试析我国审计与金融风险防范

本论文主要先具体从中国的金融审计和金融风险着手,分析现在金融审计风险的表现形式,风险产生的原因,金融审计在金融风险防范中的作用和优势并研究金融风险的防范对策,最后提出金融审计与防范金融风险的对策和思路。     

大数据驱动智慧审计 ——金融大数据审计趋势和挑战

大数据审计系统性强,影响深远,科技强审是21世纪以来审计发展最显著的特征之一,金融审计对防范化解金融风险、提高金融治理水平发挥着关键作用.本文从分析金融大数据审计趋势和挑战角度出发,建议要利用好我国现有的审计信息化基础优势;加快金融审计创新步伐;强化政策落实和风险识别;提出进一步完善金融审计相关的法律法规是实现金融审计...     

审计机关在维护国家金融安全方面发挥作用的机制与路径

本文首先从研究金融安全的含义开始,分析了金融安全与金融风险、金融危机之间的相互关系,重点分析了国际金融危机背景下影响我国金融安全的主要因素,包括经济增速下降、经济金融结构性矛盾、房地产行业金融隐患以及金融信息安全等;其次用免疫系统理论对审计机关在维护金融安全方面发挥作用的机制和条件进行了探讨,指出审计机关发挥作用的基础在于具备尽早识别各种风险和隐患的制度优势;最后围绕我国金融安全面临的现实问题,提出了金融审计在维护我国金融安全方面发挥作用的路径选择。主要包括:稳定宏观经济运行、优化经济金融结构、防范外生性金融风险、推动金融监管改革以及关注金融信息系统安全等方面,对未来金融审计的科学发展具有一定的指导意义。     

关于防范和化解金融风险的几点建议

金融审计的主要任务就是依法加强对金融机构的审计监督,稳定金融秩序,防范和化解金融风险,为保障国民经济健康发展服务。由于金融企业的特殊性和当前金融监督的某些缺失及受到体制上的制约等原因,给银行业的经营管理带来一系列的风险。作为国家宏观管理的重要组成部分,金融审计的功能应该在金融的社会监督和金融风险的控制方面有所拓展,以发挥金融审计的特殊功能和作用,防范和化解金融风险。     

审计视角下中小银行风险处置

<正>金融风险处置是维护我国金融安全的最后一道防线,对守住不发生系统性金融风险底线至关重要。2019年以来,在党中央的正确领导下,国务院金融稳定发展委员会统筹协调、人民银行牵头组织,以"一行一策"方式稳妥处置了包商银行等多家高风险金融机构风险,有效防止了单家金融机构风险外溢演化成系统性金融风险。近年来,围绕中小银行风险处置中依法依规和市场化原则落实情况,审计署对部分中小银行风险处置工作进行了延伸审计。笔者从国家审计独立监督视角,系统审视中小银行风险处置过程中存在的主要问题,并提出审计建议。     

类金融公司的审计策略和实践探讨

金融审计应关注金融支持实体经济力度,特别是解决中小微企业融资成本高、融资难的问题,着力防范金融风险、保障经济安全。基于我国类金融公司的政策定位及运营风险,深入分析开展类金融公司审计存在的难点问题和应对策略,并结合G省开展小额贷款公司运营情况审计调查项目,探讨相关审计方法和技巧,为开展类金融审计项目和相关政策跟踪审计,防范金融风险提供有益参考。     

浅谈风险导向审计在央行风险管理中的应用

防范和化解系统性金融风险,维护金融稳定是人民银行的重要职能。积极探讨风险导向内部审计在央行风险管理中的应用,对于有效促进央行职能的发挥,提高行政办事效率,防范化解系统性金融风险具有重要的意义。本文主要从风险导向内部审计的定义和特征出发,分析了开展风险导向审计需要注意的几个问题,对风险导向审计在央行风险管理中的应用进行了探讨研究,并提出可操作的思路。     

互联网金融企业审计中存在的问题及对策

随着互联网与金融行业的融合,互联网金融在技术和运营模式上不断创新,影响和改变了人们的生活方式,也产生了新的金融风险。互联网金融的创新不仅向审计人员提出了新的挑战,也对审计主体、审计客体和审计环境产生了深远的影响。应对互联网金融行业错综复杂的风险时,必须利用审计手段进行风险控制,提高审计人员的专业能力,完善相关法律法规和制度的设计。     

金融审计如何为防范和化解金融风险服务

最近几年,随着金融风险的逐渐暴露和金融大案要案的频繁发生,金融审计人员参与查办案件的人数和时间都在逐年增加,以致有的审计机关难以开展正常的审计业务。这在一定程度上为防范和化解金融风险作出了贡献,为国家挽回了一部分经济损失。但在日常审计工作中,如何树立风险意识,为防范和化解金融风险服务,仍是一个有待研究的问题。对此,本人意见如下: 一、开展风险审计,检查内控制度 金融审计的内容是国有金融机构资产、负债业务及其所产生的财务收支的真实性、合法性和效益性。资产负     

金融创新、审计质量与银行风险承受——来自我国商业银行的经验证据

金融创新会提高银行风险,而高质量审计能有效抑制银行金融创新所带来的风险。本文以2007年至2012年我国上市银行与非上市城市商业银行为研究对象,研究审计质量对金融创新风险的抑制作用。研究结果表明:金融创新与银行风险呈正比,即银行金融创新程度越高,其承受的风险越大;相比于"非四大"审计,国际"四大"审计对银行金融创新风险的抑制效应最为明显,就国内事务所而言,排名靠前的"十大"其抑制效应弱于"非十大"。本文的研究结论支持了注册会计师审计对控制银行金融创新风险的重要性,从而为加强金融风险管理、提高事务所审计质量提供了新的证据。     

新时期转型金融的风险特征与管理策略

转型金融作为支持棕色企业转绿的一种新金融,与其他金融产品相比具有期限超长、风险源多、政策变化影响大、风险多边等个性风险特征,管控好转型金融风险是保持转型金融健康、持续发展的前置条件。当前应积极推动数字技术在转型金融风险管理中应用,发挥其在识别、预警、贷后管理、风险处置方案中的功能,构建适应转型金融风险特征的数字化转型金融风险管控模式。     

浅谈风险视角下的互联网金融审计

随着互联网技术的日趋成熟,互联网金融也随之迅速发展,由于互联网企业的盲目扩张和监管法规出台的滞后性,互联网金融行业也存在巨大隐患。互联网金融审计作为金融监管中的重要措施应该被更加重视。本文通过对互联网金融风险以及互联网金融审计风险的分析,对互联网金融审计提出具体的改进措施。     

国内供应链金融风险管理研究综述

供应链金融适应了供应链管理的需求,能够更好地解决中小企业的融资困境,拓展银行的业务范围.国内许多专家学者对供应链金融风险管理进行了研究.本文从风险识别、信用风险评估、风险的防范和管理上对国内供应链金融风险管理的研究进行了梳理,并指出供应链金融风险管理的研究方向.     

支付体系风险识别与防范措施探讨

支付体系是金融宏观调控的重要支持系统.识别和防范支付体系的风险有利于保持货币政策传导的速度和效力.特别是在当前的金融资本高度逐利,银行金融机构流动性管理进一步深化的宏观背景下,系统性金融风险将直接表现为支付风险.因此,对当前我国支付体系风险进行有效识别和控制对提高金融服务水平,防范金融风险,维护金融稳定具有重要意义.     

实体企业金融化影响关键审计事项披露吗？

本文以2017-2020年沪深A股上市公司为样本,从关键审计事项披露的视角,实证分析了实体企业金融化对审计决策的影响。研究结果表明,上市公司金融化程度越高,审计师披露的金融类关键审计事项数量越多;并且审计师行业专长、上市公司属于实体制造业对上述回归结果具有正向调节作用。进一步分析表明,金融化会增加企业的会计处理复杂度、业绩波动性以及监管风险,进而影响审计师的风险感知和金融类关键审计事项披露行为。经济后果的检验发现,金融类关键审计事项披露具有增量信息效应,能够缓解金融化企业的股价崩盘风险。上述研究结果既丰富了关键审计事项影响因素方面的研究文献,也为当下从审计视角防范和化解系统性金融风险提供了一定借鉴和启示。     

论金融审计与金融风险防范

金融业在经济转型过程中所积聚的风险日渐显露,如不能逐步得到及时有效的解决,势必引发系统性金融风险,给市场经济发展和社会的稳定带来严重危害。本文简略剖析了当前我国金融运行中潜在金融风险的几种表现形式,论述了金融审计监督在防范金融风险中发挥作用的理论依据和实现途径。     

大数据与金融分析框架的完善

传统金融分析框架受制于古典经济学的理论缺陷,难以对现代金融体系的运行规律及其风险特征进行准确的描述与分析。大数据理念和技术的发展为金融分析框架的完善提供了重要契机,其应用可以从以下三方面提高金融风险分析的前瞻性和有效性：在方法论方面,从海量数据中“归纳”出整个金融网络的动态全貌,以更好地理解金融风险的形成和传播路径;在金融风险识别方面,前瞻性地捕捉微观主体的行为特征、资金异动、特殊关联结构与金融风险之间的关系;在系统性风险防范方面,精准刻画金融网络中的重要节点、“涌现”特征以及演进态势,以助力对重大风险源的及时识别、监测与处置。     

基于RDFS网络文本数据表示的金融风险研究

金融是现代经济的核心,如何防范和化解金融风险成为重要课题。文章针对互联网海量文本数据,基于RDFS方法进行金融风险识别的研究,并构建了基于RDFS的互联网金融文本数据风险识别模型。第一步是对互联网数据源的金融文本数据进行数据预处理;第二步是对文本数据进行信息抽取,并将抽取的信息进行有效的RDFS数据表示;第三步是基于RDFS数据表示对文本数据进行有效的分析预警。     

关于农地金融风险的文献综述

近年来查,随着农村土地产权制度改革的深入,我国关于农地金融服务的实践探索和金融创新不断涌现,并取得一定成效。但信用风险、法律风险、社会保障风险等农地金融风险日益凸显并制约其进一步推广和发展。基于此,本文对农地金融风险的相关文献进行梳理,对农地金融风险进行识别和归纳,并提出政策建议,旨在为农地金融风险的管理提供一定参考。     

供应链金融风险审计研究

风险审计是内部审计引入到风险管理中的产物。供应链金融风险审计是供应链金融风险管理的内在要求。通过分析供应链金融风险审计的作用机理．提出风险导向的供应链金融风险审计实施框架与路径选择．并按照风险审计的要求,以供应链存货类质押融资为例．探讨了供应链金融服务模式下的风险审计要点。