对当前人行县级支行内审工作的现实思考

人民银行内审是对人民银行内部各项活动进行再监督,是防范和化解金融风险,保证正确有效地履行人民银行职能的重要手段.目前人民银行中支行以上都建立了专门的内审机构行使这一职能,其作用得到了较好的发挥.但人民银行县支行一级没有专门设立内审部门,只设立了专职或兼职内审员,由于没有专门机构行使内审职能,内审工作面临种种困难,有的县支行内审员岗位形同虚设,内审的作用没有得到发挥.     

完善中央银行内审监督体系的思考

1998年人民银行管理体制进行了重大改革,唯一新设立了内审机构,以此为标志,人民银行内部监督体制发生了重大变化。经过两年多的实践证明,内审部门在加强中央银行内部再监督的力度,促进完善内控制度,有效防范内部风险,强化对人民银行工作人员履行职责监督,确保中央银行货币政策的实施和监督权威的树立等方面充分发挥了内审部门的职能作用,但同时也存在一些问题及不完善的地方,为此笔者谈几点思考。     

人行规避内审风险探索

1998年人民银行管理体制进行了重大改革,市（地）级中心支行机构均设立了内审部门,配备了专门的内审人员,负责对各职能部门和所辖机构及其公职人员依法履行公务情况进行监督。内审机构成立两年多来,对强化金融监督,加强内部管理,防范和化解金融风险发挥了积极的监督作用。随着金融改革和金融开放的深入发展,人民银行职能作用的进一步发挥,审计风险也愈来愈大。为此,本文拟对规避人行内审风险问题,谈谈笔者的一些看法。     

基层人民银行内审工作面临的难点及对策思路

人民银行在机构改革中，从总分行到中心支行都增设了内审机构，县支行设置内审岗位，配备内审人员，以此举健全人民银行内部控制，加强内部管理，预防和遏止各类违章违制，减少责任事故，降低道德风险，提高监管执法水平和工作运转效率，防范和化解金融风险，实现金融安全运行目标。     

对人民银行内审部门开展绩效审计的初探

人民银行内审工作自1998年设立机构开展工作以来,已经走过了9年的历程,为人民银行的内部管理和内部监督发挥了积极的作用,审计的内容和方法都得到了较大的提高。然而现有的审计内容和方法是一项事后监督和补救过程,难以满足对事前或事中的监督,尤其是整体绩效的评价。为此．本人对人民银行内审部门开展绩效审计进行初探。     

加强人行县支行内审工作的几点建议

(一)建立适应县级人民银行实际的内审工作运行机制 1、建立有效的内审组织体系，科学、合理设置县级内审岗位。建议设置专职内审岗位，提高内审工作的独立性水平，避免由于县级支行人员不足造成的种种弊端。     

制度建设是做好人民银行内审工作的关键

“没有规矩不成方圆”，制度是内审工作的尺度，没有制度的保证，内审工作寸步难行。实践告诉我们，有了制度不是最终目的，还要严格按制度办事；加强制度建设，严格按制度办事，是加强管理、防范风险、杜绝腐败、铲除各种违规违纪行为的有力武器。面对人民银行职能凋整的新形势，分析人民银行业务的特点，研究内审工作面临的形势，确定内审工作的重点，借鉴国内外内部审计的先进经验，制定人民银行内审工作的中长期目标和规划。在此基础上建立健全一整套人民银行内审工作基本制度，进一步明确内审的地位、职能和作用，建立合理的工作机制和内部协调机制，使内审监督工作有章可循、有法可依，使人民银行内审工作健康发展。     

勇于开拓 强化监督 扎扎实实开展金融内部审计工作

中国人民银行西安分行内审处担负着对西安分行机关和西北五省区５０个人民银行中心支行、１个营业管理部各项业务的内审监督任务，以及辖区内各级行内审工作的指导工作。近几年来，内审处一班人克服人员少、任务重等困难，精诚团结、勇于开拓、甘于奉献，使内审工作的范围逐步扩大，内审工作的地位不断提高。工作得到了人民银行总行和西安分行领导的充分肯定。探索路子打好基础开创内审工作新局面西安分行所辖地域辽阔，民族众多，在具体工作的开展中，遇到不少这样那样的问题，为了更好明确内审工作思路，定好内审位，探索工作方式方法，西…     

中央银行体制改革后金融审计存在的问题

随着中国人民银行撤销原省级分行,跨区设置九家大区分行体制改革的部署,中国人民银行的稽核监督体系也作出了相应的改革,总行、大区行、中心支行同时撤销了稽核监督局,取消了总稽核职位,成立了内审司和内审部门。半年来,笔者在金融审计中发现,实施体制改革后的银行内部监督存在四个方面的问题：１．中央银行内审功能有所削弱。主要表现在：一是县支行的内审机构不明确,有的已撤销,有的虽未撤销,但工作缺乏对口领导,职责未能落实,在支行行政领导的安排下也完成一些内审工作,但与以前的稽核监督职能相比,相差甚远。２．中央银行…     

强化内部管理提高内审水平

为了进一步加强县支行同级监督工作,积极探索县级人民银行同级监督工作新路子,近期我们对县级支行内审部门开展同级监督工作情况进行了一次专题调查.从调查情况看,我们认为,通过近几年金融体制改革的进一步深化,内控监督职能正在逐步加强,内审工作正在逐步进入稳健发展的阶段.     

中央银行审计项目质量控制

项目质量控制是审计部门为使审计项目按已拟定的总体审计计划顺利进行而制定的控制程序或政策。其关键环节包括:审计方案的制定,审计证据,审计工作底稿的审查、项目复核、监督与考核等控制程序。人民银行内审部门成立5年来,结合自身业务特点,建立、健全各项质量控制体系,严格执行审计准则,在审计手段电子化、审计质量考核监督体系建设等方面作了有益的尝试,完成了一些高质量的审计工作,对促进人民银行履行中央银行职责,发挥内部监督作用等方面取得了很好的成效,成为央行规避风险的一道重要防线。但由于内审工作在人民银行系统发展时间不长,…     

对人民银行内审机构设置的思考

1998年人民银行稽核部门撤消后，除增设相应部门外，又增设了内审机构。内审机构的增设，对强化各级人民银行内部管理，建立健全内控制度，加强自我约束，纠正和处理本部门馏留问题以及违规违纪行为，发挥了重要作用。但通过二年的实践感到，由于内审机构设置上存在缺陷，内审工作独立性不够，很难真正发挥“监督同级、下查一级”的职能作用。因此，有必要对人民银行内审体系重新构造。     

开展审计工作质量年 创建“四公开一监督”

1月14日,来自江苏省盐城市人民银行系统从事内部审计工作一线的同志、相关业务部门负责人和各县(市)支行分管内审工作的行长,济济一堂,就当前内审监督的重点、热点和难点问题展开了热烈的探讨交流。盐城市中心支行开展创建“审计工作质量年”活动拉开了帷幕,进而进入了具体实施阶段。人民银行盐城市中心支行针对中央银行机构改革和职能分拆转变后出现的新情况、新问题,争取做到"四公开一监督",即:公开审计目标、公开审计程序、公开征询线索、公开审计结果、接受群众监督,并通过实行信息技术审计和数字化审计,实现“三高一低”的年度内审工作…     

人民银行要害岗位履行职责内审评价探索

从2002年以来,人民银行景德镇市中心支行紧紧围绕以人为本、以岗位职责为主、以内审评价为手段的思路,以防范风险为出发点,依照《中国人民银行景德镇市中心支行要害岗位工作人员履行职责内审评价暂行办法》。对要害岗位履行职责内审评价方面进行了一些探索,取得了一定成效。其主要做法是:一、确定要害岗位履行职责内审评价的重点和内容一是抓准内审评价重点对象。内审评价对象主要是管钱、管物的、有一定职权、资金风险较大的岗位,如:货币发行部门的会计岗、管库岗;国库科的记账岗、复核岗;行政、基建、工会等部门的会计岗、出纳岗;人事部门…     

如何有效开展人民银行内审的非现场监管

内审的非现场监管，又称内审的非实地监管，是从传统内审现场监管的基础上发展而来的。与内审现场监管相对应，它能从根本上缓解内审监管人手少、任务重的矛盾，弥补内审现场监管时间上滞后、空间上间隔的缺陷，从而起到扩大内审监督覆盖面，提高内审监控效率的作用。如何有效开展好内审的非现场监管，是内审工作走向规范化、制度化、电子化的重要标志，也是内审工作研究的一个重要课题。一、突出非现场内审的重点根据“监督同级、下查一级”的人民银行内审原则，非现场内审的重点主要是监督人民银行本系统同级单位和下级部门，具体来说主要…     

基层央行内审信息化建设构想

随着央行业务现代化建设步伐的加快，基层人民银行大多数业务逐渐告别了手工操作，采用计算机系统处理完成。内审部门如何尽快改革传统的审计方式，以适应人民银行各项业务系统发展对内审工作提出了新要求，这是目前摆在基层人民银行内审部门面前的重要课题。笔者以基层人民银行审计的视觉认为，只有尽快推进央行内审信息化建设步伐，才能加大审计工作的深度，最大程度地满足对资金安全负责的要求。     

新形势下基层人民银行内部审计队伍能力建设的思考

<正>党的十八大以来,人民银行内外部履职环境发生重大变化,这对内部审计队伍建设提出了较高的要求。为此,必须以提升内审人员专业素质为抓手,以加强人民银行内部审计队伍能力建设为目标,保障内审工作紧跟时代步伐,进一步推动人民银行内审工作高质量发展。本文将从基层人民银行内部审计队伍建设的视角出发,探索新形势下加强基层人民银行内部审计队伍能力建设的新路径。一、当前基层人民银行内部审计队伍存在的问题1.内审人员素质与高效履职有差距。新形势下,对内审人员专业素质要求越来越高,要及时掌握最新政策,要熟悉央行新业务的做法。     

基层人民银行绿色金融政策落实审计调查实践

当前和未来一段时间,做好重大政策措施落实情况审计是人民银行内审部门的一项重要工作。近些年,基层人民银行也进行了积极的探索,本文结合近期开展的绿色金融审计调查实践,对当前基层人民银行开展重大政策措施落实审计中存在的难点进行了分析,并对未来改进重大政策措施落实情况审计工作提出了针对性建议。     

适应中央银行职能调整改进基层内部审计工作

随着人民银行与银监局的分设,人民银行的职能有了重大调整,作为人民银行内部管理、监督评价的内审部门,如何适应人民银行职能调整的新形势、新变化,充分发挥内审的职能作用,显得越来越迫切越来越重要。本文就新形势下如何做好基层人民银行(以下简称基层人行)内审工作进行初步探讨。一、职能调整后基层人行的主要职责新的《中国人民银行法》将中国人民银行职能调整为制定和执行货币政策、维护金融稳定和提高金融服务三个主要方面,基层人行职能也发生了相应的变化,其主要职能调整为:发行与政府银行职能;货币政策与金融稳定职能;支付清算职能。…     

对人民银行内部审计职业化的探究

一、人民银行实现内部审计职业化的基础1.内审的独立性正在逐步改善。近年来,鉴于人民银行内审工作地位不够超脱,各级行都采取了一系列措施以增强内审的独立性,如许多机构规定并实施内审人员的提拔、考核以党组织意见为主,群众投票打分意见为辅;对审计中发现的重大问题和风险可以直接向党委汇报;设置内审办案专门经费,突击检查时有权临时调配车辆;审计方式采取跨分行、跨省、跨地区进行交叉审计等等。2.内审人员的专业性在逐渐提高。