对农村信用社贷款分类制度变迁的思考

本文利用新制度经济学的观点,比较分析了农村信用社"一逾两呆"贷款分类制度和贷款风险五级分 类制度变迁的内在机制,指出了影响贷款风险五级分类制度在农村信用社推行的约束条件,提出了增强贷款风险 五级分类制度环境适应效率的建议。     

贷款风险分类的国际比较

从1994年起，根据世界银行对华金融稽核援助项目的安排，中国人民银行稽核监督局在普华国际会计师事务所的协助下，开始进行贷款五级分类的试点和人员培训工作。“五级分类制度”，是将贷款风险分为正常、关注、次级，可疑和损失五类。1998年，国有商业银行实行两种分类制度并行。此前，我国贷款分类一直沿用财政部《金融保险企业财务制度》的规定，把贷款分为正常、逾期、呆滞、呆账四类。根据《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》，从2004年起，我国全部银行业金融机构开始全面实施五级分类制度。     

宜将贷款五级分类引入对农村信用社的专项票据兑付考核

随着农村信用社贷款五级分类工作的逐步铺开，将贷款五级分类引入农村信用社专项票据兑付考核的必要性日益显现。     

农信社推行贷款五级分类尚需解决的一些问题

中国银监会决定2006年在农村信用社全面推行贷款五级分类。贷款五级分类是现代银行全面、准确识别和监控信用风险的重要手段。近日,渭南银监分局对辖区内农村信用社贷款五级分类试点工作情况进行了模拟检查,发现存在的一些问题有待改进,以促进农村信用社贷款五级分类工作的全面     

农村信用社实施贷款五级分类难在哪？

长期以来，我国农村信用社大都依据借款人的还款状况实行“一逾两呆”的贷款风险分类方法，这种事后监督的管理方法在中国经济转轨时期，对于识别严重的不良贷款和保证国家税收，发挥了积极作用。但是随着我国经济的发展，这种方法已开始显露其局限性，不能适应银行业贷款风险管理需要。2005年11月，中国银监会出台了《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(以下简称《通知》)，要求从2004年开始，将贷款“五级分类”的实施范围扩大到所有银行业金融机构。按照《通知》精神，目前，北京、江苏、广东、四川等16个省市的农村信用社正在试点贷款“五级分类”。     

加强贷款五级分类工作夯实贷款风险管理基础

贷款五级分类管理不仅是一种方法,更是一种贷款风险管理的科学化思维方式。因此我们在进行贷款管理时不但要将五级分类作为一种分类方法来使用,更重要的是透过五级分类的理念,来指导和完善商业银行贷款风险管理工作,预见贷款风险。     

对农村信用社贷款五级分类情况的调查

实行贷款五级分类是深化农村信用社改革的重要举措，对于全面、准确地识别、反映和监控信用风险，促进农村信用社建立审慎经营理念具有重要意义，也是监管部门实施审慎持续监管的前提和基础。最近，我们对临沂市农村信用社贷款五级分类工作开展情况进行了调查分析。     

贷款多级分类与内部评级法的关系

贷款风险五级分类是对传统贷款四级分类方法的革命性创新,确立了以还款可能性为核心进行贷款分类的新理念,五级分类的实施对提高信贷风险管理水平、夯实信贷经营基础发挥了积极的作用。     

完善农村信用社贷款五级分类工作的几点建议

一、要加强贷款五级分类工作的组织领导和全员培训。认真组织实施。强化检查督导 从西乡农村合作银行试运行贷款五级分类的经验来看，加强组织领导、明确岗位职责、层层落实责任、制定实施方案，明确贷款风险五级分类工作政策界限，规范贷款五级分类操作程序，统一分类认定政策口径，是顺利开展贷款风险五级分类工作的基础：认真组织实施、强化检查督导，通过检查辅导、并轨考核，增强全体员工分类的积极性、主动性，是开展分类工作的措施保障；加强全员培训、全面提高员工素质是保证五级分类这一先进管理方法落到实处的关键。     

如何搞好农村合作金融机构贷款风险五级分类

农村合作金融机构贷款风险五级分类是根据风险程度对贷款质量做出评价的贷款分类方法，这种方法是以审核借款人偿还能力和还款意愿记录为主的一种更加审慎、全面、科学的风险管理制度。它不仅包含贷款质量分类的结果，也包含贷款分类的过程。通过贷款风险五级分类，可以有力促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险管理的理念，深刻揭示农村合作金融机构贷款的实际价值和风险程度，更加真实、全面、动态地反映贷款的质量，进一步发现贷款发放、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题。因此，在对农村合作金融机构贷款风险五级分类中必须要做好下面工作。     

农信社贷款风险五级分类工作存在的问题及对策

一、存在的问题（一）从内部条件看,农村信用社实行贷款五级分类现实状况与实行贷款五级分类的客观要求还不完全匹配。     

商业银行贷款五级分类问题实证分析

2002年我国商业银行全面实施贷款质量五级分类，各家银行都根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》以及各自总行“分类实施细则”对贷款质量进行分类。贷款质量五级分类的实施对揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量起到了积极的作用。但在贷款质量五级分类管理实施过程中还存在一些亟待解决的问题，如不尽快解决，将影响整个贷款质量五级分类工作的实施。     

论贷款风险分类审计的重点及应注意的问题

中国银监会宣布:"从2004年起所有国有独资商业银行和股份制商业银行必须全面实行贷款五级分类制度",同时取消四级分类制度。由此,国际上通行的贷款五级分类制度从此将成为商业银行日常信贷管理的重要纽成部分。贷款风险管理制度变革对审计工作有什么影响,怎样开展贷款风险分类审计,在审计过程中应注意些什么问题,笔者结合工作实践谈点认识。一、贷款风险分类对审计工作的影响作用从总体上讲,以风险为基础的贷款风险五级分类法实施,有利于彻底澄清现有贷款资产质量底数,有利于从偿债能力角度准确衡量贷款风险度,有利于区分不良贷款形成的本质原因,有利于增强信贷人员风险意识和树立健康的信贷文化。从审计角度来认识这次信贷变革,我认为,随着贷款风险分类法的全面推行,必将对今后的审计工作产生深远影响。(一)贷款风险分类必将推动大审计监测中心的形成。人民银行《贷款风险分类指导原则》明确指出:"商     

农村信用社实施贷款五级分类的难点及对策

当前;农村信用社贷款五级分类工作正密锣紧鼓地按步骤、按计划实施,进入了全面操作实施阶段。提高分类质量、降低分类偏差将是下一步贷款五级分类工作的重点。本文分析了其中面临的五大突出矛盾并提出了对策建议。     

农村合作金融机构大额贷款风险分类量化管理模式研究

贷款风险五级分类作为一种国际先进的贷款质量评估体系,在我国农村合作金融机构中早已得到全面有效推广,但是经过几年的实践,农村合作金融机构大额贷款风险分类主观性强,分类结果偏离大等问题,严重影响了各机构大额贷款风险五级分类结果的真实性和准确性。本文拟在分析农村合作金融机构大额贷款风险分类中存在问题的基础上,提出引入并构建农村合作金融机构大额贷款风险分类量化管理模式,利用量化技术和科技手段推动大额贷款风险五级分类管理。     

农村信用社推行贷款五级分类需防"四化"

当前,农村合作金融系统全面推行贷款五级分类工作已正式启动。农村信用合作社要真正做到准确划分贷款质量标准,从而促进自身信贷管理水平和风险控制能力的提高,最终实现农村信用社向现代金融企业过渡,笔者认为,农村信用社在实行贷款质量五级分类中应注意防止出现以下四个方面的问题：     

农村信用社贷款五级分类难点及对策

实行以风险管理为根本的"贷款五级分类"制度,对从根本上反映农村信用社贷款资产质量状况、提高信贷管理水平、促进其稳健发展具有现实和长远的意义。但是,农村信用合作机构的五级分类工作存在很多误区和难点,本文以实际工作为出发点,提出了一些准确进行五级分类的建议。     

对强化贷款五级分类工作的探讨

从2004年起，我国商业银行全面“单轨”实行贷款五级分类制度，国际上通行的贷款风险五级分类制度已成为国有商业银行日常信贷管理的重要组成部分。但是，从贷款风险分类体系运行现状看，尽管五级分类制度与四级分类制度已并行运作有两年之久，但由于执行者的理论素质、业务水平以及对具体情况的熟悉程度和不尽人意的内、外部环境，在部分地方、尤其是在一些基层行仍存在许多不容忽视的问题，应尽快采取切实有效的措施加以解决。     

科学分类 审慎管理——“农村合作金融机构贷款五级分类培训手册”序

2006年农村信用社要全面实行贷款五级分类。 过去，中国的银行业对信贷资产主要是按合同期限履行情况进行分类，即所谓的正常、逾期、呆滞和呆账四级分类。这种分类办法是1995年开始实行的。相对于过去来讲，这固然是一个进步，但实行中也出现了一些新的问题，主要是不能全面真实地反映贷款风险。比如，一个企业一笔贷款合同签订的期限是一年，但这个企业可能根本没有偿还能力，但由于贷款合同期限来到，按四级分类这笔贷款就属于正常贷款，这显然是不准确的。怎么解决呢？大概从1998年开始人们借鉴国外的有效做法，将按合同期限进行的贷款分类试行按贷款实际风险进行分类，亦即五级分类；     

在农村信用社实行贷款质量五级分类的探讨

贷款质量五级分类法最大的特点就在于能使农村信用社通过贷款的风险分类,及时发现借款人存在的问题,并在贷款风险出现以前进行监测与控制.