我国证券公司内部控制问题与对策研究

内部控制是一个企业为了保证财务信息质量,保护资产的安全、完整以及确保对相关法律法规的遵守在企业内部建立的一种控制系统。在高风险的证券市场中,证券公司面临各种各样的风险,因此加强证券公司的内部控制对于我国证券市场的持续发展意义重大。在分析我国证券公司内部控制的基本要素的基础上,结合我国证券公司内部控制存在的问题,提出了改进策略。     

证券公司内部控制制度的再造和完善

内部控制指的是企业为了提升财务信息质量、保障资产完整性以及遵守国家相关的法律法规而在企业内部建立起来的一种控制系统。证券公司本身就面临着来自各方面的风险,所以强化证券公司的内部控制效果显得十分重要,这样才能促进证券市场的稳步健康发展。本文笔者首先阐述证券公司内部控制的基本要素,然后分析目前我国的证券公司内部控制的现状与存在的问题,最后进一步提出证券公司内部控制制度的重构与完善策略。     

上市证券公司内部控制存在的缺陷与解决之道

内部控制作为上市证券公司有效防范金融风险的重要措施之一,也是决定上市之前公司能否经营成功的关键。本文对我国上市证券公司的风险管理与内部控制存在的相关问题进行分析的基础之上,对解决之道进行了探讨。     

我国企业内部控制探讨

<正>随着社会的不断发展和进步,企业内部控制理论的推行日益得到人们的关注。但是,我国政府和相关行业目前尚未对内部控制进行统一规范。在现行由财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范(试行)》和《内部会计控制规范——货币资金(试行)》,对公司的内部会计控制提出了指导性的意见。但只有中国证监会颁布了《公开发行证券公司信息披露编报规则》,要求公开发行证券的商业银行、保险公司、证券公司建立健全内部控制制度。而绝大部分企业尚未建立健全内     

上市证券公司内部控制存在的问题与对策分析

内部控制是规范公司经营行为、有效防范金融风险的主要措施,也是衡量经营管理水平高低的重要标志。当前我国上市证券公司内部控制还存在诸如环境控制不健全、会计系统控制不严密、内部信息披露制度形同虚设以及内部控制制度的制定不合理等问题。因此,上市证券公司应当按照内部控制的相关规范,尽快建立和完善运行高效、控制严密的内部控制机制和科学合理、切实有效的内部控制制度。     

企业内部控制基本规范在证券公司财务管理中的应用

随着我国经济的不断发展壮大，证券公司已经在我国的资本市场中占有了很重要的地位，是资本市场发展的中坚力量，而财务管理的水平将直接影响其发展，企业内部管理规范对组织的财务管理意义重大，本文就企业内部控制基本规范在证券公司财务管理中的应用进行了一些探讨。     

互联网形势下证券公司内部控制探究

近年来,互联网发展在给证券公司发展带来机遇的同时,也极大增加了证券公司运营的风险,证券公司内部控制体系已无法满足互联网形势下证券公司发展的需求。文章通过阐述互联网金融模式对证券公司的影响,分析互联网模式下证券公司内部控制体制的风险,从而提出加强证券公司内部控制的措施。     

浅析证券公司内部控制制度的完善

内部控制是企业为实现其经营目标而在企业内部采取的一系列规划、调控及管理的措施和方法，旨在防范风险，保证其经营活动合规合法，维护其资产安全完整，提高企业盈利能力和管理效率，确保财务报告等信息披露真实和完整，从而促进企业发展战略的实现。本文针对当前证券公司的发展状况及经营特点，分析和探讨了其内部控制制度存在的一些问题，提出了一些有效的改进措施，以促进证券公司内部控制制度的完善。     

证券公司内部控制制度建设若干问题探析

近年来,我国证券公司因违规经营、管理失控等问题而被取消证券业务许可、关闭或行政接管的事件时有发生,主要原因源于内部控制制度的缺失或失效。证券业是特殊的高风险行业,有效的内部控制是证券公司进行全面风险管理、提升经营管理水平的重要保障。因而,针对证券公司内部控制制度建设进行分析具有现实意义。本文从控制环境、风险评估、内部监督三个方面对证券公司内部控制制度建设存在的问题进行了分析,并提出完善的思路。     

加强国有企业内部控制环境建设的几点思考

企业内部控制是由企业董事会、经理层和员工共同实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。内部控制环境是内部控制其他要素的基础，它直接影响到企业内部控制的贯彻和执行，以及企业经营目标和整体战略目标的实现。其构成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监督等。公司治理结构是内部控制环境的最高层次，它的完善是公司内部控制环境坚实的基础。必须建立完善的内部控制，以保证企业的经营活动协调开展，有效运行。     

企业内控制度与企业文化功效探讨

企业内部控制制度作为企业经营管理的“生命线”，是企业开展各项生产经营与管理活动的重要基础，在企业提升市场竞争力、增强经济效益方面具有至关重要的作用。而企业文化作为实现企业内部控制的重要载体和重要途径，二者之间存在相互补充、双向共生的联系。文章从企业内部控制相关理论出发，对二者之间的关系进行了详细论述，在此基础上对发挥企业文化功效、增强企业内部控制的主要途径进行了深入探讨。     

对完善和加强企业内部控制的探讨

长期以来，我国内部控制理论落后，不能适应现代企业管理的需要。内部控制一般是企业内部管理部门来制定，如规章、操作规范、岗位人员注意事项等，这些可以充分考虑企业的实际情况，但权威性差，可比性不强。正如只有制定出会计原则和具体准则后，才能以规范为依据来判断企业报表信息的公允性、真实性一样，也只有制定出操作性强，切文吖行的企业内部控制体系以后，才能有判断企业内部控制是否完善、健全的标准。建立内部控制标准对于引导企业建立有效的内部控制，不失为一种良好的方法，现已成为一种国际惯例。如1973年，美国国会通过了《反国外贿赂法》，该法案规定每个企业应建立内部控制制度以防范贿赂行为的发生；1992年，美国COSO委员会提出了内部控制综合框架公告，提出了内部控制的五要素。我国应参照美国的做法．研究建立一套范围广、操作性强的内部控制标准，并要求每个企业执行。中国证监会2000年8月发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》，对内部控制制度作出了规定。     

国有企业内部控制建设的实践分析与研究

企业的内部控制建设是企业依法经营的重要保障，它既能提高企业的运营效率，也能保证会计信息的真实性，是管理部门进行管理工作的基础，更是企业制度的根本要求。本文通过阐述了内部控制建设的涵义，分析了国有企业在市场经济环境下进行内部建设的必要性，指出现行国有企业内部控制建设存在的问题，由此提出了相关的建议。     

对加强物资采购管理降低企业采购成本的研究

众所周知，为了使企业取得长足、健康地发展，切实保障企业内部利益最大化就显得尤为重要，而企业内部成本控制是实现企业利润最大化的基础。现如今，企业的采购成本占据了内部成本较大的比例，因此，为了有效控制企业内部采购成本，提升企业经济效益，要求企业内部物资管理部门加强物资管理，控制采购成本，提高物资采购的管理水平。本文研究了企业物资采购管理的相关概念、影响企业采购成本的因素以及企业物资采购管理的重要性，并针对性地分析了企业物资采购管理过程中存在的问题，提出了相应的优化策略，希望能对相关领域学者和企业提供一定的借鉴价值。     

以大数据为抓手 优化企业内控与财务风险管理

<正>我国经济的高速发展，需要不断提高企业内部控制能力，形成完善的内部管理体系，应对和规避企业财务风险。从大数据的视角来分析企业内部控制和财务管理之间的相互关系，运用数据分析实事求是地对内部控制管理提出相应的建议，是一项有必要持续加强的基础工作。内部控制和财务风险管理的内涵企业内部控制的含义。专业的管理制度是企业内部控制的基础，要形成有效的监督和管理，关键是控制生产经营过程和相关的业务过程，主要体现在风险控制、员工管理、     

全面预算管理对建筑企业内部控制建设的作用

在建筑施工企业中，内部控制在企业整体管理结构中占有重要的地位。企业经营过程中出现的会计信息失真、效率低下、职业道德缺失、违规经营等问题，大多是内部控制体系的缺失或不完善造成的。因此，加强建筑施工企业的内部控制建设是一个亟待解决的问题。近年来，企业全面预算管理的实施受到了国内外许多企业的青睐，构建以控制成本支出为核心的全面预算管理体系，进而追求企业效益的最大化，对于促进建筑施工企业内部控制建设具有重要作用。预算管理是内部控制制度的重要组成部分。预算管理是管理目标与过程的统一，将企业内部各部门的管理工作和内控机制相结合，使企业的管理以及规划更加科学而富有成效，从而提高企业整体的管理效率。本文首先阐述了预算管理与内部控制的概念、现状等相关理论基础。其次从预算管理与内部控制的关系出发，进一步分析了预算管理在建筑企业内部控制中的作用，以及预算控制对内部控制目标的影响。最后提出了基于预算管理的企业内部控制改进建议的对策与建议，从而更有效地发挥预算管理对企业内部控制有效运行的推进作用。     

上市公司内部控制信息披露的影响因素分析

我国已明确要求上市的证券公司、商业银行、保险公司提供内部控制信息,对其他上市公司也有相关的披露要求。但我国关于内部控制信息披露的规定发布时间不长,这方面的研究仍处于初步阶段。本文从分析影响上市公司内部控制信息披露的因素为出发点,最终落脚于为我国内部控制信息披露制度的完善提供依据。     

企业内部控制的构建与实施探讨

企业内部控制构建是企业管理工作的基础，也是企业稳定发展的根本保证。在市场环境越来越复杂的情况下，加强和完善企业内部控制，也成为人们关注的焦点。文章分析了企业内部控制构建的必要性，就企业内部控制构建提出了几点看法，并就企业内部控制构建实施做出了研究。     

证券公司的风险管理与内部控制探讨

随着经济市场的发展,证券行业逐渐承担起重要作用,加强并完善我国证券公司的风险管理意识和内部控制制度迫在眉睫。本文在风险管理与内部控制的关系和风险类别基础上,结合我国证券公司风险管理与内部控制现状提出了加强措施,以期为证券行业健康稳定发展做出贡献。     

企业系统化内部控制建设

加强和规范企业内部控制，对提高企业管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展具有重大的意义。本文通过对内部控制概念以及内部控制涵盖的内容的理解。提出系统化内部控制的概念，相应提出系统化内部控制解决方案及内控建设中应注意的相关问题，然后分析了我国企业内部控制实施的现状与问题，进而提出了相关的建议。