浅议完善商业银行内部控制

商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施、程序的总称。纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机，不难发现，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力是危机发生的一个非常重要的原因。面对扩大金融开放的挑战，我国商业银行如何加强内部控制，建立和健全科学有效的内控机制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。     

商业银行内控机制缺陷及改进

健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障,而以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的商业银行内控制度,则是银行风险监管的基础和关键。近年来,通过商业银行和监管部门的共同努力,商业银行内部控制环境、制度建设和执行情况均有了较大改善,初步建立了决策、执行、支持、监督和信息反馈等相互制衡的组织体系和运行机制。     

进一步强化商业银行内控制度

内部控制制度是商业银行长期经营实践的结晶,是进行现代化管理的客观要求和可靠保证,强化内部控制是防范金融风险最有效的途径。内控制度的主要目标就是防范风险,没有内控制度就没有商业银行的稳健运营,只有健全内部控制制度才能减少银行的会计风险。或者保证银行各级管理人员及时发现各种风险和隐患,及早采取措施防范风险,最大限度减少损失。     

关于基层商业银行内控合规管理的研究

我国商业银行具有管理货币和管理风险的双重作用。而商业银行内部实行的内控合规制度,就是最大程度上避免管理风险,创造一个稳定的管理货币的环境。因此,商业银行的内控合规管理内容,是管理风险的一种手段,能够对风险进行有效的控制和管理。避免因为银行风险管理不到位,导致商业银行发展延迟。因此,本文主要针对商业银行内控合规管理存在的问题,提出相应的解决办法,为商业银行在经济社会发展下提供助力。     

对商业银行内控制度再监督的几点思考

对商业银行内控制度再监督的几点思考张志超一、内控制度的含义及特点所谓内控制度，从广义上讲，是指一个单位为了有效地进行经营管理而制订并实施的一系列保护经济资源、获得经济信息、协调经济行为、控制经济活动，并使单位内部各个工作部门、各个工作岗位之间相互联系...     

论商业银行内部控制存在的问题与对策

随着市场经济体制和法制建设的日益完善,改善和加强银行内部控制,已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件。一套完善的内控制度体系对于金融机构的生存发展有着非同寻常的意义。本文试图运用系统论的思想和方法,来分析和研究商业银行内部控制中的问题,并提出相应的对策。     

商业银行内控管理体系的构建

内控文化与内控制度是构建商业银行内控管理体系的两个重要支柱。内控文化是内控制度有效执行的基础，而内控制度又是传播和提升内控文化的最好载体，两者相互依存、相互渗透。只有将它们进行有效的链接才能提高商业银行内控管理的执行效果。     

建立现代商业银行内控制度之研究

商业银行有效的内部控制制度,是确保各项业务经营活动的前提,是银行赖以生存的根基,是防范金融风险卓有成效的一道屏障.内控制度是否建立健全,运作是否切实有效,目标是否到位,已日益成为银行高层决策和中央银行监管密切关注的焦点.但在实践中,各级银行还存在着认识偏差,处于一种概念性的阶段,运作机制尚不协调.为此,笔者拟从现代商业银行内控制度建立的目标、程序、方法和实践等方面进行研究,以求抛砖引玉.     

浅议健全与完善商业银行的内控制度

当前,随着国家专业银行向国有商业银行转轨,银行功能日益健全,各项新业务不断增多,业务量不断扩大,银行间竞争日趋激烈,风险时刻威胁着商业银行的资金安全和经济效益,商业银行内部管理和内控制度滞后这一突出问题随之暴露了出来,因此,强化商业银行内部控制制度已成为专业银行向商业银行转轨的当务之急。     

浅谈商业银行会计内部控制问题

商业银行高风险特征,迫切需要建立一套责权分明、相互制约、规章健全、运作有序的内控机制。2002年9月中国人民银行公布了《商业银行内部控制指引》,对商业银行建立完整的内部控制体系提出了具体的要求,本人试从商业银行内部控制重要组成部分会计内部控制完善问题谈谈自己的浅见。当前我国商业银行会计业务日趋国际化、电子化、网络化、复杂化,许多原来建立在传统观念和操作基础上的管理制度、管理理念、方式方法已不能适应会计业务迅速发展的要求。会计内控管理的滞后成为制约银行业务发展的桎梏,对商业银行“安全性、流动性、盈利性”三性…     

加强商业银行会计的内控机制提高银行会计信息质量

商业银行的会计内控机制是商业银行内控机制的重要组成部分。为保证会计工作有序运行并根据会计准则提供真实、完备的信息，使经营者和监督者真正掌握银行财务状况和经营风险并及时采取措施，则必须有完善的内部控制系统。银行会计与银行机构内部控制的内在关系决定了加强商业银行内部控制必须首先加强银行会计的内部控制。（一）对主管会计岗位实行“委派制”，建立会计人员的自我约束机制。主要会计岗位如主管会计、财会监管员等，由上级行直接委派，工资关系，行政关系隶属派出行。使会计主管人员与其所在的银行没有利益关系，以解决行长…     

商业银行内控制度存在的问题及对策

内控制度认识上存在偏差。一是商业银行的一些管理者错误地认为内控制度就是各种规章制度的汇总，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制。二是仅仅把内部控制当做上级对下级的管理手段，没有充分认识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责。三是把内部控制和业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。     

浅论国有商业银行内部控制机制

近年来,我国金融体制改革不断深入,我国国有商业银行已初步建立一套具有较强科学性和严密性的内部控制制度,基本形成了一种相互制约,相互监督的内部机制,建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度.然而伴随着我国入关后金融领域的正式对外开放及国有商业银行金融业务的不断创新,国有商业银行的内部控制机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,金融风险及案件时有发生,给国有商业银行的生存竞争与创新发展带来了严重危害.从多年来监督管理实践来看,绝大多数金融案件的发生都是金融机构内部人员违法违章操作,内部控制制度不力所致.因此,借鉴国际商业银行现代内部控制管理经验与模式,健全和完善有效内控机制,做好内控制度执行评审,强化金融风险管理已成为当今国有商业银行迫切需要解决的问题.本文拟对当前开放趋势下国有商业银行如何加强和完善内部控制机制问题作一些深层次思考.     

商业银行基层网点内部控制存在的问题及对策探索

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制,是商业银行防范经营风险、保障资产安全与完整的重要手段。商业银行管理部门应充分认识到目前银行业内部控制制度执行不严、内部控制制度建设滞后、内控检查力度不够等现实情况,针对存在的问题,采取积极有效的措施,不断改进和完善内部控制制度。随着世界经济的发展、商业银行规模的扩大和资本市场的壮大,内部控制已逐步成为各国家各行业关注的话题。本文从我国商业银行内控管理的角度出发,分析当前银行业内部控制存在的问题,并提出切合实际、具有普遍适用性的建议。     

我国商业银行内部控制问题探讨

从国内的现状看,大部分的商业银行仅仅是建立了一套"表面"的内控体系,不能对银行经营管理起到真正有效的作用,正也是近年来商业银行总会发生欺诈违规事件的根源.本文从商业银行内部控制的基本概念入手,以内控五要素为线索,先从大局分析其局限性,找出我国商业银行内部控制的一般问题和成因,同时结合M银行的案例,找出内控中存在的问题,有针对性提出建议,由具体的案例扩展到整个行业.     

我国商业银行内部控制制度存在的问题及改进措施

一、我国商业银行内部控制制度存在的问题（一）内控制度不健全商业银行的稽审部门为层层派驻制 ,业务归上一级行组织领导 ,而稽审人员的劳动人事、工资福利关系在本级行 ,稽审部门的独立性、超脱性和权威性无法体现。（二）内控制度严重滞后随着商业银行的快速发展和一些新的金融业务的产生 ,相应的内控制度和管理办法在不同程度上难以适应新的形势下金融业务发展的需要。另外 ,有些制度中没有体现内部控制的原则 ,如在组织规则上 ,没有把所有不相容的职务都完全分离 ,没有对员工甚至敏感岗位员工进行经常性的轮调轮训 ,电子数据处理系统的…     

我国商业银行内部控制存在的缺陷及对策

建立健全有效的内部控制制度是提高商业银行核心竞争力的关键措施.正视风险管理,完善和加强内部风险控制,已成为商业银行生存和发展的首要条件.文章就商业银行内控建设存在的问题及成因进行分析,并提出对策.     

试论商业银行内部控制的有效性

<正>所谓商业银行内部控制,就是商业银行为贯彻执行银行经营方针和决策,实现总体经营目标,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制方法、措施和程序的总称。随着我国金融体制改革的进一步深入,商业银行所面临的问题也更趋多样化和复杂化,建立健全有效的内控制度,增强内部控制制度的有效性,强化金融风险管理已成为当务之急。     

对商业银行内控制度再监督的几点思考

所谓内控制度,从广义上讲,是指一个单位为了有效地进行经营管理而制订并实施的一系列保护经济资源、获得经济信息、协调经济行为、控制经济活动,并使单位内部各个工作部门、各个工作岗位之间相互联系、相互制约、相互促进、相互协调的制度、措施和方法的总称,从商业银行角度看,其内部控制制度,就是指为了保证国家的金融方针、政策、制度的贯彻执行,     

我国商业银行内部控制研究

随着商业银行国际化业务的发展,各种金融风险应运而生,完善的内控制度是一种有效的商业银行机制,能够确保其稳定运行.文章以强化我国商业银行内部控制建设为出发点,结合内部控制的指导思想,对我国商业银行的内部控制体系进行剖析,根据目前我国商业银行内部控制已有的问题,进一步提出了加强我国商业银行内部控制的改善措施和建议.