企业进口延期付汇大多不为投机

据调查，周转资金短缺，信贷融资能力不足是导致企业采用远期信用证、远期托收等贸易融资方式的主要原因。一方面，企业贷款融资较难。目前企业主要通过固定资产抵押及出口退税质押取得贷款，满足不了企业资金周转所需。作为贸易融资的远期信用证、远期托收等业务，属于外汇银行大力提倡发展的中间业务，各行对授信开证的审批效率远高于其他授信品种，有的银行对一些重点客户的大额信用证，还采取“绿色通道”的方式加快审批速度，企业最低仅需支付20％的保证金即可办理先融资、后付款的远期信用证业务，有效地缓解了企业的资金压力。进口单位谋求以远期信用证方式付汇，主要有以下几种运作方式：     

信用证项下融资业务中的风险与防范

在进口信用证业务中，尤其是大宗货物进口，进口商没有大笔流动资金作为保证金开证，往往到银行融资或授信开证。这样，开证行对外承担了第一性付款责任，对内向进口商予以了资金融通。现今的进口信用证 业务往往包容着银行的受信融资，而银行在进口信用证业务中进行授信融资就要承担很大的风险。进口信用证业务本身是一种政策性强、技术要求高、风险性大的较为复杂的业务。进口融资业务主要有授信额度开证、进口押汇、信托收据和提货担保。进口开证融资业务涉及的风险主要有。     

远期信用证融资业务的风险防范

近年来,企业通过远期信用证融资整个银行进口开证业务的占比越来越大,因远期信用证而引起的结算纠纷屡屡发生,给银行资产和信誉造成了极大的损失。由于远期信用证业务在银行结算方式中起步较晚,有些银行没有制定一套切实可行的、有效的开立远期信用证的操作规程,商业银行授权授信管理办法。难免出现违规、越权现象,加之在转制过程中,部分国有企业、中小企业效益下滑,资金匮乏,导致国家银行的这些多年积累的金融风险在日益的显露出来。对此,我们切不可掉以轻心。银行开立远期信用证必须树立风险防范意识。风险防范意识包括宏观、微观两个方面,宏观风险意识主要由三个方面决定。1、国家风险。国家风险包括:(1)主权风险。①考虑该国家付款是否有可能性(如俄罗斯、越南、伊拉克);②考虑该国家愿意不愿意付款(如政治、经济、军事、地理、外管、投     

浅议进口信用证开证申请人的信用风险及其防范

信用证作为银行有条件的付款承诺，一旦开立，即要承担信用证所规定的第一付款责任，因此，开立信用证实际上是银行对开证申请人的一种授信行为。开证申请人(通常是进口商)作为进口信用证业务的发起人，同时又是进口信用证业务的最终付款人，在无足额保证金开证的前提下，如果开证申请人拒付，则直接造成银行垫款，增加不良资产。     

“假远期信用证”业务监管亟待加强

企业以“假远期信用证”融通资金，实际上是一种变相举借外债的行为。从企业办理“假远期信用证业务”的账务处理流程看，企业通过“原材料—应付账款—其他货币资金—假远期信用证—短期借款”等会计科目相互对转，最终记入“短期借款”科目。从银行办理“假远期信用证”的业务流程看，企业通过“企业—国内银行—境外银行—供货商”等环节，巧妙地利用国内银行与境外银行之间的信誉，通过延期付汇并偿还本息的方式变相地申请到了境外银行的贷款。     

信用证交易及其项下融资业务风险与防范对策探析

一、信用证项下融资业务的常见风险在进口贸易信用证业务中,如果进口商没有大笔流动资金作为保证金开证,可以到银行融资或授信开证。向银行申请开证额度、叙做进口押汇、凭信托收据索单或出具提货担保等是进口商在贸易往来中常用的几种进口融资业务形式。其涉及的风险主要有:(1     

构建统一授信体系防范客户信用风险

由于历史形成的业务分工和管理模式,国内各商业银行多年来普遍采取授信业务分散管理的模式。银行内部各部门、各分支机构对同一客户分头授信,本外币业务分割授信,对贷款、贴现、承兑、保函、信用证等分散授信。随着商业银行授信业务品种的增加和客户授信需求的多样化,...     

远期信用证风险及其防范

由于无期信用证付款时间长,不可预测成份多,因此,远期信用证的潜在风险要比即期信用证高。远期信用证的风险主要有：套资诈骗风险,挪用资金风险,市场风险和进口商违风险。防范远期信用证风险的关键在于按制度办事,从审查远期证业务;加强保证金管理,贯彻以授信制度;严格付款期主进口商品的审查;重视对远期证的后期管理。     

进口远期信用证风险及其防范探析

在国际贸易结算中，因为信用证业务，有银行信誉作为担保，所以受到进出口商的青睐，信用证以其不可替代的优势成为国际贸易中最为重要的结算方式之一。近年来，在进口开证业务中，远期信用证因付款期限较长而受到进口企业的追捧，开证数量逐年上升，在国际贸易中发挥着越来越大的作用。但远期信用证的付款时间是在进口商提货后的某一个时间，开证行不可能要求进口商交存100％保证金后再放单，所以一旦对外承兑，既失去了对物权的控制，也失去了拒付的权利。     

试析银行授信管理的误区

银行授信，是银行向法人或自然人提供贷款、担保、押汇、开立信用证或办理贴现的行为。在授信过程中，银行是自担风险的中间人，它把社会上的各种闲散资金集中起来后，通过授信投放到各行业、企业和个人，到期收回本金和利息。初看起来，     

由止付令引起的诉讼案

案情 国内A公司代理C公司从菲律宾进口棕榈油，向国内I银行申请开立了6笔远期90天的自由议付信用证，受益人为菲律宾B公司。银行在收到单据后进行了承兑，其中3笔由菲律宾Z银行交单的信用证涉及到法律诉讼。案情经过如下：     

加强对进口远期信用证业务的风险管理

近年来,国内有些商业银行分支机构对进口远期信用证业务缺乏规范管理和风险控制,一些企业乃至不法分子利用远期信用证从事无真实贸易背景的假进口开证、真融资骗汇活动的事件时有发生,这种情况应当引起我们的高度重视。一、进口远期信用证业务的特点进口远期信用证业务...     

警惕远期信用证短开长用

从外管部门对信用证的检查结果分析，银行的风险也多集中在远期信用证上，远期信用证的垫款金额也相应偏大，从根源上挖掘其产生大量外汇垫款的原因，有助于有效防范外汇风险。     

加强综合授信管理防范客户信用风险

授信是指银行为客户办理贷款、承兑、担保、开立信用证及其他贸易融资等具有授予银行信用性质的业务,综合授信管理是银行对客户办理上述业务的统一管理.这是我国商业银行在市场经济条件下,根据中国人民银行的有关规定,借鉴国外商业银行的经验,为防范经营风险采取的一项重要的管理措施.     

试论构建国有商业银行授信风险控制体系

授信是银行向法人或自然人提供贷款、担保、押汇、开立信用证或办理贴现的行为，银行在办理授信业务中，因受各种不确定因素的影响，致使无法按期收回本息，给银行带来资金损失的可能性，被称作授信风险，国有商业银行授信风险主要来自两个方面；一是外部风险，即由于银行的客户情况、国家政策，经营环境等效上部因素发生的变化而导致的风险；二是内部风险，即由于银行内部经营管理不完善而造成的风险，授信风险是国有商业银行经营中所面临的最主要风险之一，它不仅会给银行自身造成损失，而且也会对国家宏观经济运行和金融安全造成极大危害，因此，探索并建立包括统一授信、审贷分离、授权管理、资产保全、监督制约等为内容的，形成授信决策、授信运作、授信管理、授信制约等一套较完备的授信风险控制体系，应成为国有商业银行当务之急。     

货权单据≠偿债来源

通常认为,在国际信用证业务中,海运提单是一种物权凭证,银行掌握了提单,就拥有了货权,就掌握了偿债来源。然而,在国内外复杂的经济环境下,实务中也存在银行拥有货权单据,却无法实现偿债来源的情况。2008年9月,某外贸公司在A银行开立了一笔远期信用证,用于进口棉花。信用证约定见单后90天付款。银行在收取该公司信用证金额20％的保证金后,以第三方机器设备作抵押,为其开出了信用证。     

银行授信管理工作中存在的问题及改进措施

授信业务在我国商业银行中占有最重要的地位,是银行重要的工作之一。银行授信主要问题突出体现在生搬硬套授信模式,本文提出完善授信管理工作的建议,一是加强授信额度动态监管,二是加强授信全过程管理,以全面提高银行授信管理水平。     

完善RMB远期信用证监管

人民币远期信用证业务在促进贸易便利化的同时，也对跨境资金流动和监测分析带来了一系列影响，亟待加以规范。一是规避了短债指标管理。跨境贸易人民币结算政策实施以来，由于人民币结算产品不纳入短期外债管理，部分银行开始使用人民币远期信用证来规避短债管理。以LG公司为例，该公司与其在香港的子公司ED公司签订以人民币结算的产品销售合同，并由LG公司申请开立一年期人民币远期信用证，再由ED公司在香港开立即期信用证给国外客户。国外客户将产品装船后，将提单、发票等单据按照信用证结算规定通过银行交至ED公司，     

中小银行金融同业业务授信管理探讨

近年来，金融同业业务在银行业务中所占比重明显提升，银行对于同业业务授信的管理需求也随之增加。中小银行在金融同业授信管理方面还比较薄弱，面临业务部门授信积极性不高、授信的组织架构和流程不适应、授信工具缺乏、系统支持不足等难点。中小银行可在以上几方面有针对性的进行改进，以实现同业业务授信管理水平的提升。     

出口企业汇率风险管理组合型方案——出口贸易融资＋即期结汇＋远期购汇归还利息

广东东莞某企业是一家以出口为主的单位，生产的电子类产品都是出口到美国，结算方式采用的是6个月以上的远期信用证。2006年初，该客户接到一笔100万美元的业务，客户按照信用证的要求将货物装船交运后，向工商银行广东省分行（以下简称工行）交单，进口方开证银行收到工行传递的单据后于2006年2月22日承兑付汇，付汇日期为承兑后的6个月。