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我们在对某学校领导进行离任审计中,经过认真核查,发现有一笔收入已开据了收款收据,可为何库存现金日记账上却没有这笔收入,作为审计的重大疑点,审计组进行了认真分析研究。现金收款收据应当是出纳开票,而为何是会计开票呢?钱究竟在会计的手里还是在出纳的手里?有收据就有可能另有一套账?这账又在谁手里呢?带着诸多疑点,审计组先做了大量的外围调查了解。在审计调查中还了解到,在该校的鼎盛时期,每学期收取相当一部分实习费,而这部分实习费大账上边没有。这部分资金到哪里去了?审计组便进一步深入调查询问,了解事情真相。经过大量的工作才得… 相似文献
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最近,审计组在对某部门主要负责人实施任期经济责任审计时,查出一个潜藏长达９年之久的“小金库”。历经有关部门多次检查都没发现的“小金库”,在这次审计中是如何被挖出来的呢？明察秋毫审计小组进驻该单位后,依照审计程序,首先请该单位主要负责人和主管会计在审计双向承诺书上签字。双向承诺书明确规定了在审计期间审计组和被审计单位双方的权利和义务,要求被审计单位法定代表人和财务负责人向审计组书面承诺,保证严格履行《审计法》规定的义务,向审计组无保留地提供会计核算的全部资料,并对其真实性、可靠性和完整性及由此而引起的相应… 相似文献
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我们在对某厂长进行离任经济责任审计中,发现该企业存在着公款私存与“小金库”的严重违纪问题。主要表现如下:一、违反规定,公款私存4,432万元。该企业一是以个人名义将企业发行股票幕集的资金转存银行储蓄2,853万元;二是以单位个人名义将企业产品销售收入和其他收入转存银行储蓄226万元;三是以“小团体”名义将部分工资结作253万元及离退休人员保险费返还款99万元转存银行储蓄。上述问题是怎样发现的呢在审计过程中,我们主要采取了以下工作方法一是核对帐目,发现疑点,全面清查。我们在核对企业近年来现金、银行存款日记帐、银行对帐单及相… 相似文献
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一、得益于市委、市政府的英明决策只要决策顺应民心,政府什么难事都能解决;只要人民群众对市委、市政府有信心,没有什么事办不成;只要公正为民,一切矛盾都可以化解;“赣州国际商城”项目于2003年7月1日奠基开工,地处贡江岸边宋代古城墙下,设计临城墙30栋商住楼高的9层,距离古城墙最近的只有8米,与古城墙极不协调,严重地违背了赣州国家文物历史文化名城保护规划,以及国家文化保护法。作为北宋砖砌城墙,其长度、其附属、其军事设施、其古建筑等在全国罕见,是赣州市最重要的文保资源、文化资源、旅游资源。审计组当天主持召开了施工单位、监理… 相似文献