浅谈“工资薪金”个人所得税的纳税筹划

随着我国经济的快速发展．企业工资薪金收入不断增长,越来越多的员工开始交纳个人所得税。在不增加费用的前提下．通过提高企业员工的福利待遇以及采用转化税率等纳税筹划手段,增加员工的实际收入,激励员工,提高效率,最终实现企业价值最大化的目标。     

工资薪金个人所得税筹划方案浅析

基于个人所得税法中关于征税对象工资、薪金所得计征个人所得税的相关规定,通过归纳假设与实例论证,对企业薪酬管理体系中工资、薪金的个人所得税进行研究筹划,意在为企业职工规划出最佳的纳税方案,实现企业在不增加人工成本的同时提高员工实际收入,达到共赢效果.     

工资薪金所得个人所得税筹划的思考

我国现行的个人所得税制体系工资薪金所得为按月计税,在一个纳税年度内,每个纳税人还可以采用一次全年一次性奖金计算征收个人所得税方法。由于工资发放的不均衡导致多纳税的不合理现象。本文主要针对以上问题进行税收筹划,以最大限度的降低员工的税负,实现员工利益的最大化目标。     

年薪制、年终奖与股票期权纳税筹划思考

一般地，企业工资薪金发放可以采取年薪制、年终奖和股票期权等，并代扣代缴个人所得税。如果企业太少关注其中的节税技巧，会使员工多缴纳个人所得税，造成“多劳而不多得”，进而挫伤员工的积极性。本文通过天盛公司代扣代缴个人所得税税负较重的原因追溯，进行相应的纳税筹划方案设计，以供参考。     

工资薪金个人所得税的纳税筹划与计算

在我国现行税制下，为员工精打细算，尽量减少员工缴纳的工资薪金个人所得税。     

施工企业工资发放的个人所得税筹划方案

根据税法相关规定,结合目前施工企业工资发放的特点进行工资发放和个人所得税的筹划,一方面能减轻员工的所得税税负,另一方面能减少企业的涉税风险并遵循配比原则。本文对施工企业员工工资个人所得税进行纳税筹划。     

评估工资所得税的收入再分配效应

本文测算了黑龙江、安徽等五省和全国征收个人所得税前后的基尼系数及其变动值,同时测算了2011年工资所得税改革前后工资所得税的平均税率.结果显示,工资所得税对个人工资收入具有明显的收入再分配效应,能够有效降低税前工资的收入分配不平等;2011年的税制调整降低了中低收入者工资个人所得税税负,也适当提高了高收入者的工资个人所得税税收负担.     

企业员工工资薪酬个人所得税纳税筹划

近年来,我国企业员工收入水平的不断提高,越来越多的个人成为个人所得税的纳税人。如何使纳税人在不违法的前提下,尽可能地减轻税负,获得最大收益就成了近年来实务界热议的一个重要课题,个人所得税的纳税筹划也显得越来越重要。     

企业员工个人所得税税负筹划方案

随着“个税一次性奖金优惠政策”的出台与延期,做好“全年一次性奖金”和“综合所得”之间合理分配,应用不同税率,使得两种类型收入同时适用最低税负,将有效降低员工总体个税支出。个人所得税主要由企业为职工代扣代缴,纳税数额也是由企业进行计算的。因此,个人所得税税负筹划关系着每位员工的切身利益,对其筹划方案进行探究意义重大。     

年终奖计税方法的优化

现行年终奖计税方法不符合个人所得税法关于工资薪金计税的规定,而且存在在所得额级距的临界点附近税负增加超过所得额增加的不合理现象。本文在合法原则、减轻低收入者纳税负担的原则和便于计算、利于征管原则的指导下,提出了一种新的计税方法。     

小议个人年终奖发放失效区

<正>每年的年终岁尾都是发年终奖的时候,但因为很多企业人事部门、财务部门或其他负责考核发放年终奖的部门对年终奖计算缴纳个人所得税的方法不熟悉,或熟悉但了解不透,造成企业多发放、多负担而职工个人少拿少得的双亏局面。为此,笔者拟分析造成这样局面的原因。一、年终奖计税方法对企业、员工影响及分析1.年终奖计税方法对员工及企业的影响。年终奖作为工资薪金的一部分,国家为了降低纳税人税负,由国家税务总     

个人工资、薪金所得的纳税筹划

从个人的角度来讲，纳税人出于对自身利益的考虑，往往希望将自己的税负合理地降到最轻；从企业的角度来讲，企业出于对等额工资费用支出效用最大化的考虑，也往往希望将员工的税负合理地降到最轻。因此，如何对员工的个人工资、薪金所得进行纳税筹划是每一位员工、每一家企业普遍关注的问题。     

高校教职工工资薪金纳税筹划

社会在进步,人们的理财素质在提高,对自己的收入进行合理理财也成为一种时尚.由于国家加大了对教育经费的投入,全国各高校的教职工工资薪金收入也在不断增加,跟随着增长的就是个人所得税.减轻纳税人的税负,如何筹划工资、薪金个人所得税就成了不可忽视的话题,其重要性不言而喻.     

探析利用EXCEL筹划年终奖发放当月个人所得税

本文根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件精神,对个人所得税进行筹划。通过对比现有的各种年终奖个人所得税筹划方法,提出结合年终奖发放当月的工资筹划个人所得税,通过试误法得出优化的个人所得税区间,并利用EXCEL公式,将应纳税所得额自动分配为最优年终奖和当月工资应纳税所得额。在不增加企业负担的情况下,实现员工收益的最大化。     

个人调节税的四大问题

孙雷在《中国税务报》撰文指出：我国个人调节税存在四大问题：１．现行个人所得税采用“分类所得税”计征模式，对纳税人的不同所得项目分别按规定税率计算征税。这种计征模式难以掌握纳税人的总体收入水平和负担能力，会使那些多渠道取得收入、应税所得总额较大但分属若干税目的纳税人税负相对较轻，而使那些收入渠道单一、应税所得总额较小的纳税人税负相对较重，难以真正实现税负公平。２．现行个人所得税对“工资、薪金所得”项目采用“定额扣除法”，由于这种费用扣除方法以固定数额作为费用扣除标准，难以适应由于通货膨胀造成的居民…     

谈工资薪金的个人所得税筹划

随着人们收入水平的不断提高,个人所得税的纳税筹划越来越受到人们的重视.本文结合实际,介绍了几种降低工资薪金个人所得税税负的纳税筹划方法.     

现金捐赠、工资和红利的相关所得税筹划

本文通过实例分析了企业现金捐赠、工资和红利涉及的所得税问题,比较了以企业名义捐赠涉及的企业所得税和以投资者个人名义捐赠涉及的个人所得税的税负,从而得出了企业捐赠和个人捐赠结合起来操作的纳税筹划思路;并且对于个人捐赠,分次捐赠能够减轻应纳个人所得税税负。同时针对个人投资者成立的有限责任公司,分析投资者的工资和红利如何分配才能使投资者收益最大化。     

个人工资、薪金所得的纳税筹划

从个人的角度来讲,纳税人出于对自身利益的考虑,往往希望将自己的税负合理地降到最轻;从企业的角度来讲,企业出于对等额工资费用支出效用最大化的考虑,也往往希望将员工的税负合理地降到最轻。因此,如何对员工的个人工资、薪金所得进行纳税筹划是每一位员工、每一家企业普遍关注的问题。     

股票期权下半年将征个税

企业员工参与企业股票期权计划取得的所得，怎样缴纳个人所得税?应在哪个环节缴税？近日，财政部、国家税务总局下发通知，从2005年7月1日起，企业员工参与企业股票期权计划在“行权”时，当日“施权价”与公平市场价的差额，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。     

数字

3000元：个人所得税起征点 全国人大常委会于6月27日至30日对个人所得税法修正草案进行第二次审议,草案维持一审时“工资、薪金所得减除费用标准（个人所得税免征额）起征点从2000元提高至3000元”的规定,同时将现行工薪所得9级超额累进税率修改为7级,并将超额累进税率中的第一级税率由5％降到3％,以进一步降低工薪所得纳税人中较低收入人群的税负。