市场动态（2008年7-8月）——国内市场动态

证监会发布《证券公司合规管理试行规定》。要求证券公司应建立合规管理的基本制度,并设立合规总监。证券公司的合规部门既可以是专司合规管理的部门,也可以是同时承担与合规管理职责不相冲突的其他内控职责的部门。《规定》自8月1日起施行。     

市场动态

(2008年7～8月)【国内市场动态】证监会发布《证券公司合规管理试行规定》。要求证券公司应建立合规管理的基本制度,并设立合规总监。证券公司的合规部门既     

证券公司分支机构合规风险控制及管理

《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》和《证券公司合规管理实施细则》是证券公司内部合规风险管理体系的法规依据;加强合规风险管理理念,是保证证券公司健康规范发展的基石。证券公司必须建立人人合规的合规意识,其分支机构必须树立合规风控无小事的合规理念。本文从监管案例的分析到合规风险性专项考核及"一票否决"论述了合规风险的重要性,解析了行业内分支机构的风险点及解决方法。     

合规管理模式的变迁路径及其启示

从20世纪90年代初开始,不少发达国家和地区的监管机构先后出台了有关银行业机构内部合规管理的规定。2003年10月,巴塞尔银行监管委员会发布了《银行内部合规部门》的咨询文件;2005年4月29日,巴塞尔银行监管委员会又发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件。至此,国际社会基本确立了银行业合规管理的新模     

政策信息

《证券公司管理办法》出台 为加强对证券公司的监督管理,规范证券公司行为,中国证监会公布了《证券公司管理办法》,对证券公司的组织结构、经营范围、风险控制、从业人员资格、条件、内部控制及风险管理以及日常管理等各个方面做了全面、系统的规定,此《办法》将从3月1日起正式实施。 根据《办法》的规定,证券公司不得从事B股的自营买卖;不得兴办实业,不得购置非自用不动产;证券公司的股东资格应当符合法律法规和中国证监会规定的条件,直接或间接持有证券公司5％及以上股份的股东,其持股资格应当经中国证监会认定:证券公司必     

事件

证监会发布《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》及配套规则 11月17日．中国证监会正式发布《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》（以下简称《规定》）及配套的《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》,目的在于进一步推进资产证券化发展．盘活存量资产．服务经济结构调整和转型升级。     

证监会发布修订后的《证券公司分类监管规定》

2017年7月,证监会发布修订后的《证券公司分类监管规定》（以下简称《规定》）,自公布之日起施行。《规定》共7章35条,主要修订内容包括五个方面：一是维持分类监管制度总体框架不变,集中解决实践中遇到的突出问题。不改变现行的以风险管理能力、持续合规状况为主的评价体系和有效做法,仅对相关评价指标结合行业实际和监管需要进行优化。二是完善合规状况评价指标体系,落实依法全面从严监管要求。     

中小银行合规管理有效性分析

依法合规经营,是《商业银行法》对商业银行的基本要求,是规范银行经营行为、有效防范风险的重要前提,也是衡量中资银行经营管理水平的重要指标。从近几年发生的违规案件来看,中小银行的合规失效问题严重。有章不循、执章不力,银行内部相互的制衡机制难以有效地发挥作用,是导致案件发生的重要原因。本文对中小银行合规管理进行了初步梳理,并对如何提升中小银行合规管理的有效性提出若干建议。     

保险行业经营安全刑事风险合规防范和协同治理机制构建(中)

接《保险行业经营安全刑事风险合规防范和协同治理机制构建(上)》(见本刊2023年第8期)四、开展保险行业经营安全刑事风险合规防范的企业架构基础及基本流程保险机构应当针对保险行业经营安全刑事风险合规防范和协同治理的需求,根据《保险公司合规管理办法》等规定,进一步完善企业架构,在此基础之上构建合规工作开展的基本流程,确保经营安全刑事风险合规防范和协同治理相关机制能够真正得到贯彻落实。     

证监会发布《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》及配套规则

正11月17日,中国证监会正式发布《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》(以下简称《规定》)及配套的《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》,目的在于进一步推进资产证券化发展,盘活存量资产,服务经济结构调整和转型升级。     

政策要揽

证监会划定规范类券商标准和待遇近日,中国证监会发布《关于规范类证券公司评审和监管相关问题的通知》。根据《通知》,规范类证券公司应当具备风险底数清楚,财务数据真实完整,各项财务和业务指标符合有关法律法规和规章的基本要求;公司治理完善,内部控制有效,具备防止出现重大风险和违法违规行为的机制;经营合规,管理规范,不存在严重违法违规行为和重大历史遗留问题,并能按期完成有关整改事项等条件。     

证券公司创新业务中的合规管理机制探讨

本文通过对证券公司创新业务方面相关监管要求的系统梳理,明确了创新与合规的关系,探讨了适合证券公司创新业务开展的合规管理机制,有针对性地提出了合规管理发展的方向和目标     

行业动态

人民银行发布新规拓宽券商短期融资渠道本刊讯人民银行日前发布了《证券公司短期融资券管理办法》(以下简称《办法》),允许符合条件的证券公司在银行间债券市场向合格机构投资人发行不超过3个月的短期融资券。《办法》将于2004年11月1日起实施。《办法》规定了6个方面的内容:一是建立了制度化的监管合作框架,证监会负责审查认可证券公司发行短期融资券的基本资格,经证监会认可具备发行资格的证券公司向人民银行备案后,可在银行间债券市场发行短期融资券;二是引入了注册发行制度,证券公司只要按照规定的程序提交必要的材料,就可以在银行间债…     

证券公司合规管理体系的现状、问题和对策

合规管理是企业全面风险管理的重要组成部分。近几年国内证券公司违法违规事件频发，系统性风险集中显现，与合规管理机制缺失密不可分。认真研究国内外金融业合规管理状况，加强国内证券公司外部合规法规体系建设，建立公司内部合规检查与监督机制，塑造合规文化，将有助于证券公司的规范经营和持续发展。     

聚焦融资融券

今年初实施的新《证券法》规定,“证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务,应当按照国务院的规定并经国务院监督管理机构批准”；2月6日,国务院办公厅发出通知,明确要求有关部门“适时推出证券信用交易制度的有关方案,为资金合规入市创造条件”；5月8日,证监会颁布了新的《上市公司证券发行管理办法》。上述所有的政策制度已经为融资融券交易制度的推出预留了法律空间,并奠定了市场基础。     

关于商业银行合规管理与基层行管理相结合的再思考

上世纪90年代以来，合规风险管理问题在国际银行界受到越来越多的关注，合规性要求成为现代商业银行经营管理中一再被强调的基本要求。2005年4月，巴塞尔银行监督管理委员会在广泛征求意见的基础上，就银行合规问题专门发布高级文件《合规和银行内部合规部门》，较为系统地阐述了对银行合规管理工作的指导原则。我国银行业在外部监管部门的大力倡导下，也积极地着手稳步推进合规管理工作，在这个不懈的探索过程中，合规管理如何与基层行管理紧密结合成了影响合规管理有效性的一个关键因素。[编者按]     

评估评论

一、财政部《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》要求审计和评估工作相对 分离 财政部于2004年1月17日发布《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》(财企[2004]5号),该文件对企业年度会计报表审计工作进行了     

一种更为灵活的合规检查——利用内部控制自我评估方法对《萨班斯—奥克斯利法案》的合规性进行有效管理

自2002 年美国《萨班斯—奥克斯利法案》颁发以来,许多公司为了保证合规克服了各种困难。美国爱依斯电力公司(AES)面对种种挑战,将《萨班斯—奥克斯利法案》的合规流程转换成一个有效的、动态的和有价值的组织经营管理流程,同时最大限度地减轻财务人员所承受的压力。     

我国证券公司合规文化建设初探

随着证券行业综合治理的结束,证券业进入了发展的新阶段,市场流动性和交易规模不断扩大,合规风险日益突出。合规文化建设是证券公司有效控制合规风险的长效措施,也是证券公司可持续发展的重要保障。本文从我国证券公司建设合规文化的现实要求出发,结合公司经营实践,通过对合规文化内涵、重要性以及建设现状的分析,提出了对我国证券公司合规文化建设的建议。     

《证券公司执行《金融企业会计制度》有关问题衔接规定》解读

近日,财政部印发了《财政部关于印发〈证券公司执行《金融企业会计制度》有关问题衔接规定〉的通知》(财会[2003]17号)(以下简称《衔接规定》),要求在已执行《金融企业会计制度》或按照《金融企业会计制度》编制2003年年报的证券公司执行。为什么要印发这项《衔接规定》,证券公司在执行这项规定时应注意些什么问题?以下拟对此作简要说明。《衔接规定》的出台背景1999年11月,财政部曾制定发布《证券公司会计制度-会计科目和会计报表》(财会字[1999]45号)。这项会计制度的发布实施,对于规范证券公司的会计核算,全面反映证券公司的财务状况和经…