司库体系建设背景下对企业集团财务公司资金管理的启示——以所在A集团为例

随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，常规的资金管理模式已无法适应企业集团的发展需要，迫切需要向现代司库管理模式转变，以提高集团的全球竞争力、价值创造能力和风险抵御能力。国资委于年提出加快司库体系建设，旨在进一步加强企业集团资金管理。本文阐述了作者所在的集团当前司库体系建设在资金集中管理中的重要作用以及未来司库体系建设的主要措施，以期提升企业集团资金管理的水平。     

浅谈跨国公司的司库管理

本文着重介绍了跨国公司司库管理的国际通行做法,从理念革新、平台搭建、结构设计、方法优选、银行遴选、IT建设等方面对我国大型企业集团的司库管理提出建议。     

浅谈跨国公司的司库管理

本文着重介绍了跨国公司司库管理的国际通行做法,从理念革新、平台搭建、结构设计、方法优选、银行遴选、IT建设等方面对我国大型企业集团的司库管理提出建议.     

企业集团财务公司的发展方向

按产权归属，财务公司大致分为附属财务公司、银企合资财务公司、独立财务公司。其中附属财务公司又分为企业附属财务公司和银行附属财务公司。我国目前的财务公司主要是企业附属财务公司，即企业集团财务公司，企业集团财务公司又可分为司库型、全能型和信用型。司库型财务公司只在集团内运作，进行集团内资金管理、财务控制、加快资金周转。我国目前的财务公司即属此类。     

建筑类企业集团司库体系建设问题及其对策探讨

面对复杂多变的市场竞争环境，为了实现高质量发展目标，企业集团应依托互联网系统加快建设司库管理体系，通过司库体系加强资金集中管理，降低内部运营成本，全面防控金融风险，为企业战略决策和经营活动提供准确、科学的依据。基于此，本文以建筑类企业集团为例，以司库体系建设作为切入点，对其组织架构、资金管理、风险防控等方面进行了深入研究，并提出了相应的完善对策，以期促进建筑产业链上下游企业合作共赢，实现建筑类企业集团资金效益最大化目标。     

要素市场化配置下企业集团司库体系优化研究

要素市场化配置体制机制改革作为构建高水平社会主义市场经济体制的重点内容,为我国经济高质量发展注入了新的动力,也为企业集团司库体系创新升级、发挥内部资本市场效应提供了思想借鉴。文章基于要素市场化配置体制机制改革的核心思想,提出涵盖管理理念创新、组织架构调整、管理平台扩展的司库体系组织变革的优化方案,塑造内部资本市场从资金配置到资金统收的资金流动通道,建立优胜劣汰的资金配置选择机制与奖惩分明的资金统收激励机制,发挥市场在企业集团资源配置中的决定性作用,从而赋能企业集团高质量发展。     

企业集团金融资源的风险管理研究

资金管理一直是企业管理的重要内容。随着企业国际化经营的发展,企业集团的资金管理也从传统的现金管理(收款、付款、结算等现金业务的管理)不断发展到更广泛的金融资源管理(涉及货币资金、有价证券、信贷资产、应收款项等金融资产;长短期借款、应付债券、应付款项、吸收存款、信用证、保函等金融负债;委托贷款、金融衍生品以及信用评级、银行关系、客户关系等影响融资成本和金融市场投资收益的资源管理)。因此,跨国企业集团陆续建立起自己的司库(treasury)组织和系统,承担金融资源管理的职能,而风险管理成为司库高级管理的重要职能之一。我国企业集团面临着变幻莫测的国际国内形势,金融资源的风险管理能力正接受着严峻的考验。一些企业集团开始建立司库组织或系统,开展金融资源风险管理的领先实践,有些企业集团虽然没有成立专门的组织,但也已在财务部设置专门职能,积极探索金融资源风险管理的内容和工具。文章在分析金融资源风险管理内涵的基础上,重点阐述了企业集团金融资源主要风险领域(市场风险、信用风险、操作风险)的产生与管理的重要性,分析了相应风险管理的组织定位,并介绍了各种风险防范的管理工具,其目的是为企业集团专业化、精细化管理金融资源风险提供支持。     

集团企业加强司库体系建设的实施路径探讨

司库管理是企业提升竞争力的重要管理工具，司库体系依托资金管理平台和现代信息科技，有助于打破数据孤岛的壁垒；资金集中和信息集中是促进财务管理数字化转型升级的切入点，有利于突破传统“资金管理”的范畴，以实现金融资源高效配置为目标，提高资金运营效率，降低资金成本，防控资金风险。本文结合司库体系建设的背景，分析研究了我国司库发展面临的现状与挑战，并提出了国有集团企业司库系统建设的思路和路径。     

钢铁制造企业B集团司库数字化转型实践

在数字技术变革与企业发展需求等因素驱动下，司库管理的数字化和智能化转型升级已成为其未来发展的必然趋势。本文以钢铁制造企业B集团为例，介绍分析了其司库体系数字化转型实践做法：设计规划阶段明确司库管理主要环节、梳理司库管理具体场景、构建司库管理数据指标体系，实施阶段通过打造信息技术（IT）能力和数据技术（DT）能力支撑指标体系落地，最终实现了司库管理工具、业务、场景的全面数字化。     

案例教学法的探讨——基于司库理论的青海省中小企业融资模式个案研究

受区位条件和资金瓶颈制约,经济欠发达地区中小企业发展缓慢滞后。论文借助司库理念和企业集团司库管理思路,以青海省中小企业为例,通过融资现状和发展制约因素分析,提出“融合”型的资金管理模式,探索从多角度资金筹划以支持中小企业发展的思路和模式。     

关于企业集团资金集中管理问题与对策的研究

资金集中管理，也称司库制度，是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式，其含义是将整个集团的资金完全集中到总部，由总部统一调度，统一管理和统一运用。它的主要内容在各个集团内可能有所差别，     

企业司库管理的内涵、体系建设和发展方向

司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，是中央企业加快建设世界一流财务管理体系的必然要求。本文从阐释司库管理的内涵入手，探索构建了以管理模式、管理组织、管理流程、管理制度为管理保障，以“信息技术（IT）+数据技术（DT）”为能力支撑，重点落实资金运营、资源管理、风险防控、战略决策四大核心职能的司库体系建设框架，并提出司库管理未来的发展方向。     

航天科技集团构建世界一流司库体系的思考与实践

中国航天科技集团有限公司基于自身行业特点、资金安全特性和资金管理模式，提出了司库体系建设方案，按照司库制度与信息系统、司库与财务共享中心、系统建设与布局应用三个“一体推进”的途径开展司库体系建设，构建了“业务报账——共享核算——司库结算”的一体化流程，资金“安检”模式升级，切实推进资金管理集约化、初步实现资金管理数字化、有效实现风险防控实时化，稳步助推价值创造能力提升。     

央企司库体系下供应链金融服务平台研究

阐述了央企司库体系下供应链金融服务平台的建设背景与运行机制，分析了司库供应链金融服务平台的架构，以及司库供应链金融服务平台在财务数据的自动化管理、多维金融工具的使用、智能工具与区块链技术应用以及弱确权模式等方面的优势，以期为央企司库供应链金融服务平台建设提供参考。     

中国宝武数字化司库体系建设实践

中国宝武在国际化和联合重组战略的指引下，围绕“防控风险、提升效率、创造价值”三大目标，按照“顶层设计、统筹规划，填平补齐、互联互通”的推进思路，构建“3391”司库体系建设框架，不断完善“一体两翼、横向到边，三层联动、纵向到底”的司库管理架构；全面推动9大司库管理职能建设；并以市场化为导向，持续深化资金等金融资源的合理配置。同时，为推动世界一流数字化司库平台尽快落地，中国宝武厘清各层级司库管理职能，树立“走向业务、走向数字、走向全球”的司库愿景，加快建设司库系统6大基础能力体系，逐步构建“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的全球司库平台，实现“智识、智鉴、智联、智效”。     

财务公司模式下的企业集团财权制度安排

企业集团的财务管控是一个被普遍关注的问题。财务公司作为资金集中管理的平台,是企业集团财务管控的重要环节。文章讨论了财务公司在集团资源配置中的主要职能和作用机制,并对司库型和综合型财务公司模式下的企业集团财权配置进行分析。研究认为,在财务公司由司库型向综合型发展过程中,集团应将预算的监督权、投融资决策的参与权、风险管理的实施权等逐步赋予财务公司,从而促进资源的有效配置和集团管控水平的提升。     

构建司库型财务公司的基本思路

财务公司作为企业集团的非银行金融机构,以集团发展战略为导向建设司库管理平台是充分发挥其金融功能、助力集团转型升级的重要途径.笔者结合所在集团发展战略和财务公司实际,提出构建司库型财务公司的基本思路.     

财务转型视角下的企业司库管理研究

基于财务转型视角论述企业司库的概念、司库与资金管理和财务公司的差异,以及建设企业司库体系的原因,并在财务转型视野下分析企业司库体系建设需要处理的几个关系。研究认为:企业司库体系建设应该基于财务转型的视野去看待,并在司库体系建设中正确处理集团司库管理部门与财务部门其他资金管理职能、财务公司、财务共享服务之间的关系,这样才能为司库管理扫除障碍,使其顺利实施并在战略层面发挥有效的职能作用。     

企业司库管理体系设计的关键要素分析

企业司库管理体系的设计是一项系统性工程。基于流程再造理论的关键因素和框架模型研究,新时期企业司库管理体系设计需考虑七大关键要素,包括选择合适的职能定位、设计相应的组织架构、确定具体的管理模式、配备复合型人力资源、进行系统的流程设计、应用先进的信息技术以及充分利用赋能要素,通过循序渐进的建设,实现企业集团资金、融资、投资等的统一管理。     

中外企业司库管理:比较与启示北大核心

由于中外跨国企业的发展历史、金融监管环境具有差异性,导致其在组织架构、实施平台、人才储备上也存在差异。通过对比中外企业司库管理的差异,得到三点启示:跨国企业的发展是司库管理体系建设的重要助推因素;监管环境的不断优化是我国司库管理体系建设的重要制度保障;组织架构和人才是未来我国司库管理体系建设与可持续发展的重要障碍性因素。