Y集团内部控制案例分析

内部控制在企业经营管理中扮演者越来越重要的角色,鉴于《企业内部控制基本规范》体现了国内内部控制的最新概念,本文运用其五要素(控制环境、风险防范、控制活动、信息沟通、内部监督)的分析框架,对Y集团进行内部控制缺陷诊断,并提出相关的改善建议。     

担保企业集团内部控制机制的案例研究

本文按应国瑞（Robert K. Yin）著作《案例研究：设计与方法》和艾森哈特（Eisenhardt,1989）提出的案例研究的规范程序,从组织管理和人的行为视角,对KZ担保集团及其下属7个子公司的两个层面的内部控制机制进行了嵌入式的单案例研究。通过案例分析验证或修正了本文所提出的理论框架,并对其给予了合理的解释。本文认为,KZ担保集团内部控制机制是对内部控制理论有益的拓展,既扬弃了现有企业内部控制和公司治理理论,也为担保企业集团内部控制的实践提供了启示。     

三鹿集团企业内部控制制度评析

本文以三鹿集团为例,从公司治理结构、风险控制及对内部控制的监督等三个方面分析其内部控制制度存在的缺陷。结论是企业的一切决策和活动都应在完善的内部控制制度下制定和执行,不能游离于内部控制制度之外。     

新三板A公司建设内部控制体系的案例分析

实务中,中小企业在建设内部控制体系时往往显得力不从心。究其主要原因大概有两条:第一,国家现行内控规范体系(包括企业内部控制应用指引)从普适性角度而言是全面和充实的,但是,对于中小企业而言略显繁杂,中小企业不知从何入手;第二,中小企业限于基础相对薄弱以及成本节约考虑,没有充分的实施能力和动力建立一套完善的内控体系。截至2016年7月31日,新三板挂牌企业已达7917家。出于企业内部管理以及外部监管需要,新三板企业的内控建设变得愈加重要。笔者在实务中为诸多中小企业提供过内控项目的实施,下面以A公司为例,提炼出一些内控实施的经验以供大家参考。     

集团企业内部控制探析

随着市场竞争的加剧,企业集团化趋向日益明显。然而,集团企业内部控制的难度却远远超过单一企业实体。于是,加强集团企业内部控制制度建设十分必要。我国财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定并印发了《企业内部控制基本规范》,这对于集团企业内部控制制度建设有着重要的指导作用,当然也不乏有很多问题值得探讨。     

巨人集团兴衰的内部控制分析

巨人集团的传奇演义不禁让人掩卷深思。笔者从内部控制的角度分析了巨人集团的兴衰历程,最终得出加强内部控制的启示与反思。     

某集团内部控制制度的案例分析

本文对某集团内部控制的基本控制、内容、特点及缺陷进行了分析,在此基础上提出营造良好的控制环境,确保建立有效的内控体系;增强风险管理,降低经营风险,消除税务风险;理顺关系,增强控制活动,加强对重要项目、关键点的控制;进一步加强信息建设,树立沟通意识,健全信息与沟通体系;有效利用内部监督,充分发挥社会监督,建立完整的监督网络等建议。     

国有集团企业财务内部控制体系分析

本文首先结合国有集团企业的经营实际分析了国有企业集团当前财务内控存在的问题,然后相应的提出了财务内控体系的改进和优化策略,希望能为国有企业集团相关人员提供一定的借鉴与参考。     

企业内部控制体系构建初探——基于三鹿奶粉事件的思考

内部控制体系是企业正常运转的基础,企业的一切活动都不能游离于内部控制制度之外,加强内部控制是加强企业管理、防止控制弱化的迫切要求。本文在介绍内部控制相关理论知识的基础上,分析了三鹿奶粉事件折射出的内部控制问题,指出了我国企业内部控制体系构建中的缺陷和不足,进而提出完善措施。     

从内部控制角度分析集团企业风险管理

集团企业风险管理工作的开展能够保障企业获取更好的发展。从内部控制的角度出发对集团企业开展风险管理工作来说,是比较恰当的,也具有一定的重要作用。文章主要从内部控制角度出发,对集团企业在开展具体的内部风险管理工作进行了详细的论述。风险管理工作的开展对企业未来发展起着至关重要的作用。探讨和研究内控视角下的集团企业风险管理工作,为企业实施具体的风险管理提供一定的借鉴。不可否认,我国企业风险管理模式还处于发展阶段,但是随着企业探索性运用风险管理策略,集团企业将会有更加美好的发展前景。     

三鹿集团失败案例评析

<正>一、企业概况(毒奶粉事件前)石家庄三鹿集团曾是集奶牛饲养、乳品加工、科研开发为一体的大型企业集团,是中国食品工业百强、中国企业500强、农业产业化国家重点龙头企业,     

内部控制失败案例回放

安然事件；中航油事件；长虹事件；伊利事件     

传媒集团加强内部控制研究

伴随市场经济体制改革的不断深化,传媒领域获得快速发展.传媒集团迅猛拓展规模化发展之时,内部管理呈现出滞后问题.强化内部控制,既是传媒集团顺应资本市场监管与深化文化机制变革的要求,亦是自身创新发展,达成“集约化、规模化、专业化”发展的关键路径.     

集团企业内部控制体系的构造和实施

本文通过对当前集团企业内部控制的分析,拟完善现代集团企业的内部控制体系,提出完善内部控制的对策.     

集团企业内部控制体系的构造和实施

本文通过对当前集团企业内部控制的分析,拟完善现代集团企业的内部控制体系,提出完善内部控制的对策。     

关于集团内部控制建设的思考

2008年6月,财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》,2010年4月又发布了《企业内部控制配套指引》并规定了企业实施内控的具体时间表。两个文件的发布标志着我国企业内部控制规     

新形势下加强集团企业内部控制的探讨

在我国经济高速发展的过程中,具有核心竞争力且规模庞大的集团企业不断涌现,对经济发展具有重要影响。同时,集团企业内部控制是建立现代企业制度的必然要求,随着企业经营面临的不确定性因素增多,完善集团企业内控制度势在必行。本文通过介绍集团企业内部控制的相关理论,结合我国集团企业内部控制的特点,进而对新形势下我国集团企业进行内控建设提出相关建议。     

如何加强集团企业财务管理中内部控制

财务管理中合理有效的内部控制对于集团企业的发展而言有着至关重要的作用.本文主要围绕集团企业财务管理中的内部控制进行分析与研究,探讨企业财务管理中使用内部控制的意义,并根据集团企业财务管理中内部控制出现的问题,根据出现的问题提出有效对策,旨在切实有效地加强集团企业财务管理中内部控制.     

集团企业加强内部控制思考

建立和实施高质量的内部控制规范体系,有助于集团企业提升管理水平和提高风险防范能力,使其在激烈的市场竞争中获得优势。但多数集团企业在进行内部控制过程中会受各种主客观因素的阻碍,影响内部控制效果的发挥,也影响企业对风险的有效防范。本文以内部控制五要素为基础,分析集团企业实施内部控制过程中存在的主要问题并提出相应的改善措施,以期为企业持续健康发展提供借鉴与参考。     

集团如何建立内部控制

<正>一、内部控制的概述内部控制是指一个单位的各级管理层为了保护其经济资源的安全、完整、确保经济和会计信息的正确可靠、协调经济行为、控制经济活动,利用单位内部分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化、系统