省级国库现金管理模式初探

加强国库现金管理,对国库资金余额进行投资,使其保值增值是一种国际趋势,发达市场经济国家近年来都在进行积极的国库现金管理,已经形成了一套比较系统的国库现金管理体制。我国传统的国库管理体制已经明显滞后,不能满足我国经济发展的需要,进一步加快国库现金管理体系、制度改革、创新势在必行。本文结合我省实际情况,拟就省级国库现金管理模式进行一些粗浅的理论探索,以供大家参考。     

建立我国现代国库理论体系的若干问题研究

新的形势对央行国库工作提出了的新的挑战和要求。借鉴国外管理经验并结合我国国情，我国国库应按照《中华人民共和国中国人民银行法》的要求全面经理国库：一是赋予国库财政管理的职能；二是赋予中央银行国库部门维护政府账户资金平衡的职能；三是强化国库统计分析职能，加强国库资金运行的分析和预测，提高国库资金流动性融资的准确性。同时，加快我国国库管理的制度建设和相关法律的完善。     

开展地方国库现金管理的难点及对策

近年,国库管理制度改革不断深入,加强国库现金管理的呼声十分高涨。我国国库现金管理面临的形势是：中央国库正在有序推进国库现金管理,但地方国库现金管理相对滞后。如何分析地方国库库存资金运动规律,有效实施预算,控制支出总量,降低政府借款成本,已成为各级国库研究的课题。为此,笔者结合张掖市2001-2009年国库资金变化规律对地方国库现金管理进行了一些探索。     

国库现金管理与国库管理体制问题初探

国库现金管理的焦点同企业现金管理相似,也在于正确处理国库现金的盈利性和安全性之间的矛盾,处理好国库现金的机会成本和短缺成本之间的关系。进行财政国库管理制度改革,建立国库单一账户体系后,财政资金的账户设置和收支缴拨方式进行了根本性的变革,从而有效地解决现行制度中存在的问题。     

国库现金管理与国库管理体制改革问题研究

本文采用对比分析的方法,重点研究了国库管理体制对国库现金管理的影响,并对当前的国库现金管理模式进行了深入分析,旨在提出相关政策建议对决策部门有所启示。     

对开展地方国库现金管理的探讨

国库现金的集中收付制度的实行有利于实现财政收益最大化,中央国库现金的集中管理为地方性国库现金的集中管理提供了借鉴作用。为此,应探讨其实施策略。     

关于中央银行经理国库几个问题的思考

本文主要探讨了三个方面的内容:什么是中央银行经理国库、中央银行为什么要经理国库、中央银行怎么样经理国库。围绕是什么、为什么和怎么样三个方面来阐述国库最基本的问题。同时对怎样经理好国库提出相关措施建议。     

国库现金管理及省级国库库存资金运作方式探讨

本文在国库现金管理动因、现状分析的基础上,对省级国库库存资金的运作方式进行了探讨,分析了开展省级国库资金运作所需具备的前提条件及对策.     

国库独立保管人制度的法律构建

本文借鉴现代信托法理的内涵,以及投资基金和资产管理中的第三方独立托管的理念和制度.在人民银行经理国库体制的前提下,提出创建国库独立保管人制度应是我国国库管理监督制度发展完善的正确方向选择.     

地方国库现金管理模式的现实选择

地方国库现金管理对提高财政资金的使用效率、促进财政资金保值增值具有重要意义,也为财政政策与货币政策的协调配合提供了有效的中间工具.地方国库现金管理具体模式可以采取商业银行定期存款、上存中央国库等常规化方式,也可以考虑将国库现金投入货币市场,进行短期投资.     

浅谈人民银行县(市)支行国库会计业务的风险防范

国库资金安全是人民银行安全管理工作的核心内容和关键环节,防范化解资金风险是履行中央银行职责的最基本要求。随着人民银行县(市)支行机构及人员整合改革的不断深入和发展,基层央行国库会计核算及管理模式发生了很大变化。本文分析了国库会计业务核算风险点,并提出加强风险防范、确保资金安全的相关建议。     

基层国库现金管理的探索与思考—基于Baumol扩展模式和Miller—Orr模型的分析

本文通过对陕西汉中2009和2010年两年的国库收支状况和库存余额的简要分析,运用Baumol模型的扩展模式和Miller-Orr模型对国库最佳现金持有量做出估算,得出应进行积极现金管理的结论,提出:制定基层人民银行国库现金管理工作指导意见或管理办法,加强基层国库现金管理的理论研讨和实践指导,基层在进行国库现金管理时要建立健全监督机制,确保地方国库现金运行安全。     

南京政府中央银行之国库经理制度发展论——以政府主导下的制度生成过程为视角

经理国库,并与国家财政部门相配合以管理政府账户、集中税收资金和给付支出,是现代中央银行的三大特定职能之一.从制度层面来看,近代中国在北洋政府时期就已经出现了政府主导下的制度构建,但与西方商业银行、中央银行的出现及制度的形成相比较.近代中国由于政治经济环境的剧烈变化,银行业的制度发展过程中就出现了一个断层.至南京政府时期,在垄断性的全国金融结构中,中央银行体制经历了由复合制到单一制的发展过程,中央银行集中行使的三大职能最终得以完成,但金融服务于财政的弊端却限制了中央银行制度的良性发展.     

商业银行代理国库业务中的问题及其对策

长期以来,商业银行在办理国家预算收入的收纳和预算支出等代理国库业务中做了许多工作,为保证国家预算收支的顺利实现和国民经济发展做出了积极贡献。但是,近年来由于代理手续费低,商业银行受利润驱动,在国库代理业务中出现了人员配备不足、违规操作、延压税款、监管不力等问题,影响了国库业务的发展,应当采取相应措施加以完善。     

建立和完善国库集中收付制度的构想

建立和完善国库集中收付制度,是社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求。借鉴国际通行做法和成功经验,结合我国具体国情,建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。有利于进一步加强财政监督,提高资金使用效益,更好地发挥财政在宏观调控中的作用。本文首先分析了建立国库集中收付制度面临的新问题,在充分调查研究基础上,提出了建立和完善国库集中收付制度构想。     

国库会计规范化管理的基本策略与路径选择

本文从实施国库会计规范化管理的意义入手,分析了基层国库会计规范化管理的现状,提出了建立标准化体系,搭建新的管理平台;开展人员培训,提高实现目标的能力;推行目标管理,强化过程控制等实现国库会计规范化管理的基本思路和具体措施。     

浅析高校推行国库集中支付制度的困难与对策

国库集中支付制度,是政府财政支出管理的一种模式。我国高校经过几年的试点、推广,现已全面实行国库集中支付制度。国库集中支付制度具有自身的优越性,其科学理念对高校财务管理产生了重大影响。高校在具体的实践中也面临着前所未有的困难。本文针对高校推行国库集中支付制度的实际情况,简要分析改革过程中出现的部分阻碍,经过探讨提出切实可行的对策。     

浅议单位存在"小金库"的危害性及审计技巧

国务院及有关部门曾三令五申严禁各单位私设“小金库”,但从审计实践看,由于利益驱动等原因,“小金库”屡禁不止,笔者根据以往的审计经验,总结了“小金库”的几种来源渠道,提出了相应的审计技巧。     

略论现金预测管理

现金流量管理战略作为企业职能战略的一部分 ,己凸显其重要的现实意义。现金预测管理是现金流量管理的重要组成内容之一 ,为此 ,本文以现金预测的主要目标为出发点 ,简述了预测的方法 ,并提出应注意的问题及评估建议。