浅析现金流是现代企业的命脉

财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。资金流转的起点和终点是现金，其他资产都是现金流转中的转化形式，因此，财务管理的对象也可以说是现金及其流转。在生产经营中，现金变为非现金资产，非现金资产又变为现金，这种流转过程称为现金流转。这种流转无始无终，不断循环，称为现金的循环或资金的循环。现金循环有两种表现：一是短期现金循环，另一种是长期现金循环。无论那一种，当产品价值实现而产生现金流入时，都要重新在新一轮循环中参与不同性质的非现金转化，由于存在这样的过程，企业现金流往往是不平衡的。     

商业企业如何有效利用营运资金

营运资金是企业日常经营过程中短期占有的资金,主要包括现金与现金类资产、应收账款、存货等。对于商业企业而言,营运资金占企业资金的绝大部分,其周转速度及平均占用余额直接影响着企业效益。目前许多商业企业在资金管理方面的突出问题是营运能力较低、资金短缺,影响到企业效益的进一步提高,甚至危及到企业的生存,因此解决好营运资金管理中存在的问题,提高资金使用效率,是实现企业财务管理目标的一个重要方面。     

企业现金收付风险管理

在企业经营过程中，现金收付业务是企业财务管理的重要组成部分。加强现金收付风险管理，可以为企业融通资金、加速企业的资金周转、减少企业的风险和提高企业的竞争力提供新的思路。     

出版企业法定代表人与财务管理

出版企业法定代表人,不仅包括出版社社长,还包括图书印刷厂厂长、图书发行书店经理,以及印刷物资公司经理等。出版企业财务管理是对出版企业生产经营过程中的资金运动,即对资金的占用和来源,资金的耗费和收回,以及资金的循环和周转等的财务活动进行组织、指挥、监管、调节。它是对出版企业的资金运动和价值形态的管理,透过价值形态管理达到对实物管理。所以,出版企业财务管理是以资金管理为中心开展的,而在资金管理中,出版企业在生产经营中的资金耗费,即生产经营成本管理,又是出版企业的关键。这就使出版企业的法定代表人的职责与财务管理有不结之缘     

如何解读公司报表中的经营性现金流

现金流通状况是否良好决定着一个公司经营的生命。通过对现金流量表的增减变动、结构变动以及各项目变动的分析,可以了解企业现金的来胧去脉,评价企业经营状况,作出正确的投资和筹资决策。企业经营活动现金流量是企业在经营中所获得或支付的现金流入、流出和现金的净流量,也是企业现金流量的主要来源。     

论现金流量表的应用

现金流量表是反映企业一定时期经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量动态信息的报表，是以现金为基础编制的财务状况结果及原因的报表，是在资产负债表和利润表已经反映了企业财务状况和经营成果信息的基础上，进一步提供企业一定期间内的现金和现金等价物流入和流出的信息，即财务状况变动信息。它有助于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。     

企业的现金管理问题

企业在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等，均属于广义上的现金。现金是变现能力最强、使用最方便的资产。它可以用来满足生产经营需要各种开支，同时也是还贷和履行纳税义务的保证。因此，现金管理是企业财务工作的重要内容。科学有效地管好现金、充分发挥现金的作用，对提高企业管理水平、确保企业生产经营活动的顺利进行具有非常重要的意义。     

对企业加强现金流管理的几点建议

现金流即现金流量，是企业现金流入量和现金流出量的总称，企业的经营管理者通过对现金流量大小的观察，可以发现企业在一般时期内是否是正现金流（现金净流入），反映效益的程度；通过流转过程的观察，可以发现现金短期循环和长期特环过程中的低效、损耗和非增值作业情况。通过这些观察，可以及时采取对策，努力搞好金融运筹和资本经营，实现企业目标。     

关于企业财务管理目标的思考

财务管理是企业的基础管理活动,在目前的财务管理框架下,企业可以通过财务管理实现对融资活动、投资活动、经营活动的管控,并通过财务管理理论与方法实现对企业重大事项的科学决策.财务管理目标决定了企业财务管理活动的方向,在理论界,财务管理目标一直是热议的话题,实务操作中,财务管理目标同样是企业应当在第一时间明确的,以为企业经营管理活动起到支持作用.如何制定并不断优化企业财务管理目标,是企业财务管理活动的重要方面.本文在概述企业财务管理目标的基础上,系统分析了企业利益相关者在财务管理目标方面的关系,进而结合企业实际提出了改进企业财务管理目标的主要措施.     

略论企业财务管理及其发展趋势

财务管理是组织企业财务活动、处理企业财务关系的一项经济管理工作,是以价值管理为基础、以实现企业财务目标为目的、以实现企业财务资源的优化配置为衡量标准,运用财务职能对企业的筹资、投资、经营、利润分配等活动进行有效管理的过程,是通过企业合理经营选择最优财务政策,充分考虑货币的时间价值和风险与收益的关系,在保证企业长期稳定发展的基础上提升企业价值的管理活动。鉴于此,提出了企业财务管理的发展趋势。     

自由现金流的代理成本及治理对策

现金持有量决策是企业财务管理的一项重要内容.在企业资产中,现金的流动性最强,它可以随时用于应付企业未能预期的支出.如果企业发生现金短缺时不能及时筹措到所需资金,就会发生财务危机,甚至导致企业破产.因此,多持有现金可以降低企业的财务风险.但另一方面,企业持有现金会发生成本,降低企业收益,与使股东财富最大化的企业经营目标相违背.所以,企业必须权衡风险和收益,以确定最佳现金持有量.     

企业经营活动的现金流量与企业偿债和管理能力分析

企业通过经营活动、投资活动及筹资活动获得现金净流入 ,并以此取得企业的长期生存和发展。在以上三种现金净流入中 ,经营活动产生的现金流量所占的比重最大 ,并对企业的生存和发展影响也最大。企业财务部门通过现金流量表的编制 ,对企业经营活动产生的现金流量进行分析 ,对企业的偿债能力及经营管理能力作出评价 ,企业高级管理人员据此调整企业的经营管理及发展战略 ,从而实现企业的长期发展。     

现金预算编制方法评价分析

现金预算是指企业在整个预算期内所估计的现金收入和现金支出,并表明由此预计的现金收支所产生的结果。企业财务管理人员可根据这一现金预算来安排现金资源,保证企业生产经营的正常进行,并使现金发挥最大的效用。实践证明企业对现金流量的管理与控制已成为财务管理的关键。     

企业流动资产管理问题研究

流动资产管理主要包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货等的管理.流动资产配置是企业财务管理的重要组成部分,如果流动资产过多,会增加企业的财务负担,从而影响企业的盈利能力;相反,流动资产不足,则其资金周转不灵,影响企业的经营.然而,我国的企业流动资产管理存在各种问题,需要采取相应的管理策略和措施,才能促进企业健康有序发展.     

企业内部资金管理方式创新问题研究

资金是是企业从事各项经济活动的基本要素,是企业生产经营的源泉,是企业生产经营正常运转的根本保证,其作用非常明显。而企业的资金管理又是企业财务管理的核心内容,是组织生产和经营活动,确保企业生存和发展的重要理财工作。作为企业财务管理的核心,资金管理越来越被企业所重视。本文试从当前企业在资金管理过程中存在的问题出发,针对这些问题,提出了企业内部资金管理方式的创新性建议。     

如何加强企业流动资金的管理

流动资金是指投放在流动资产上的资金,主要包括现金、应收账款和存货等。一般情况下,这三项占流动资金的绝大部分。流动资金的周转是一个不断投入和收回的循环过程,没有终止的日期。因此,流动资金管理在企业财务管理甚至整个生产经营管理过程中发挥着不可低估的作用。现就现金、应收账款和存货管理三个方面进行探讨。     

浅谈现金流量表的分析和利用

现金流量表是以现金为基础编制的 ,反映企业一定时期的现金流入量和现金流出量的变化 ,直观地反映企业财务状况变化的原因 ,深刻地揭示企业的理财活动和生产能力 ,从而满足报表使用者的需要。因此 ,分析现金流量表 ,利用现金流量表的信息 ,结合其他报表、资料 ,了解企业的经营状况、财务状况 ,对指导报表使用者以后的决策显得十分重要。对现金流量表的分析从以下几个方面进行 :一、现金流量表的构成分析现金流量表反映三大类现金流量 ,即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。经营活动是指企业在正常业…     

施工企业财务风险控制分析

施工企业经营的目标是保持持续的经济收益和经营活动的连续性和稳定性,施工企业财务管理的重要内容是一个战略决策与风险控制的过程,施工企业如何增强赢利能力,化解财务风险,提高企业的整体经营质量成为企业能否持续、稳健发展的关键.     

如何加强企业现金管理

货币资金是由现金和银行存款组成,是企业资产中流动性最强的一种资产.企业进行任何生产经营活动都必须持有货币资金,这是企业进行生产经营的基本条件.所以,货币资金的管理在企业会计管理中占有重要地位.现金以货币形式存在,具有流通和支付功能,是企业暂时的间歇资金,是评价企业偿付能力的重要标志.企业拥有一定数量的现金资产,可以应付正常的交易活动:充足的现金资产,可以应付意外的现金需要a企业保留一定数量的现金,待市场出现良好的投资环境时,及时进行投资.可获得较高的投资报酬.但现金管理工作的内容十分复杂,企业如不注意加强现金管理工作,就不能发挥现金资产的最大效用.     

现金流量表所反映的财务指标及其分析

现金流量表作为会计核算的三大报表之一,反映企业财务状况和盈利能力水平,主要展现出企业在一定时期内的日程经营活动产生的现金流入和流出的财务信息,为企业的经营者分析企业运营状况提供财务依据,帮助企业的管理者做出正确的经营决策和投资决策,现金流量表所反映出来的财务指标描述企业现金流动状况,对衡量企业的盈利能力,评价企业经营业绩具有重要意义,财务指标通过定量分析更加精确地反馈企业生产经营活动中现金流量的表现。本文主要研究现金流量表所反映出的财务指标并对其含义进行具体分析,阐述了财务指标分析在实际财务工作中的应用,说明现金流量表反映的财务指标分析对企业经营活动的重要指导作用。