人民银行与商业银行电子对账工作中存在问题及对策

人民银行与商业银行间外部会计对账是确保会计核算日清月结、账平表准的有效手段，也是提高会计核算质量、加强内部控制、保障财产资金安全的重要措施。为规范会计核算行为，加强对账业务管理，防范资金清算风险，人民银行营业部门通过开展电子对账以及面对面对账工作，及时掌握了辖内商业银行账务记载的真实性、及时性和合规性情况。但在调查中发现，人民银行与商业银行对账工作中存在着电子对账结果与实际不符、明细账户记载方法不当等问题，应从加强法规制度建设、完善电子对账系统功能、提升人员素质等方面入手，规范商业银行业务操作行为，有效防范资金清算风险。     

基层人民银行电子对账工作存在的问题及建议

会计对账工作作为人民银行会计核算工作的重要环节之一,是确保会计核算日清月结、账平表对的有效手段,也是提高会计核算质量,加强内控管理,防范风险发生,保障资金安全的重要措施。特别是中央银行会计核算电子对账系统的推广上线运行,改变了以前人民银行与商业银行之间传统落后的手工对账方式,进一步提高了对账的即时性与高效性,对确保银行资金安全,     

风险控制视角下基层央行会计对账工作研究

人民银行会计对账工作是加强内部风险控制,防范资金风险的有效手段。2009年中央银行会计核算电子对账系统的上线运行,实现了人民银行与金融机构开户单位从每月对账到每日对账的转变,提高了会计对账的实效性。然而,对账制度检查中发现：对账工作风险意识薄弱、制度执行不力、风险控制不严、对账系统不完善等问题还一定程度存在,给人民银行基层行会计对账工作埋下风险隐患。而会计对账风险控制需：强化会计核算队伍风险意识、规范业务操作、实施风险预警、创新对账手段、加速电子化进程等多措并举、多方发力。     

人民银行与商业银行电子对账系统设计

自从1985年人民银行成为中央银行以来,人民银行与各商业银行实行月对账制度.即各商业银行在人民银行营业部开户,实行资金运作,人民银行每月初向各商业银行寄发上月的分户账对账单,由各商业银行对账,盖章确认后,将回执寄给人民银行营业部.如果发现账务不对,则其错误有可能是上月初的,错误延续日可能达30天之久,更正起来非常麻烦.如果发生资金案件,最长可能要30天之后才发现.     

电子对账系统运行情况调查

中央银行会计核算电子对账系统的运行和应用,实现了人民银行与开户单位每日对账,提高了人民银行与开户单位对账的即时性与高效性,对加强人民银行与开户单位对账管理,防范资金风险,具有积极的意义.     

中央银行会计核算电子对账系统存在的问题及改进建议

经过甘肃省各级人民银行和各开户金融机构的充分准备和共同努力，中央银行会计核算电子对账系统（以下简称对账系统）V1．0于5月31日在全省顺利上线运行。经过连续多天的运行服务，笔者认为对账系统设计理念先进、操作使用简便、安全性和效率性较高，极大地方便了人民银行和各开户金融机构的对账工作，成为人民银行和各开户金融机构提高会计核算质量、减少账务处理差错、防范资金风险、保障资金安全的有效手段。     

会计核算电子对账系统存在的问题及建议

人民银行的对账工作是基层央行内控制度和会计核算的基本要求,也是规避操作风险,有效防范经济案件发生和确保双方账户资金安全的关键环节和重要手段。随着金融电子化的发展,中央银行会计核算电子对账系统（以下简称“对账系统”）应运而生,标志着人民银行账务核对工作迈进了电子化、信息化的轨道,大大加快了对账速度,提高了对账工作的效率。但作为事后监督部门,在使用该系统时仍然发现了一些存在的问题,必须加以改进。     

电子对账系统使用过程中应注意的几个问题

中央银行会计核算电子对账系统是有效防范风险,保证核算资金安全的重要手段.该系统正常稳定运行,实现了人民银行与开户单位间网上逐日对账,改变了传统的对账模式,提高了账务核对效率.但在实际操作过程中,从人民银行网点对账员角度遇到的几个小问题不容忽视.     

会计核算电子对账系统存在的问题及建议

中央会计核算电子对账系统的上线，实现了人民银行与开户单位每日网络电子对账，缩短了对账环节，提高了对账效率，确保资金安全。但经过一段时间的运行，发现该系统仍有一些问题亟待解决。     

支付结算档案应当逐步向无纸化转变

随着现代化支付系统不断推广应用，各级人民银行会计核算水平得到显著提高，有利于为全社会提供高效、安全、快捷、低成本的资金汇划和清算服务。然而，笔者在实际工作中却发现这样一个现象：为了适应新的会计核算系统，人民银行各中心支行近年来投入了大量的资金，购买流带机、备用机等进行无纸化档案备份。但由于受传统的有纸化档案的影响，无纸化电子备份档案事后利用率不高，没有发挥应有的作用。人民银行的各营业部室日终仍旧需要打印出各种账、表、清单、凭证等纸质档案。这些纸质档案一经归档，事后很少查阅，利用价值不大，如总账、分户账、流水账、日计表、月计表、日志、支付系统专用凭证、综合柜的记账传票，完全可以实行无纸化电子档案管理，可以说都没有打印的必要。即使业务发生异常，需要重新对账，也完全可以通过日常无纸化电子档案进行核对。笔者根据自己所在营业室的情况（业务量在辖内处于中下游的位置）粗略算了一笔经济账：营业室打印各种纸质档案每年需使用宽行打印纸40多箱，每箱纸单价按人民币80元计算，全年至少花费32DO多元；全国城市中心支行级营业室约340家，每年这类打印纸的费用超过100万元；全国人行县级会计国库部门约1790家，假设每年一个单位用25箱打印纸，费用合计大约350万元。仅以上两级行按相对中小规模的业务量保守计算，每年所需的打印纸费用即达到450多万元，如果加上人行各分行和营业管理部的同类打印纸消耗，其费用则更加可观。此外，打印这些账表还需要高速打印机和其他昂贵的耗材，细算起来也是一项不小的业务支出。     

中央银行会计核算电子对账系统优化探析

中央银行会计核算电子对账系统（以下简称电子对账系统）是依托城市金融专网平台实现人民银行与开户单位之间的电子化对账系统。它适用于在人民银行开户的所有金融机构和人民银行内设部门。建设高效、安全、可靠的对账系统是加强安全管理、防范会计风险的重要手段,电子对账系统的建立实现了人民银行与开户单位每日对账,对账回执信息在对账完成后即时反馈,提高了人民银行与开户单位对账的即时性、高效性、可靠性。     

加强银企对账工作的要点

一是要分工负责、落实到人。每季(月)末要及时发送对账单, 并限期收回,客户经理(信贷员)要积极主动配合临柜人员做好此项工作。二是要加强监督、检查工作。要求收回的对账单要换人核对,未达账项要与存(贷)款分户账逐笔核对,查实后要在对账回单     

ACS数据集中环境下事后监督的职能定位和效率改善

事后监督部门作为人民银行会计核算的最后一道关口,在强化内部控制、防范资金风险方面发挥着积极作用.近年来,随着人民银行会计核算工作改革步伐不断加快,货币发行信息管理系统、中央银行电子对账系统、国库TCBS系统、二代支付系统接连上线,特别是随着中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS系统）正式运行,中央银行会计核算数据高度集中,业务流程变革再造,信息平台更加多元化.     

加强中央银行外部对账工作的探讨

中央银行外部对账工作是中央银行会计核算工作的重要环节,它是确保会计核算工作达到日清月结、账平表对的有效手段,也是提高会计核算质量,加强内控管理,保障资金安全的重要措施。一、外部对账历史沿革和现状描述     

中央银行会计核算电子对账系统的问题与建议

2009年5月，为进一步加强内控管理，保障资金安全，人民银行总行利用现代化信息技术，组织开发了《中央银行会计核算电子对账系统》（以下简称“对账系统”）。该系统于5月底前推广使用，“对账系统”的使用，必将实现人民银行与开户单位之间的逐日对账，有效地防范了银行资金风险。但在实际系统应用过程中还存在一些问题亟需完善。     

浅议中央银行会计核算电子对账系统

《中央银行会计核算电子对账系统》已于2009年7月1日正式上线运行。其依托城市金融专网平台，实现人民银行与开户单位之间的电子化对账系统，适用范围包括在人民银行开户的所有金融机构和人民银行内设部门（发行、后勤、会计财务等）。本文从分析中央银行会计核算电子对账系统的特点出发，总结了其存在的问题与不足，并提出了相关改进的对策建议。     

股份制银行银企对账工作的现状及风险防范对策

<正>银企对账是银行通过寄送纸质对账单或发送电子渠道对账指令,与企业客户进行账务核对,确保银企双方账务信息保持一致的工作。银企对账工作是提升银行内部会计核算质量,改善银行内控措施的有效手段,也是防范犯罪分子盗用挪用客户资金,降低金融案件发生概率,降低银行声誉风险和财务风险的有力保障。近年来,多家企业因银企对账工作不及时不充分导致风险事件发生。由于银企对账工作的疏忽,企业没有及时全面地核对企业账务信息,银行也未后续跟进,导致各类事件频发。因此,如何科学有效且全面地开展银企对账工作,已成为各家银行亟待解决的重要问题。     

对账模式存在的漏洞及改进建议

本文在分析现有人民银行会计基本制度的基础上,从会计核算内外对账模式、对账方法、外部监督等方面,分析对账模式存在的漏洞和薄弱环节,并针对性地提出改进建议:一是改变人民银行会计营业部门自行对账现状,建立联合对账机构;二是纪检、内审、事后监督部门联合承担对账工作的操作流程设计;三是共享监督结果信息;四是保证外部对账工作独立性.     

ACS电子对账结果确认监督方式亟需完善

中国人民银行济南分行营业管理部作为全国首批中央银行会计核算数据集中系统（ACS）上线运行试点行之一,已于2013年5月2日全国第一批正式上线运行。事后监督人员在前期开展的三轮模拟运行中发现,ACS电子对账结果确认监督功能在功能设置、风险控制等方面尚存在一些问题和不足,导致其防范资金风险的预期目的弱化,人民银行的电子对账管理亟需在核算系统和相关制度上予以完善。     

中央银行会计核算电子对账系统存在的问题及建议

中央银行会计核算电子对账系统于2009年5月31日正式上线运行，对账系统设计理念先进、操作使用简便、安全性和效率性较高，系统的开通不仅提高了人民银行与开户单位对账的及时性与准确性，而且在加强会计安全管理、提高会计核算质量、减少账务处理差错、防范会计风险等方面起到了很大的作用。