企业资金流整合分析模型

企业是价值创造网络中的一个节点,其自身也是一个价值创造网络。在企业这个价值网络中有物质、资金、人力、信息四种资源,并形成相应的流动：物质流、资金流、人力流、信息流。企业价值创造网络中有业务、信息、管理三个过程。只有当四种资源、三个过程成为有机整体时,才能创造最大价值。企业资金流来自资本市场,在企业的业务过程中转换为各种资源,然后又在物质与服务市场增值后变为资金。对业务过程中资金流的管理有两个层次：财务治理与财务管理。财务治理以资本市场上的关系为导向;财务管理则是基于会计信息系统、对业务过程中资金流的管理。本文提出以关系为导向、基于会计信息系统的财务治理、财务管理一体化的企业资金流整合分析模型。     

现代企业资金流安全风险管控机制建设

资金作为企业最核心的资源,是现代企业生存和发展的命脉。资金管理领域一旦出现问题或缺陷,就会随着血液循环扩散至公司的各个方面。通过资金全过程管理全面把握资金流向,实时控制各项资金预算申报执行,增强各项收支活动的计划性和资金调配能力;加强各项款项的回收,保证各单位各部门之间有效配合,不断改进和提升资金流流入的管理水平,提高资金周转率;对资金流流出实行实时监控、流量监督,有效控制各项费用的支出,同时加强规范账户、印鉴等管理,规范整合各单位资金资源,提高资金利用效率,从而形成一套适合现代企业的资金管理体系。     

论财务风险下的企业资金流内部控制体系构建

资金流(fund flow)、信息流以及物流成为维系企业发展的关键影响因素。资金流如果控制和管理不当,会使企业陷入财务困境,影响到企业未来的发展,因此必须重视企业资金流内部控制体系的建设。文章基于财务风险视角,在明确企业资金流基本内涵的基础上,对如何更好地以财务风险规避为导向,构建更为合理的企业资金流内部控制体系进行研究和探讨。     

资金流：企业生命中的血液

企业现金流量是企业生存和发展的命脉,在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。 管理企业从某种意义上就是管理三大流:资金流、信息流、物流。使三流流转顺畅是一切管理工作追求的目标。现金流如同企业这个有机体中的血液,任何时候都不能发生阻塞和断流。资金断流的那一天一定是企业倒闭之时。很多企业一夜之间轰然倒下,都是因为企业的资金流出了问题——流出多回流少,没有形成资金流的良性循环。 开源是企业经营的主旋律,节流只是其中的配音。尤其对高科技企业而言,科技创新带来的巨大需求还意味着获得高额利润。但是开源只是获得高额利润的前提,是否最终形成利润和是否达到预期的利润目标还要看节流工作做得如何,若稍有不慎产生坏账死账就可能会葬送企业的应得利润,甚至把企业拖垮,而资金流量能很好地把这些问题及时反映出来。     

工业企业的资金流管理探析

资金管理是工业企业财务管理的重要内容,对维持企业正常运营、促进企业健康发展具有重要意义。本文将对工业企业的资金流管理现状及特点进行分析,并提出改善建议。     

论现代企业资金流管控的重要性

现代企业的正常运行与经营,离不开资金的支持,资金也是企业得以发展的基本要素之一,在企业经营与生产的过程中处处乐见,并且贯穿与渗透在企业内部。同时,企业资金具有流动性强的特点,风险也是比较难控制的,企业要想实现生存与发展,就应做好资金与货币的控制、管理工作,提升企业经济效益与产品质量,提供重要保障。     

谈中小制造企业经营资金流管理

随着中国经济的快速发展,国家对企业经营政策的逐步放宽,新创企业的门槛越来越低,吸引了越来越多的人进行创业经营,其中以中小型制造企业居多.由于大多数人的起步并不高,缺乏企业的管理经验,盲目追求利润或业务量,而忽略了资金流的平衡管理,最后导致企业因资金链断裂而倒闭.本文就中小型制造业资金流管理中易出现的一些问题进行探讨与分...     

第四利润源:物流与资金流整合中的商机

古代货物流通中的物物交换带来的物流不畅催生了货币,从货币诞生的那天起就成为加速物流的“润滑剂”。现代信息技术的发展及国家金融信用体系的完善,更加使得资金流成为现代企业与社会商务活动的关键要素,物流、资金流、信息流三流的整合是现代商务活动的核心。物流与信息流的整合已经有很多的探讨,物流信息化已经成为当前热点,但关于物流与资金流的整合,目前研究的还不多。 许多企业运作的实践证明,物流与资金流的有机结合,将给企业带来巨大的商机,是企业利润的重要增长点。因此本期我们推出独家报道,首次倡导在国内大力开展物流与资金流的资源整合研究与应用。     

财务治理与财务管理的战略整合

本文以财务战略为基点,赋予了财务治理与财务管理新的内涵,揭示了两者之间的联结点在于公司财务战略,并分析了不同财务战略类型下财务治理与财务管理如何进行整合才能提高公司财务效率、实现公司财富的有效创造。     

资金流分级管控

贵州电网公司是集供电、施工、调度、试验、设计、制造、物资供应、教育为一体的大型国有企业。近年来,贵州电网公司积极构建资金流管控体系,加强资金集团化、市场化运行管理。其主要做法是:     

商业银行资金流管理综合效益评价

商业银行的日常经营实际是一个资金流动过程.文章从系统的理论和方法出发,结合商业银行业务活动特点,通过详细分析其经营管理、业务流程和资金流向等关键环节,建立资金流管理效益评价指标体系,系统、全面、动态、连续地反映商业银行的经营活动,并对商业银行的经营状况进行监控和评价.     

经销商定向管理资金流

经销商的资金流管理向来都是经销商甚至制造都为之头痛的问题。商业格局的裂变．对于相对弱势的经销商群体来说，不仅没有解决原来的资金管理问题．反而由于现代零售终端不规范的账期行为带来更为复杂的资金矛盾。     

尔今迈步从头越 海纳丽霞敞胸怀——记海尔集团资金流推进本部本部长谭丽霞

获奖理由 在海尔集团公司，资金流推进本部负责全集团的预算、核算，现金流控制工作，其本部长也就是实际意义上的财务总监。作为中国最受尊重企业之——海尔集团公司的财务负责人，谭丽霞从青岛海尔财经管理有限公司的实际出发，紧紧围绕着集团公司全球化品牌战略实施财务管理和规划，完善内部会计控制制度、严格授权审批、规范合同管理，以SBU（策略事业单位）创新增值为核心，全力打造企业竞争力，为海尔这艘企业巨轮的快速航行作了重大贡献。     

商业银行资金流管理综合效益评价

商业银行的日常经营实际是一个资金流动过程。文章从系统的理论和方法出发,结合商业银行业务活动特点,通过详细分析其经营管理、业务流程和资金流向等关键环节,建立资金流管理效益评价指标体系,系统、全面、动态、连续地反映商业银行的经营活动,并对商业银行的经营状况进行监控和评价。     

集团企业经营管理要关注企业资金流

笔认为，“资金流”对于企业，犹如血液之于人体，无论外在看起来多么健康魁梧的身体，血液突然不能畅通了，生命也就走到了尽头。就企业经营而言，在企业的各个运营流程中，资金流是最重要的。     

基于BP神经网络的建设项目资金流预测

本文构建了BP神经网络模型对某建设工程项目的资金流进行预测分析,结果与实际的资金流基本吻合。说明神经网络能够作为建设项目资金流预测的有效工具。