刍议企业内部控制制度的完善

内部控制制度对于企业的经营管理和正常运作有着重要的意义,如何结合企业自身的特点建立完善的、合理可行的内部控制制度已成为内部控制实践中的焦点和难点。本文从完善治理结构、加强企业信息化建设、提高员工素质、加强企业文化建设和建立风险管理体系等五方面,探讨完善企业内部控制制度的具体措施。     

基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点与对策——人民银行玉林市中支个案研究

一、基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点 (一)内部控制风险评价缺乏制度支持.现行制度没有对内部控制风险评价的一些核心和基本问题作出制度性安排和规范,基层人民银行内审部门开展内部控制评价工作主要由上级内审部门布置的任务来开展.从玉林市中支近年开展的审计项目来看,没有主动开展过对辖内支行和中支各科部室专项内部控制评价工作,只是2007年4月根据上级行的布置才开展了对中支办公室、人事科和工会三部门内部控制评价试点工作.     

我国高校内部控制体系建设的思考

目前,我国高校内部控制体系建设已经取得了不错的成绩,为进一步完善内部控制建设提供了丰富的经验,但同时也存在一些影响高校内部控制创新发展的难点问题,涉及高校内部控制体系建设的内在动力,联动部门机制的建立,构建基本制度、业务管理制度、具体操作规范三位一体的制度体系,落实高校各部门岗位职责分工,实现内部控制制度流程化,内外联合建设高校内部控制体系,内部控制信息化建设,高校内部控制评价与监督工作。以上问题的解决,将推进我国高校内部控制建设朝着规范化、高效化、人本化的方向发展,促进我国高校内部控制建设更上一个台阶。     

基于内部控制的高校管理问题探讨

本文分析了高校内部控制建设中存在的问题,从增强内部控制意识、健全内部控制制度体系、强化内部控制制度执行机制和完善内部控制信息化体系等方面提出加强高校内部控制建设与管理的措施,希望有效防范和管控风险,保障学校教育事业健康持续发展.     

健全商业银行内控机制的思考

国有商业银行建立现代金融企业制度,必须强化内控建设,健全内部控制体系,完善内部控制机制,增强风险防范能力。为此,笔者就国有商业银行在实行股份制改造过程中如何有效完善内部控制机制问题进行了认真思考。(一)建立健全董事会和 CEO领导下的风险控制体系国有商业银行的股份制改造必须在董事会和 CEO 领导下建立以风险管理委员会为核心的风险决策体系,按照全面风险管理的原则,在商业银行内部统一确定国有商业银行风险管理的目标,建立健全风险评估、风险预警等风险监控机制,营造良好的风险管理文化,研究制定风险量化模型,进而实现对各类风险的综     

内部控制：强化农村信用社风险防范之对策

一、健全和完善农村信用社内部控制体系 内部控制体系由内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等构成。从农村信用社内部控制现状看,离内部控制体系建设的目标还有一定的距离。因此,要加强农村信用社内部控制体系建设,将内部控制活动与业务经营管理活动紧密地结合起来,及时对内部控制体系进行评审和改进。建立内部控制的评价制度,对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检查,并根据国家法律规定、组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。     

对工会建立内部控制体系的探索

内部控制制度是先进管理体系中不可或缺的组成部分。一套科学完骼的内部控制规范体系,可以有效地减少和规避管理风险,提升管理水平。近年来,财政部陆续发布了《食业内部控制规范》、《行政事业单位内部控制觇范（征求意见稿）》等制度规定,对于推动内部控制体系建设起了促进作用。     

基于风险视角下的高校内部控制体系建设探讨

<正>随着国家监管趋严,内部控制建设作为一项制度安排,要求企事业单位规范管理,防范风险,实现高质量发展。本文将从风险管理的视角探讨高校内部控制建设的相关问题,以期引导高校以风险管理为导向,将内部控制体系建设落到实处,实现教育事业高质量发展。内部控制是在一定的环境下,单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源,达到既定管理目标,而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。风险是内部控制的起因,内部控制是风险防控的手段。在内部控制体系建设中离不开风险评估和风险管控。     

论事业单位财务会计内部控制体系的构建

目前事业单位财务会计内部控制制度已经成为事业单位内部控制体系建设的重要内容.事业单位财务会计内部控制体系建设的完善,有助于提升会计信息质量,提高预防财务风险的能力.实际上,事业单位的财务会计制度仍然存在不少缺陷,未能建设更加有效的内部控制体系.本文通过对相关问题的分析来对构建措施提出一些看法.     

强化基层央行岗位风险控制的有效途径

一、岗位风险控制“底子”要厚（一）重点强化规章制度建设。基层在抓内部控制建设中,要以积极推动内部规章制度的建立健全和完善工作为主导,充分发挥制度建设在基层央行控制风险和防范中的作用,重点抓好基层央行各部门规章制度的规范和整理,按照职责类、内部规章类、操作规程等内容进行归类整理,形成内容完整,管用的制度体系。建立健全严密、合理、操作性强的规章制度,达到用制度管事、用制度管人、用制度管风险的宗旨,确保各项工作有条不紊,稳健运行。（二）全力规范业务工作标准化机制建设。     

加强内部控制防范农村信用社经营风险

一、当前农村信用社内部控制存在的问题 1、内控制度体系不完善.农村信用社自1996年与农业银行脱钩以来,相继制订了一套内部控制制度,诸如贷款审批程序、会计制度、贷款责任追究办法、稽核处罚规定、安全保卫措施、领导干部廉政责任书等,这些都是从不同层面对农村信用社内部控制制度建设进行的实践与探索.然而内部控制制度建设还不够全面、细化.一是制度上的风险.农村信用社的内部控制制度一般在监察稽核部门的检查、执行制度过程中发现问题的情况下逐步完善.     

浅析企业资金管理的内部控制

完善的内部控制体系和内部控制制度是约束规范企业经营管理行为的准则,是防范风险的重要保障。现代企业管理的中心是财务管理,财务管理的中心是资金管理,资金管理的风险管控对企业正常运行生存尤为重要。防范资金管理风险重要条件是企业必须设置严密、科学、可操作的资金管理内部控制制度。因此企业资金管理与控制风险是企业发展过程中必须解决的问题。本文在分析利用内部控制制度嵌入到资金管理的各个环节中,对科学合理地建设资金安全管理的内部控制体系提出了一些建议。     

集团公司税务内控体系的建设与实践——以兖矿集团为例

税务内控体系作为全面内部控制建设的一部分,旨在通过内控制度的有效实施,防范税务风险,创造税务价值。本文主要分析在税务内控体系建设过程中,集团公司是如何理解税收风险并有效实施内部控制的。     

事业单位财务内控体系建设与风险防范

新形势下,事业单位应不断进行管理方法创新,以适应当前多元化的市场经济环境.事业单位构建一套完善的内控管理体系对其今后的可持续发展必将具有积极的促进作用.事业单位管理者应树立正确的内部控制理念,建立有效的控制制度.本文首先阐述了事业单位构建内控体系与加强风险防范的重要性,其次指出事业单位内部控制工作与风险防范工作现存的问题,最后提出了事业单位提高内部控制能力、完善风险防控体系的措施,从而可以促进事业单位不断完善内部风险控制体系建设,加强内部风险管理防范责任意识.     

集团公司税务内控体系的建设与实践

税务内控体系作为全面内部控制建设的一部分。旨在通过内控制度的有效实施，防范税务风险，创造税务价值。本文主要分析在税务内控体系建设过程中。集团公司是如何理解税收风险并有效实施内部控制的。     

商业银行操作风险防范:基于内部控制的研究

操作风险作为商业银行面临的主要风险之一,具有内生性、广泛性和难以量化等特征。内部控制作为商业银行的一项重要制度安排,为操作风险的管理提供了基础。纵观操作风险的产生原因,内部控制意识淡薄、风险管理文化相对缺失等是不可忽视的重要因素。本文在阐述商业银行操作风险特征的基础上,基于内部控制的视角分析了商业银行操作风险存在的原因,最后提出了加强内部控制建设,防范操作风险的措施。     

商业银行操作风险防范:基于内部控制的研究

操作风险作为商业银行面临的主要风险之一,具有内生性、广泛性和难以量化等特征。内部控制作为商业银行的一项重要制度安排,为操作风险的管理提供了基础。纵观操作风险的产生原因,内部控制意识淡薄、风险管理文化相对缺失等是不可忽视的重要因素。本文在阐述商业银行操作风险特征的基础上,基于内部控制的视角分析了商业银行操作风险存在的原因,最后提出了加强内部控制建设,防范操作风险的措施。     

浅析如何强化基层央行内部控制的有效性

<正>近年来,基层人民银行在加强内控制度建设、规范业务操作和防范内部风险等方面做了大量工作,基本形成了一套比较系统、科学、权责分明、运作有序的内部控制机制。但随着中央银行职能的调整,基层人民银行的业务、机构职责及人员设定都发生了很大变化,内部控制监督在实际工作中还存在不少问题和难点,亟待改进和完善。一、当前基层央行内部控制存在的问题(一)内控制度建设的及时性有待进一步完善随着人民银行业务的变化更新,许多业务在内容、办理程序、处理方法及风险点方面都发生了重大变化,而与这些新业务相配套的内控制度建设则滞后于业务的发展速度。对于基层行来说,对新业     

人民银行内部会计控制的现状、问题及对策

一、人民银行内部会计控制现状分析 (一)行政事业单位内部控制定义和主要任务 根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内部控制规范》),内部控制是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控.单位建立内部控制体系的主要任务在于对单位层面和经济活动业务层面存在的风险进行全面、系统和客观评估,确定风险点,选择风险应对策略,建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行.单位层面的风险评估重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等.经济活动业务层面的风险评估重点关注预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等情况.     

浅析企业会计内部控制存在的风险及对策

企业会计内部控制体系的建设是一个系统性工程,为了保障会计内部控制制度的有效实施,应不断完善并加强监督工作。但是在内部控制制度的执行过程中,却面临一定的风险,只有加强对风险的防范意识与手段,才能促进企业的长远生存与发展。