当前信贷企业利用关联公司违规表现与特点

笔者在对某商业银行进行审计时了解到,该银行授信客户大部分为集团公司或者关联公司．这些授信客户在商业银行的授信业务包括贷款、银行承兑汇票以及贴现等。这些授信业务五级分类全部正常．且表面上无任何违规的地方。笔者为了揭示具有集团或者关联公司特征的信贷企业的行为特征,对部分业务往来关系密切并且授信业务较多的信贷企业资金账户的资金流进行了深入的分析研究,发现了信贷企业利用关联公司违规的一些做法。     

商业承兑汇票授信业务的审计思考

商业承兑汇票授信业务有利于解决中小企业融资难的问题,更好的发掘银行新的利润增长点。然而,目前银行在办理该业务时不够注重对具体业务交易背景的审查,形成潜在的金融风险。本文介绍了商业承兑汇票授信业务的基本概念与业务流程,分析该业务存在的问题和风险,并提出了审计应对策略。     

宏观·政策

银行将大幅放宽小企业贷款条件银监会日前发布《银行开展小企业授信工作指导意见》,扩展了小企业授信业务、授信对象和授信主体范围,放宽了对小企业授     

商业银行房地产授信业务的内部审计思考

随着“房住不炒”作为金融机构房地产行业金融监管的主基调,政策上更强调促进房地产市场平稳发展和提高金融体系稳健性,商业银行内部审计必须顺应形势要求,以独立、专业的视角检视房地产授信业务,保障银行房地产授信业务的信贷资产安全与合法合规。本文通过了解近两年房地产授信业务处罚情况,分析了处罚事由所体现的主要信用风险和合规风险并提出相应的管控措施,最后得出商业银行内部审计对房地产授信业务开展内部审计的重点与手段,以促进商业银行的房地产授信业务健康合规发展。     

金融危机背景下银行授信风险控制策略思考

金融风暴不但通过实体经济对授信业务产生压力,更藉行业的传递等途径对授信体系、授信管理进行干预。在全球性金融风暴的影响下,中国银行业授信风险日益增加,授信体系不完善性亦日益凸显。为进一步控制授信风险,建议银行构建授信风险预警系统、改进授信风险控制手段、优化授信运作机制,并对个人授信及企业授信重新进行策略改进,健全有效的授信风险控制策略。     

商业银行过度授信的负效应及防范对策

额度授信是商业银行对一个企业业务总量的控制。授信不足会影响企业资金周转,影响企业发展;过度授信会增加企业财务成本,甚至危及企业生存发展。建议政府积极搭建银企合作平台,引导银行和企业双方按照实际需要和风险承受能力开展融资活动,完善个人征信与信贷管理信息系统联网共享,防止金融机构无序竞争与过度授信;银行应坚持授信有度的原则,既要掌握企业实质性承贷能力,也要把握企业实际性授信需求;企业应争取合理的资金支持,而不要过度的额度授信。     

金融机构综合授信管理体系的构建

综合授信管理是金融机构能够有效计量、防范和控制法人客户信用风险的重要手段。授信业务也是目前银行及非银行金融机构的一项重要资产类业务,是商业银行、融资租赁公司、信托公司、财务公司等金融机构收入和利润的主要来源。因此有效的评级授信管理体系既能保障这类金融机构的收益,又能有效判断信贷客户的信用承载能力,进而确定金融机构的加权风险总量,从而提高金融机构的信用风险管理水平。本文主要分析金融机构综合授信体系的意义及构建原理。     

中国银监会出台《银行开展小企业授信工作指导意见》推动改善小企业融资环境

近日，中国银监会对《银行开展小企业贷款业务指导意见》进行修订，制定了《银行开展小企业授信工作指导意见》。     

商业银行集团客户授信业务风险防范

近些年来，集团客户在商业银行授信客户群体中占比越来越大。商业银行对集团客户的授信业务呈现以下特点：一是对集团客户授信业务品种以贷款业务为主；二是集团客户通过下属公司互相担保获取银行信贷资金的现象较为突出；三是一家商业银行贷款集中于某一集团客户和多家商业银行集中贷款于该家集团客户的现象较为普遍。     

中小企业授信风险管理的改进

在中小企业对经济的促进作用和在社会发展中的重要性日益凸显的背景下,探讨如何解决中小企业“融资难”的问题,通过合理的风险管理模式及产品创新思路解决中小企业融资的普遍性问题,通过对中国中小企业授信业务现状和中国银行授信风险管理的实际问题分析,借鉴国内外的实践和经验分析中国银行中小企业授信风险管理中相关其他风险如市场风险的关联影响,特别是提出实施中小企业授信产品创新风险价值管理等措施对于商业银行进行中小企业授信风险管理的重要性,为银行和金融管理部门提供参考。     

规范银企商三方融资业务运作有效规避资金风险

<正>银企商三方融资业务是银行为保护资金流转安全,防范资金回收风险而产生的金融项目。一、银企商三方融资业务的基本操作方式银行根据生产商信用能力给生产商提供综合授信,专用于三方融资业务,生产商根据情况选定销售商,银行、生产商、销售商签订《银企商合作协议书》。     

由中银纽约分行骗贷案看银行授信风险的防范

<正>近几年,在银行授信过程中,基于各种原因所造成的不良贷款越来越多。而如本案中以虚假贸易为基础的信用证骗贷是常用手法之一。信用证项下的不良贷款已经成为银行沉重的包袱。如何改善这一不良状况,把授信业务风险控制到最低?本文作者就这一问题提出了自己的看法。     

创新金融产品 扬帆政府采购

大连银行高新园区支行直接为政府采购中心招投标企业提供融资服务,在整合资源的基础上,创新中小企业授信服务,简化授信流程,在中小企业不同发展阶段提供融资服务,业务品种齐全,还款方式及担保方式灵活,在降低经营成本,提高综合收益方面具有较强的优势。     

试论商业银行授信业务对民营高速公路项目的选择

2008年后高速公路行业特别是民营高速公路行业的授信总量及授信余额在银行总授信中占了较大的比例。但由于民营高速授信管理难度较大,如果风险防控措施不足可能引发较大的银行系统融资风险,解决此问题很重要的一点在于银行建立起完善项目筛选决策机制。     

美国金融危机对国内银行的影响及银行授信管理对策

当前美国金融危机成为全球关注的焦点话题。本文从关国金融危机的源起入手,分析金融危机对国内银行业的影响,并针对当前国内银行授信管理方面存在的薄弱环节,提出银行改进授信管理的对策建议。     

融资新解

一方面银行改变以往仅重视抵押品传统授信经营模式,另一方面强烈的融资需求也刺激着银行创新业务模式。今年以来,股市低迷使得不少企业纷纷放缓了上市的脚步,甚至改变了年内实现上市的原有规划。赵斌是广东一家食品企业     

金融机构财务报表披露的国际比较与借鉴

银行业是经营货币业务的行业,其经营产品的特殊性、经营活动的高风险性决定了银行会计信息披露的特殊性。本文将国际上与银行和类似金融机构财务报表披露有关的、具有代表性的准则和规范进行比较分析,并谈谈从中得到的启示。     

基于Struts+EJB+Hibernate的授信风险管理系统设计

本文首先对银行授信项目风险管理的业务特点、MVC设计模式和Struts开发框架进行了分析。其次提出了Struts框架和Hibernate框架结合并引入数据持久层,而形成的一种多层次体系结构的Web应用系统开发框架。结合授信项目全程风险管理系统实现与应用表明,应用这种系统框架可以提高系统的开发效率,同时满足了系统的特殊应用需求,并且使得具有较高的系统扩展性和可维护性。     

企业使用银承所考虑的问题分析

由于我国当前的货币市场不发达,有关银行承兑汇票的纠纷案件逐渐增多,部分损失惨重,威胁到了企业的资金安全和正常运作。本文首先探讨了银承开具时涉及的授信情况,论述了银承开具后如何计算资金成本与账面处理对财务报表的影响,最后论述了出票企业在银承中的风险表现论述与提出相应的风险防范对策。     

金融机构财务报表披露的国际比较与借鉴

银行业是经营货币业务的行业，其经营产品的特殊性、经营活动的高风险性决定了银行会计信息披露的特殊性。本文将国际上与银行和类似金融机构财务报表披露有关的、具有代表性的准则和规范进行比较分析，并谈谈从中得到的启示。