浅析如何强化基层央行内部控制的有效性

<正>近年来,基层人民银行在加强内控制度建设、规范业务操作和防范内部风险等方面做了大量工作,基本形成了一套比较系统、科学、权责分明、运作有序的内部控制机制。但随着中央银行职能的调整,基层人民银行的业务、机构职责及人员设定都发生了很大变化,内部控制监督在实际工作中还存在不少问题和难点,亟待改进和完善。一、当前基层央行内部控制存在的问题(一)内控制度建设的及时性有待进一步完善随着人民银行业务的变化更新,许多业务在内容、办理程序、处理方法及风险点方面都发生了重大变化,而与这些新业务相配套的内控制度建设则滞后于业务的发展速度。对于基层行来说,对新业     

加强基层央行内控安全管理的思考

存在的问题及原因 　　(一)管理层对内控安全管理的认识和理解存在一定偏差.基层行的领导层普遍认为,内控建设就是建章市制,就是运用这些制度来进行监督管理,忽视了内控制度作为业务运作过程中的动态监督机制;仅仅把内部控制作为一种管理手段,忽视了内控制度的风险控制作用. 　　……     

强化基层行内控合规与案防生态机制建设服务高质量发展

<正>近年来,随着内控管理力度的不断加大,商业银行各层级内控合规与案防管理水平不断提升。当前,“合规人人有责”“合规创造价值”“内部合规与外部监管有效互动”等理念在商业银行基层行逐步得到了全面的认同,商业银行员工的内控自律意识得到了明显的增强,业务经营风险得到了有效的控制。但应清醒地看到,随着业务经营的快速发展,外部经营环境的不断变化,各类案件的不断出现,也对内控管理工作提出了新的要求、新的考验。因此,当前形势下,对于商业银行基层行来说,如何正确处理好内控合规与案防全流程管理中存在的问题,有效防范和化解各种经营风险,确保基层行各项业务经营实现持续稳健快速发展,已成为我们不得不面对的一个课题。     

我国商业银行基层机构内部控制机制建设的思考

随着我国商业银行扩张的加剧,商业银行基层机构的建设如火如荼,基层机构风险防范变得十分突出,如何在商业银行的基层机构建立行之有效的内部控制机制成为当前的一个热门话题。本文从宏观监管要求和微观实际情况对比分析了商业银行基层机构内部控制存在的问题,结合相关的内控理论,提出了商业银行基层机构内控机制建设的建议,供有关部门参考。     

如何强化基层行内控制度建设

防范金融风险是农业银行业务经营稳健发展的重要环节。本文从分析基层行内控制度建设中存在的不足入手,对如何加强内控制度建设提出建议。加强内部控制,是基层行的一种自律行为,基层行必须高度重视,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理、机构制约。     

浅析商业银行内部控制和风险防范

防范和化解商业银行经营过程中的风险,是一项长期而艰巨的任务,需要有科学缜密的内部控制机制和切实有效的监督措施,它要求商业银行针对业务经营领域存在的各种风险、隐患及成因,有针对性地健全内控约束机制,推进依法合规经营,促进业务稳健发展。本文试图剖析商业银行经营风险形成的原因及内控中存在的薄弱环节,对内部控制和风险防范提出建议与对策供商榷。     

加强基层商业银行内控制度的建设

加强基层商业银行内控制度的建设□滕文才内部控制是商业银行的一种自律制度,是为完成既定的工作目标和防范风险对内部各职能部门及其工作人员所从事的业务活动进行制度管理、风险控制和相互制约的总称。基层商业银行金融风险的产生,除外部原因外,从银行内因来看,主要...     

商业银行内部控制研究

随着商业银行业务的国际化发展、金融创新不断深化,各种新的金融风险也应运而生,威胁着金融业的安全和发展。完善的银行内部控制是抵御各类风险的有效机制。本文分析了我国商业银行内部控制的发展轨迹以及当前存在的问题和不足,并从内控应遵循的原则、内控体系的构建以及主要业务的内部控制等方面入手,对如何完善我国商业银行内部控制进行了探讨。     

基层农行强化内部控制的思考

（一）对内部控制的理解认识存在偏差。个加基层行中仍有相当的职工，其中还有一部分中层领导干部对内部控制的认识不确切、不完整。有的认为，近年来，农业银行通过深化内部改革和治理整顿，已经基本形成了适合自己特点的内部控制机制，内控建设已走上了制度化、规范化、程序化轨道，今后一个时期的经营管理目标应转移到提高效益上来，以致一些员工在把握内控与管理，内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差、没有摆正业务发展与内部控制的关系。尤其是一些基层营业单位把加强内部控制与发展和效益对立起来，在业务拓展与风险防范的抉择中，偏重于抓贷款发放，不切实际地贫求贷款增量，而忽视了风险控制这一重要环节，致使一些营业单位内部控制松驰，有章不循，违章操作的现象时有发生：个别领导干部由于受利益驱动，自控不力，滋生违规违纪经营行为，严重扰乱了金融秩序。     

健全商业银行基层营业机构内控管理模式初探

本文对我国商业银行基层营业机构的内控机制和内控管理模式进行了探讨研究。分析了商业银行营业机构内部控制与管理中存在的问题,指出要通过培育商业银行内控文化,建立分层控制的制度,引入科技手段,提高制度执行力,加强风险管理基础平台建设等手段来达到健全完善商业银行营业机构_内控管理模式,控制风险的目的。     

构建基层央行会计内部控制机制研究

随着基层人民银行体制机制改革的不断深化,会计业务变化频繁,专业人员严重不足,加之央行内控制度建设滞后等原因,导致会计内控机制执行效率低、风险隐患多,现状堪忧。本文通过对基层央行会计内部控制管理现状、存在的问题剖析,提出促进基层央行会计内部控制建设的对策建议。     

商业银行内部控制风险不容忽视

银监会成立后,提出了"管风险、管法人、管内控、提高透明度"这一新的监管理念.这四个监管理念是紧密联系在一起的,管住了法人、搞好了内控,也就管住了风险.为了更好地实践新的监管理念,掌握基层商业银行内控制度中存在的问题,我分局近期组织了专门人员对工商银行池州分行有关授权授信、信用风险集中、内部审计效率情况等进行了现场检查.结合这次现场检查和平时掌握的情况,我们发现基层商业银行近年来内部控制制度建设及执行方面都有了较快的发展,但也存在着诸多风险隐患亟待解决.     

基层人行内控制度建设存在的问题及对策

对基层人民银行来说,进一步完善和强化内部控制已成为正确、有效履行基层央行新职能的重要组成部分,成为稳定金融运行、防范风险、提高效率的必要条件,也是上级部门考核下级政绩的一项重要内容。笔者在调查的基础上就基层人民银行内控制度建设中存在的问题及其对策谈点粗浅认识。一、存在的问题(一)对内部控制建设缺少正确的认识。目前基层人民银行还存在着把内部控制建设理解为各种规章制度的制定和汇总,认为做了整章建制工作就等于建立了内控机制,这种糊涂认识忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制,因而导致出现事前…     

内部控制视角下的商业银行会计风险控制探究

商业银行属于高风险行业,比任何企事业单位都需要完善会计内部风险控制,防范风险的发生。当前,我国商业银行会计的内部风险控制主要存在对会计内部风险控制认识单一、内部稽核不够完善、重要业务与环节的内控措施落实不到位等问题。为进一步完善我国商业银行会计内部风险控制机制,促进其更好的发展,本文提出了注入数据风险控制理念、建立完善的稽核审计体系、建立有效的会计内部控制责任制的策略。     

当前商业银行内部控制体系存在的问题及建议

要实现既定的发展目标,商业银行必须有一套完整、高效、合理的内部控制体系商业银行内控体系存在的突出问题缺乏全面风险管理框架下的内控理念。目前商业银行内部控制只是仅仅从某项业务、某个部门的角度出发,针对某一业务活动或管理活动环节做出的控制规定,而不是从整个银行所面临的风险来制定内部控制体系。实际上一个银行内部不同部门或不同业务的风险,有的会相互叠加放大,有的则相互抵消减少。企业文化建设存在偏颇,重发展文化,轻控制文化。     

我国商业银行内部会计控制

银行会计是商业银行防范风险的首要防线,会计内部控制在银行风险管理中具有重要作用。近年来,在电子网络化业务不断发展的新形势下,银行会计人员的风险意识相对淡薄,内控制度的建设相对滞后,出现了许多新问题。本文首先强调了商业银行强化内部会计控制的重要性,进而阐述我国商业银行内部会计控制存在的不足,最后提出加强商业银行内部会计控制的几点建议,建立和完善我国商业银行内部会计控制,防范金融风险,保障商业体系安全稳健进行。     

对银行基层营业所完善内控机制建设的思考

商业银行案件屡禁不止的根本原因在于内部控制机制,尤其是基层营业网点内部控制机制存在缺陷。本文在分析导致基层营业网点内控机制产生缺陷的原因的基础上,有针对性地提出了加强制度建设、人员素质提高和强化内部审计等方面的建议,以提高风险防范的能力和管理水平。     

完善基层银行会计内控机制之我见

完善基层银行会计内控机制之我见董万年魏居华基层银行会计部门处在业务活动的第一线,要保证各项业务活动的正常进行,发挥会计的职能,就必须不断完善会计内部控制,防范化解会计风险。笔者认为,当前应采取如下措施：１建立健全会计内部控制和风险防范责任制。各级行...     

银行基层营业所完善内控机制建设的思考

商业银行案件屡禁不止的根本原因在于内部控制机制，尤其是基层营业网点内部控制机制存在缺陷。本文在分析导致基层营业网点内控机制产生缺陷的原因的基础上，有针对性地提出了加强制度建设、人员素质提高和强化内部审计等方面的建议，以提高风险防范的能力和管理水平。     

基层人民银行内控制度存在的问题及对策

近年来,人民银行不断加强内部风险的控制工作,制定和颁发了一系列规章制度来防范和控制各类内部风险,但是内部风险控制仍然存在一些薄弱环节,特别是一些重要业务、重要岗位仍然存在控制不力的现象,从而引发违纪违规和经济案件的发生。这些金融案件的发生,一方面给国家的资金造成了不应有的损失,浪费了大量的人力、物力,另一方面也充分暴露出一些基层人民银行内控制度方面存在的诸多问题。因此,正视内控制度存在的问题,加强和完善基层人民银行内控制度建设是杜绝各类金融案件、防范金融风险的关键。