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文章从理论与实践的角度出发,分析了目前国内在建设项目涨价预备费、建设期利息、应收账款等投资估算时及销售收入估算、项目清偿能力分析等财务评价时存在的问题,并提出了完善相关内容的方法。 相似文献
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工程动态费用的计算包括价差预备费、建设期贷款利息、以及项目注册资本金的计算,它一直是工程造价中比较复杂的事情。本文拟结合一个发电工程项目,就上述费用的计算做初步探讨,同时就利用Excel软件进行有关处理谈谈自己的做法。 案例:某新建发电工程拟安装2×300MW国产燃煤机组。建设期五年,计划于第一年1月开工,第四年3月一号机组投产发电,第五年1月二号机组投产发电。工程静态总投资265320万元,以开工前一年价格水平计算,各年静态投资比例分别为 相似文献
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为了在工程项目可行性研究阶段合理安排资金使用计划,降低工程动态总投资,用“规划法”求解得到了比较好的结果。工程动态投资包括工程静态投资、价差预备费和建设期贷款利息。价差预备费指工程在从编制年至竣工年期间建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其它费用上涨而预备的费用。其计算公式为：式中：e,造价指数;n;——编制年与开工年的时间间隔;i——从开工年开始的第i年;n。——开工年与竣工年的时间间隔;F．——第i年现金流;C——价差预备费。发电建设期贷款利息计算公式：第一台机组发电前（建设期）（年初贷款本息累计… 相似文献
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<正> 随着投资改革的不断深化,项目经济评价对投资决策的影响力显得越来越大。当前,由于银行贷款在建设项目的投资中占有相当大的比重,无论是固定资产投资还是流动资金投资都是如此。所以,银行贷款不仅在其数量上影响着项目的经济评价结果,贷款利息在某些情况下也将左右着建设项目的决策。在现行的项目经济评价中,对于固定资产贷款利息,由于它的列支途径是项目的新增效益或新增折旧等专项资金,因此受到人们的普遍重视。但是,因流动资金贷款利息的列支途径是进成本,就往往容易被人们所忽视。本文仅就流动资金贷 相似文献
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银行贷款利息精细化统计是政府融资平台公司、项目单位财务的日常工作之一，但在实际工作中，经常会有项目单位来电来人咨询贷款利息是如何计算的。本文以利息测算五项规则为基础，介绍融资业务一般利息统计方法，最后以净月退耕还林项目为例介绍银行贷款利息精细化统计实务，期望为政府融资平台公司的专业债务管理人员从事具体业务工作提供参考。 相似文献
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建筑工程造价是投资的一个关键部分和主要内容,它包括建设工程从建设筹备到竣工验收所需费用的总和,它由建筑安装工程费、设备工具购置费、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税和铺底流动资金等项组成. 相似文献
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三峡工程投资概算一再突破 超大型投资工程世人瞩目。三峡工程各项开支必须展现在阳光下．这是政治民主在经济领域的体现。1990年7月潘家铮在国务院三峡工程论证汇报会上就“三峡工程论证”作汇报时说：“三峡工程枢纽部分、水库移民及输变电工程的静态投资按1986年价格计算为361．1亿元，如包括建设期应付的贷款利息，相应的动态投资为452亿元，投资计算的基础是可靠的”。潘家铮的汇报就是其后不到两年人大通过国务院三峡工程议案报告的基础。 相似文献
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利率是重要的经济杠杆 ,具有宏观调控与微观调控的重要作用。改革开放使人们的收入不断增加 ,手中的余钱也不断增多。对余钱的处理 ,就涉及利率问题。所以本文拟谈谈利率及其运用 ,供读者参考。一、单利与复利就计算利息的方法而言 ,利息的计算有单利与复利之分。单利是计算利息的一种方法。按照这种方法 ,只要本金在贷款期限中获得利息 ,不管时间多长 ,经过多少个计息期 ,所生利息均不加入本金重复计算利息。我国实行的是单利计息方法。复利是计算利息的另一种方法。按照这种方法 ,每经过一个计息期 ,要将所生利息加入本金再计利息 ,逐期滚… 相似文献
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《方法与参数》中对全投资现金流量表是这样描述的“该表不会投资资金来源,以全部投资作为计量基础,用以计算全部投资所得税前和所得税后财务内部收益率,财务净现值及投资回收期等评价指标,考察项目全部投资的盈利能力,为各个投资方案（不论其资金业源及利息多少）,进行比较建立共同基础”。这里,全部投资是指固定资产投资（含投资方向调节税）与流动资金之和,不含建设期利息。 相似文献
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农业发展银行成立以来 ,特别是近几年来 ,贷款利息收回水平已成为制约收购资金封闭管理目标实现的关键。现行的贷款利息收回率考核指标考虑到不同贷款利息资金来源的收息难度差异 ,实行了粮油贷款利息收回率和棉花贷款利息收回率分别考核的做法 ,使考核办法更趋于合理。但由于地域差异和贷款结构不同 ,现执行的考核办法需进一步完善。一、现行的贷款利息收回水平考核办法存在的问题现行考核贷款收息水平的指标设置单一 ,仅为贷款利息收回率 (即 :本年实收利息 /本年应计利息 )。在任务下达上 ,棉花贷款则分别为储备棉、商品棉 ,不合理占用棉… 相似文献
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金融机构回收贷款本金货币的同时,还要回收贷款利息货币,因借贷者不能创造货币,由此导致贷款悖论。该文通过构建模型阐明贷款悖论是爆发金融危机的内在机理。同时提出利用利息平衡机制,解决利息货币来源,可破解贷款悖论,消除由此引发的金融危机。 相似文献
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一、项目的总体情况
1、项目概况
该项目设计规模为年产2000吨高性能磁芯用羰基陕粉,项目预计总投资7500万元,其中项目建设资金为5080万元,建设期利息420万元,流动资金为1000万元.
2、项目的资金来源
项目所需资金由自筹资金、银行贷款和申请扶持资金构成,中国银行给予贷款3000万元;公司投资资金4500万元,其中申请国家给予改造项目贷款贴息贷款资金420万元.
二、项目实施单位的财务基本状况
1、资产负债情况
截至2015年12月31日,该公司资产总额794,236万元,总负债558,006万元,所有者权益236,229万元,现金净流量20087万元,公司资产、负债和所有者权益呈上升趋势. 相似文献
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随着我国金融体制改革的深入，如何通过分类管理提高农村信用社贷款资产的安全性和盈利性必将是一个非常重要的课题。贷款五级分类又称贷款风险分类，指银行、信用社信贷管理主要依据借款人的还款能力，最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的方法。 相似文献
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贷款利息是商业银行经营收入的主要来源 ,而近年来 ,贷款的收息工作已成为商业银行的一大难题 ,应收未收的利息越来越多。利息收不回来 ,严重影响了商业银行经营效益目标的实现 ,加大了商业银行经营的风险 ,甚至直接危及到商业银行的生存与发展。一、贷款利息清收难的原因1 .企业经营效益滑坡 ,无力支付贷款利息。有些企业产品销路不畅 ,缺乏市场竞争能力 ,还有些企业管理水平低下 ,经济效益年年滑坡 ,长期处于亏损状态 ,致使贷款本息包袱越背越重 ,根本无力偿还。2 .企业信用观念淡薄 ,无心偿还贷款利息。一些企业法人和财务人员本位主义严… 相似文献
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一、商业银行不良资产的概念
商业银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指次级贷款、可疑贷款、损失贷款三种情况。 相似文献
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进行固定资产投资需要投入大量的财力、物力和人力,而且在较长时期内对经济有持续的影响。因此,如何以有限的财力、物力和人力来取得最大的投资效益,作出最佳的投资决策。是做好投资前期工作的一个核心问题,也是做好整个投资工作的关键之一。为了加强经济核算,重视投资的经济效益,我们对建设项目作出投资决策时,必须树立时间观念、利息观念和资金周转观念,要充分考虑资金的时间因素即利息因素的影响,对投资资金的支出、回收、获利率大小、经济效益等进行分析研究,这在固定资产投资由拨款改为银行贷款和对外实行开放政策吸收外资贷款下更为重要。下面,笔者谈谈投资数学的一些基本计算方法在投资决策中的具体应用。 相似文献
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论贷款利息回流滞缓情况下的会计运作裴富贵目前，许多地方普遍存在拖欠银行利息现象，银行自身的利益不断受到侵害，应收未收利息居高不下，本文对如何正确地测定正常贷款回流期，适时把握贷款收息的最佳期间，强化银行会计监控职能，建立一套科学、适用的银行会计监控管... 相似文献
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浅谈改善基层行信贷资产管理●张芮生近年来，基层商业银行经营效益普遍下降，贷款大量沉淀，目前逾期、呆帐等贷款占贷款总量的比重很大，应收利息直线上升，在权责发生制下，形成营运资金被大量占用于应收利息和垫交税利，削弱了银行资金营运能力。在银行的收入结构中，... 相似文献