，进一步提高外汇非现场监管水平，已势在必行。     

非货币性交易中公允价值的重要性

非货币性交易是交易双方以非货币性资产进行交换，这种交易不涉及或只涉及少量的货币性资产，众所周知，在货币性交易中，资产的入帐价值是根据历史性成本原则，按照取得时的实际成本入帐，在非货币性交易中，其取得的资产的实际成本如果不涉及补价，     

拓扑工具在反洗钱关联账户资金流分析中的运用

本文通过对交易行为所涉及的账户数据进行简化、归类和模型化,并引入拓扑工具分析模型化的数据,从而将资金账户之间的联系转化成对应于拓扑图的路径关系。     

互联网金融发展对商业银行运营的风险冲击研究

本文重点对互联网金融给商业银行运营带来的风险冲击进行研究。目前的互联网金融模式下，涉及客户资金交易风险控制的开户认证、交易支付等环节，仍主要依赖于银行实现，而交易支付中的信息停留在前端互联网企业，信息的相互割裂增大了银行运营中的风险，风险向银行传导的途径增多，对银行风险管理带来较大影响。其中第三方支付机构存在多头接入、支付交易、洗钱套现和信息泄露等风险，P2P平台存在监管、声誉和违约转嫁等风险，电商平台存在信用卡套现、循环透支和虚假交易等风险，这三类与银行运营密切相关的互联网金融业态对银行运营潜在风险冲击最大。     

发票电子化治理：特征、内涵以及法律的数字化变革

<正>一、发票电子化治理特征：交易信息数据化（一）借助市场化数据分析获取交易信息市场是数据产生与处理的根本，无论电子商务交易模式有何不同，交易主体间的交易信息只有通过市场数据产生和获取。交易信息的获取源于线上与线下产生的交易数据。如何建立起线上与线下数据的采集接口，同时将线上线下数据汇集到数据中心，是获得完整准确交易信息的关键。传统互联网思维模式是极力将用户搬到线上，通过线上行为获取用户的相关信息及操作轨迹。但实践来看，     

基于数据统计方面的反洗钱问题研究

正一、我国反洗钱在数据收集与处理方面的不足(一)巨量数据报表由于全国采取"一刀切"的预设标准模式,只要符合标准要求的支付交易数据就必须上报。2008年,金融机构共向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告1.77亿份,可疑交易6 892万份,而其中真正涉及洗钱行为的微乎其微,这使得情报收集与分析人员的大部分精力陷于海量的数据处理中,工作效率无法保证。(二)上报数据质量低我国银行业规定了18条可疑交易标准,证券期货业     

基层行开展反洗钱工作难在何处

随着人民银行《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》和《金融机构反洗钱规定》等一系列制度办法的颁布，拉开了银行业反洗钱工作的序幕。银行业反洗钱工作涉及面广、专业性强、政策要求高，无论对人民银行还是对商业银行，