谈谈现金流的动态和静态管理

现金流对于当代竞争日益激烈条件下企业的生存与发展的意义,似乎怎么强调也不为过,这方面的论著可以说汗牛充栋。由于现金在现代市场经济环境中作为最具抽象形态的价值形式和最高可接受性的支付手段,一个企业的生存和发展离不开它,犹如人离不开水和空气一样,现金也是现代企业的必需品,由于它的重要性,现金流管理自然是企业财务管理的重中之重。近几年,安然、世界通信、联合航空、美洲航空等世界级大公司破产倒闭的     

谈现金流的动态和静态管理

现金流对于当代竞争日益激烈条件下的企业的生存与发展的意义，似乎怎么强调也不为过，这方面的论可以说是汗牛充栋。由于现金在现代市场经济环境中做为具有最抽象形态的价值形式和最高可接受性的支付手段，一个企业的生存和发展离不开它，犹如人离不开水     

试论上市公司企业现金流的管理与控制策略

现金是企业发展和生存的命脉，是流动性较大的资产，能维持企业的正常运转。现金的流量是企业在某段时间内资金的流入和流出。随着经济快速发展，现金流在企业经营管理和发展中的作用越来越大，因此，企业管理过程中，加强企业现金流的管理与控制，对企业的生存和发展具有十分重要的作用。     

房地产企业加强现金流管理的对策建议

现金流犹如企业的血液，现金能否正常循环流通，决定着企业的生存和发展。房地产属于资金密集型行业，房地产企业开发经营的过程就是一个现金流转的过程，因此，科学有效的现金流管理对于房地产企业的经营来说至关重要。但从实践来看，很多房地产企业过度重视利润，往往忽视了现金流管理，缺乏对现金流进行科学的预测与规划，一旦资金链出现问题，将会加大企业的现金流风险，甚至危及企业的生存和发展。鉴于此，本文阐述了当前房地产企业现金流管理存在的问题，并提出了针对性的解决思路和对策，旨在为房地产企业现金流管理提供借鉴思路。     

国有大中型企业 加强现金流管理的几点看法与体会

现金流管理的最佳目标是平衡现金流的流动性、收益性和增长性，通过合理配置和利用资源创造更大的价值。现金流既是企业经营活动的财务反映，又是企业从事各种经济活动的必备要素．同时也反映着企业的资本构成和产权关系。因此，现金流管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义。目前，国有大中型企业现金流管理的主要方法有：资金集中管理、现金预算管理、全程信用管理、财务风险预警等。下面结合本人工作实践．就国有大中型企业现金流管理谈几点看法。     

实施资金集中管理的控制

现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。任何一个企业没有现金流的支撑就无法进行经营，资金管理是企业财务管理的主要内容，也是企业管理的核心之一。目前很多企业的领导者不是很关注资产负债表和利润表，而是非常重视现金流量表，这从另一个方面反映出企业管理者对资金管理的重要性。     

结合信息化管理的企业现金创新管理模式研究

现金流是企业的血液,＂现金至尊＂是现代企业财务管理的基本理念。从现代经济的发展来看,大型集团公司的信息化与资金管理日益趋向协同是历史的必然。但是,许多企业由于缺乏必要的技术手段,     

现金流量企业财务管理的核心内容

○现○金○流○量：企业财务管理的核心内容○自贡市财政局邹家樱刘泽惠胡明才在财务管理中，最关键的是现金流量问题。若现金流入量等于现金流出量，企业可以维持生存；若现金流入量大于现金流出量，企业可利用多余资金去谋求发展；而现金流入量若是小于现金流出量，企业...     

现金流量表分析与应用研究

现金流量是企业生存和发展的命脉,而现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。通过现金流量表提供的信息,信息使用者可以掌握企业资产变动情况,了解企业的资产流动性、偿债能力和支付投资者报酬能力。现金流量表是企业投资活动成败的晴雨表,对企业的发展非常重要,其为改善企业资金管理指明了方向。     

现金流量表分析与应用研究

现金流量是企业生存和发展的命脉,而现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表.通过现金流量表提供的信息,信息使用者可以掌握企业资产变动情况,了解企业的资产流动性、偿债能力和支付投资者报酬能力.现金流量表是企业投资活动成败的晴雨表,对企业的发展非常重要,其为改善企业资金管理指明了方向.     

企业现金流管理存在的问题及改进措施探讨

现金作为一种企业资本的表现方式,犹如企业的血脉,其循环运动正是企业生存立足的根本前提和实现资本增值的重要环节。现金流指的是企业经营过程中的现金不断运动,好比是企业生产经营的晴雨表,其影响到企业的资金流动和企业收支的平衡,关乎到整个企业正常的运营和发展。因而,在企业的生产运营及管理中,加强企业的现金流管理就越显得至关重要。     

企业现金流内部控制流程设计——基于COSO报告整体框架视角

在市场经济条件下，企业现金的安全与畅通对企业的生存和发展至关重要，实施现金的管理和控制就是要实现现金的流动性、收益性和安全性，防范企业现金的各种风险，规范及完善现金的各种活动，以达到维持整个企业现金流的平衡与稳定，实现企业价值最大化的目标。本文以现金流内部控制目标的定位为导向，从现金流环境控制——风险识别和控制——控制流程及关键控制点、     

现金流量表与营运资本管理

营运资本对企业生存、发展和获利不可或缺,企业缺乏营运资本会导致流动资产比例下降,引发财务危机。现金流量表是综合反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的动态报表。现金流量分析是财务分析的重要组成部分,是对企业现金流入流出的结构进行分析,科学地分析和利用现金流量表是正确进行营运资本管理的前提之一。本文拟就此探讨了基于现金流量表的营运资本管理的方式和措施。一、现金流量表与营运资本管理其一,现金流量表的概念。财务状况变动表的前身是资金表或     

现金流管理与企业发展之关系

经营现金流是所有财务报表中最重要的指标之一。它主要记录企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税收等活动的现金流动情况，反映了主营业务的现金收支状况。经验告诉我们，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的也是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价足最县权威性的，实际上在企业的经营活动中关注利润是自然的结果，但如果仅仅关注利润指标，企业并不一定有现金流，现金流管理是价值创造的根本。     

现金流量表与营运资本管理

营运资本对企业生存、发展和获利不可或缺,企业缺乏营运资本会导致流动资产比例下降,引发财务危机。现金流量表是综合反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的动态报表。现金流量分析是财务分析的重要组成部分,是对企业现金流人流出的结构进行分析,科学地分析和利用现金流量表是正确进行营运资本管理的前提之一。本文拟就此探讨了基于现金流量表的营运资本管理的方式和措施。     

浅谈现金流量分析

在日益崇尚“现金至尊”的现代理财环境中，现金流量分析对信息使用者来说显得更为重要。这是因为现金流量表可清楚反映出企业创造净现金流量的能力，更为清晰地揭示企业资产的流动性和财务状况，企业的现金流转情况在很大程度上影响着企业的生存和发展。因此，加强现金流量分析，是企业财务管理工作中的重中之重。     

通过加强应收账款管理提升企业御寒能力

全球金融风暴和经济衰退引发各行业信用链条断裂，冲击企业的应收账款资产安全，凸显出加强应收账款管理的重要性。资金是企业成败的关键因素之一，现金流的充沛与通畅是企业生存和健康发展的前提。当前，企业管理者普遍认识到应收账款是一把“双刃剑”，它对企业有利的一面主要是扩大销售和减少库存；不利的一面主要是降低资金使用效率、加速现金流出（如税金及现金利润分配）、坏账增多降低企业效益。     

中小企业现金流管理的理论应用

现金流管理在中小企业发展中起着非常重要的作用,良好的现金流管理可以保证企业在经营中达成事半功倍的效果。一、现金流的概念现金流不是一个可以简单化的概念。它主要记录的是企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、筹集资金、对外出资和支付税款等活动中的现金流动状况,反映了业务的现金收支状况,     

企业现金流管理中存在的问题与对策

现金流是现代企业发展的重要标志,其能够充分的体现企业生产经营状态,并在企业生长经营过程中得以体现。同时,现金是企业投资与管理最为重要的依据,决定企业的发展方向及发展规模。因此,加强企业现金流管理显得十分必要,但是目前企业现金流管理中还存在一定的问题,对企业发展造成很大的影响。文章以中国中国石化为例,在介绍企业现金流的基础上,分析现阶段中国石化现金流管理中存在的问题,并提出行之有效的解决对策,供相关人员参考。     

浅析公司现金流的动态管控

在“现金为王”的时代，拥有正常的现金流量是企业持续健康发展的决定性因素。为此，需要在管理中深入研究现金流动的规律，构建现金管控模型，对现金流实施动态管控，形成以现金流管理为核心的企业管理体系