企业财务集中管理之法

集团财务管理的问题 由于施工企业分布地域广、流动性强、不可预见性大、底层工程项目部的持续时间短、管理难和跨度大等特点,致使集团施工企业的财务管理没有及时跟上集团企业发展和管理的要求,突出表现在: 资金管理松散,使用效率低下.集团各级单位资金高度分散是集团施工企业财务管理最突出的问题.一是下属单位多头开户,资金沉淀严重.笔者所在的集团各级共有会计核算单位300余个,银行账户近500个,分布在16家银行,资金分散情况十分严重;二是一些项目资金短缺,而另一些项目资金闲置得不到充分利用.无形中加大了集团公司资金运作的成本和经营风险,影响了整体效益.     

煤炭企业集团资金管理初探

资金管理是集团企业财务管理的核心,同时也是集团企业内部管理的重要纽带。以煤炭集团公司为例,对集团内各子公司资金各自管理造成的资金浪费及分散管理导致资金管理风险增加等问题进行分析,提出以集团公司为核心一体化统筹资金管理和集团内各成员企业规范化的日常资金结算管理措施。     

浅议企业网上银行

企业网上银行是指企业以因特网为媒介 ,为企业客户提供金融服务 ,实现银行与客户 ,客户与银行之间安全、方便、实时的金融业务连接的新手段。一、企业网上银行的主要特点与优势1 便于集团理财。在集团总公司取得各分公司的合法授权的情况下 ,集团总公司可随时查看各分公司人民币及外币账户的发生额、余额、对方账号、对方户名和用途等详细信息 ,并可对总账和明细账余额分别汇总 ,还可主动向分公司下拨或上收资金 ,实现资金的双向调拨 ,达到监控各分公司资金运作及整个集团资金统一调度管理的目的。2 便于科学的管理账户 ,增强企业资金的安…     

集团公司资金管理模式初探

我国企业集团公司大多采用多级法人治理结构，既存在二级法人的子公司、经济实体，又存在不独立核算的二级主体生产单位，以及子公司、经济实体下属的三级法人单位，组织层次非常复杂，地域分布很广，管理链条很长。因此，往往不能对集团内部成员单位的经营活动形成有效管理，特别是在资金管理上，资金分散形成大量沉淀，银行多头开户，资金运作效益低下。如何尽快、有效地解决这些问题，是当前集团公司     

网上银行:电力资金管理新途径

自各商业银行推出“网上银行”业务后，引起了华北电力集团公司高层的关注和重视。电力企业是资金、技术密集型企业，如何利用金融创新手段加强企业集团的资金管理，加速资金管理创新，已成为摆在决策者面前迫切需要研究的问题。本文结合电力集团公司资金调度实践，拟从资金管理手段创新着眼，论述“网上银行”对加速电力企业资金管理创新的作用和意义，并对电力集团公司开展“网上银行”业务提出了具体的实施建议。一、电力集团公司急需开展“网上银行”业务，以优化资金调度管理，发挥集团资金运作的时间优势和规模优势电力企业是资金密集…     

解析电费资金集中管理现状

湖北省电力公司系统电费资金管理通过电力营销管理信息系统采取集中管理模式，这种方式的显著优点是加快了电费资金的回笼和资金周转，解决了供电企业原来存在的银行货币资金余额和贷款余额“双高”的问题，为企业节省了大量的财务费用。同时，由于实现了电费回收情况的实时监控，基本杜绝了电费回收中的虚假回收问题，极大地规避了企业经营风险。现在，当年发生电费至每月月底，当月回收率都在98％以上，至本年末月月底，当年累计回收率都在99％以上，至次年首月达100％，这是采取集中管理模式前不可想象的。但在电费资金日益透明、电费回收考核日益严格的情况下，电费资金管理仍然存在很多问题。     

结算中心与强化企业资金管理

结算中心与强化企业资金管理刘和平滦河发电厂内部结算中心自１９９６年１月１日开业以来，经过五个月的运营，基本做到了：掌握全厂（含多经）的资金运行情况；提高了闲置资金集中使用效果；增强了企业内部资金余缺调剂能力，推动了企业二级核算的开展；开创了企业成本控...     

进一步完善资金集中管理模式

集团公司于2007年开始筹划资金集中管理，其目标是以中国石化财务公司为平台，以中国石化资金管理信息系统为载体，以全额资金预算为主要控制手段，依托商业银行资金结算网络，将集团成员企业的资金集中起来，形成统筹运作的“资金池”，实行资金集中收付与管理分级负责相结合.     

增强“造血”功能 加快集团发展

资金是维持企业正常运营的“血液”，只有“血液”良性循环，企业的“肌体”才能健康成长。近几年，企业的自我“造血”功能不强，企业运营多靠银行“输血”。如何发挥集团公司体制的优势，增强企业的“造血”功能，是加快石化集团发展亟待研究的重大问题。企业资金管理中...     

运用内部结算中心 强化集团资金管理

<正>企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。作为一个企业集团,由于其成员企业多,如何管好整个集团的资金,实现资金运转高效率,提高资金使用效益,应是集团公司关注的核心问题。内部结算中心就是通过使用诸如网络技术、银行资金管理模式、各种理财手段,来解决集团资金管理中所面临问题的一个资金集中管理模式。     

W集团公司的资金集中式管理实践

一些成功的企业集团经过长期实践，形成了高度重视财务管理的观念。许多大公司都广泛采用资金集中运作统一管理的做法，通过“垂直”的资金管理方式直接对子公司及其以下企业的财务活动进行切实有效的监控，求得母公司整体目标的顺利实现。本文以W集团为实证研究载体，阐述了W集团资金集中式管理的实践，望对其他集团公司的资金集中式管理有所借鉴。     

集团公司实施财务网络化集中管理方略

一、目前国内集团公司的财务管理现状分析 传统集团公司内部下设多级法人，资金分散管理，投资基本由子公司法人自主决定，其投资随意性较大，资金不能集中控制与合理调配，有的子公司资金长期闲置，有的子公司则总有短期贷款。企业财务管理体制、资金运作方式、监管手段等方面的弊端造成资金失控，使用效率低下，同时，     

盘活电力多经企业存量资金

近年来，电力企业的多种经营发展迅速，电力多经企业的资金一般比较充裕，日常闲置的存量资金较多，尤其是供电企业所属的多经企业更是如此。以福建省局的八大电业局汇总的多经企业资料为例，各电业局所属多经企业的日常存款余额一般都在千万元以上，个别的甚至有近亿元。如何盘活多经企业这些存量资金，变“死钱”为“活钱”，使其货币时间价值得到最大体现，这是当前多经企业强化内部管理，挖掘内部潜力，提高企业经济效益的客观要求。多经企业存量资金盘活的必要性和可能性据了解，现具有中型规模的一般的电力企业，其开办的多种经营单位…     

关于将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的意见

关于将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的意见为解决部分国有企业资本金不足的问题，合理减轻企业的债务负担，加快国有企业改革的步伐，国家计委、财政部和国家经贸委最近提出将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本全意见：一、这次转为国家资本金...     

简讯

世博会保电工作总结会暨表彰会议召开 2010年12月21日，国家电监会在上海召开上海世博会保电工作总结座谈会暨表彰会议。授予国家电网公司上海市电力公司、国家电网公司华东电网有限公司“世博保电突出贡献奖”，授予国家电网公司生产技术部、中国华能集团公司华东分公司等32家单位“世博保电先进单位奖”。     

试论钢铁企业集团资金管理模式的选择

阐述了钢铁企业集团在资金管理上存在的问题，分析了内部银行、结算中心和财务公司这3种资金管理模式的功能和特点，提出了钢铁企业集团应根据自身特点选择相应的资金管理模式。     

从理论到实践的求解——江苏无锡供电公司“母子文化”成功案例简评

当前电力集团的企业文化林林总总，但都折射出对认识客观、追求真理、指导实践的深刻价值。如何贯彻落实集团文化理念，真正构建科学系统的母子文化管理模式，是当前集团公司和基层企业都面l临的重要课题。江苏无锡供电公司（以下简称公司）围绕落实国家电网公司“努力超越、追求卓越”理念，进行了成功地探索（见本刊第6期刊中刊“持续改进、不断超越”）。     

信息广角

国家电网公司等17家中央企业签署“节能承诺书”8月14日,国资委与17家中央企业现场签署了“节能承诺书”,其中电力企业占了4家,分别是国家电网公司、中国南方电网有限责任公司、中国华能集团公司、中国大唐集团公司。17家中央企业承诺,将以提高资源利用效率为核心,率先采用低耗     

建立结算中心 实现集团公司资金的有效控制

目前,国内诸多企业为了在市场竞争中得以生存和发展,纷纷对自身管理体制和经营机制进行改革调整,通过对企业资产的优化组合,建立了以资产为纽带、以多元化投资为主体的现代化集团公司。集团公司的组建不仅提升了原有企业的经济实力,而且扩大了产品市场占有率和生产经营销售区域,有的将原来的行政管理隶属关系转变为以产权为基础的母子公司关系。集团公司如何对资金实行有效控制和管理?笔者认为,建立一个运行灵活、安全可靠的资金管理平台,与银行网络连接成企业资金结算中心,实行资金统一管理,是加强集团公司资金管理的重要手段。下面就集团…     

浅析集团资金集中管控下的子公司财务核算

<正>在集团资金集中管控背景下,子公司为了准确核算与集团业务往来,清晰反映子公司与集团之间的各类资金往来,需单独设置各类内部银行二级科目,反映子公司与集团公司、与集团所属管控内的子公司之间的上存下拨、收付款、融资倒贷、集团内部结算、划款扣息等具体业务,不同的业务具有不同的核算科目及其账务处理,现就具体核算业务及账务处理表述如下：一、内部银行二级科目设置及主要核算业务内容内部银行下设集团内行、集团内行过渡户、商票专户、融资倒贷专户等二级科目,具体科目内容如下：