企业现金流量管理目标及措施

现金流量是企业在一定会计期间内按收付实现制,通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及差量。现金不仅是资金流转的起点和终点,而且贯穿于企业经营活动的全过程。企业经营管理活动是不稳定的,这就造成企业现金流入与现金流出不平衡。为追求现金流量的平衡,保持现金流量的通畅,必须加强企业现金流量管理。     

加强企业现金流量管理的探讨

一、现金流量表在企业经营管理中的作用 1现金流量表可以说明企业一定期间内现金流入和流出的过程与结果。现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按照流入现金和流出现金项目分别反映，通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因，这些信息是资产负债表和利润表所不能提供的。     

现金流量结构关系及其判别

<正> 一、现金流量变动对现金流量结构关系的影响 现金流量净额是现金流入与现金流出的差额,是反映企业在报告期内所获取的现金净流量。现金流量发生了变动,势必改变现金流量结构。企业资金运营活动对此产生的不确定风险因素,对企业的最终影响有可能是经营模式的转换或投资决策的失误。企业经营活动所产生的现金流量净额是占主导地位的现金流量。企业只有在生产经营活动中产生充足的现金净流入,才能扩大生产经营规模,培育新的利润增长点。如果经营活动的现金流量净额为负数,即使企业利润表中揭示的营业收入和营业利润颇丰,也不排除与应收帐     

浅谈企业现金流量

现金流量是一个动态概念，是指企业一定时期内现金流入和流出的数量，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三大类。作为企业的经营者或管理者，认真分析研究现金流量在企业经营中的作用，对于提高管理水平，维持企业生存，促进企业发展，保证企业获利，有着十分重要的意义。     

对企业加强现金流管理的几点建议

现金流即现金流量，是企业现金流入量和现金流出量的总称，企业的经营管理者通过对现金流量大小的观察，可以发现企业在一般时期内是否是正现金流（现金净流入），反映效益的程度；通过流转过程的观察，可以发现现金短期循环和长期特环过程中的低效、损耗和非增值作业情况。通过这些观察，可以及时采取对策，努力搞好金融运筹和资本经营，实现企业目标。     

关于企业现金流量管理问题的探讨与分析

一、现金流量表在企业经营管理中的作用 1现金流量表可以说明企业一定期间内现金流入和流出的过程与结果。现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,     

浅论企业现金流量的财务分析

现金流量作为现代企业生存和发展的一个重要因素 ,日益凸显出对其进行财务分析的重要性。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析 ,来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况 ,其反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。对现金流量进行财务分析 ,应主要抓住现金流量的结构分析、支付能力分析、偿债能力分析、获利能力分析等方面来进行 ,并需要注意解决好现金流量表与资产负债表、利润表的结合 ,过程和结果的结合 ,对各部分现金流量的处理与企业经济活动分析的结合以及从纵向比较分析与横向比较分析的结合等问题。     

浅谈企业现金流量和净利润的背离分析

在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。即使企业有盈利能力，但若现金周转不畅、调度不灵，也将严重影响企业正常的生产经营偿债能力，财务指标弱化直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存。因此，现金流量信息在企业经营和管理中越来越显重要，已经超过人们以往最看中的净利润指标，因净利润本身无法提供关于企业资产流动性和长期还债能力的准确信息，无法分清经营活动、投资活动和筹资活动对企业财务的影响。但现金制的经营现金流对净利润作了调整，它可反映出经营过程中的阀题，日益受到企业理财人员的关注。[第一段]     

企业现金流量分析

现金流量是反映企业一定时期现金和现金等价物流入流出的数量。现金流量表是反映企业一定期间现金流入和现金流出的会计报表，包括一定时期内的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。因为现金流量表是以收付实现制为基础编制的报表，它可以真实地反映企业的现金流入与现金流出，可以使企业的盈利能力与支付能力保持一致，而且还可以用收益指标反映企业资产获取现金的能力。目前，越来越多的管理者、投资者及债权人关注现金流量表。     

现金流量表的分析及运用

企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量表及其结构，可以了解企业一定会计期间内现金的流入和流出，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力、资金实力和获得现金的能力。     

浅谈企业盈利指标的局限性与完善

盈利能力是指企业在一定时期内获取利润的能力。传统的盈利指标主要是通过资产负债表和利润表反映,具有一定的局限性,如果结合现金流量净额构建现金比率指标以及对企业盈利指标做出改进,可以进一步完善财务风险指标体系以帮助企业更好地进行财务管理,及时调整经营管理策略,对于企业长期生存和健康发展具重要意义。     

现金流量表的功能分析综述

企业的现金流量由经营活动产生的，投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成，分析现金流量表及其结构，可以了解企业一定会计期间内现金的流入和流出评价企业经营状况，创新能力，筹资能力，资金实力等现金的能力。     

如何编制金融企业现金流量表

金融企业现金流量表是反映金融企业在一定会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动中现金流入与现金流出信息的会计报表。它是财务状况变动表的一种 ,是以现金为基础编制的财务状况变动表。《企业会计准则———现金流量表》(以下简称《准则》)规定 :“企业应采用直接法报告经营活动的现金流量 ,即通过现金收入和支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量。”由于金融企业经营有其特殊性 ,在采用直接法编制现金流量表时 ,也得按其特点进行 :1 .经营活动产生的现金流量“营业活动产生的现金流量”依据损益表和资产负债表编制。如损益表…     

企业现金流量表的应用与分析

在"现金为王"的现代理财环境中,现金流量表为会计报表使用者了解和评价企业获取现金及现金等价物的能力提供信息,并据以预测企业未来的现金流量.因而,现金流量已成为现代企业生存和发展的重要因素,且日益凸显出对其进行财务分析的重要性.所以,本文主要是对企业现金流量表进行分析,主要从现金流量的结构、偿债能力、获利能力、支付能力及未来发展能力五方面来探析,从而更加说明现金流量分析对企业的重要性.     

加强现金流量表分析 提高企业资金管理水平

现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。通过对现金流量表的编制和分析 ,对于加强企业的资金管理、促使企业在投资规划、追求利润的同时 ,把握企业现金收支的规模 ,增强现金的流转能力具有重要意义。一、对投资活动产生的现金流量分析投资活动产生的现金流量的主要特征是较少发生在大规模的一次性现金流入 ,而可能发生大规模的一次性现金流出 ,因为投资回报的收入一般是持续性的 ,因此 ,投资活动现金流量比较正常的情况是在某一期因投资支出而出现较大规模的负数后 ,会连续数期出现…     

现金流量指标的财务信息评价能力分析——基于制造业和零售业企业的实证研究

本文对我国制造业、零售业共173家样本公司的15个现金流量指标进行了因子分析,试图确定现金流量指标的财务信息评价能力。通过定量研究得出：（1）总资产现金流量率、销售现金比率和经营活动现金流入流出比率对于反映企业获现能力具有代表性,现金流增量指标并不能反映企业的获现能力;（2）即付比率和流动资产现金比率对于反映企业偿债能力具有代表性,而现金流动负债比、全部债务现金流比率与获现能力指标具有相似的信息含量;（3）行业差异及企业经营环境对现金流增量指标和盈利质量指标影响较大,应结合行业特征和经营环境对相应的指标的信息含量进行具体的分析评价。     

论现金流量表的应用

现金流量表是反映企业一定时期经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量动态信息的报表，是以现金为基础编制的财务状况结果及原因的报表，是在资产负债表和利润表已经反映了企业财务状况和经营成果信息的基础上，进一步提供企业一定期间内的现金和现金等价物流入和流出的信息，即财务状况变动信息。它有助于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。     

分析企业财务状况的重要工具——现金流量表

在市场经济条件下,企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力,企业管理人员、投资者、债权人对现金流量表及其相关信息的利用也并不到位。即使企业有盈利能力,但若现金周转不畅、调度不灵,也将严重影响企业正常的生产经营,偿债能力的弱化直接影响企业的信誉,最终影响企业的生存。因此,现金流量信息在企业经营和管理中的地位越来越重要,正日益受到企业内外各方人士的关注。企业的经济活动是通过各种方式归结现金交换与流动,最终使自身现金增值的过程,因而,建立在现金流动制基础上的现金流量表应运而生。     

现金流量表在企业财务分析中的应用

1能说明企业现金流入和流出。现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并接流入和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

浅析企业财务分析中现金流量表的应用

一、现金流量表的作用分析 1 能说明企业现金流入和流出。现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按流人和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。