花旗中国荣获上海金融创新奖

近期,在上海市政府最新公布的2014年度上海金融创新奖名单中,花旗银行（中国）有限公司（以下简称花旗中国）以“跨境资金集中运营管理创新”项目获二等奖。该项目为其在上海自贸区内开展的面向“总部经济”客户的金融创新服务的一部分,包括为自贸区内的大型跨国企业提供人民币和外币的跨境双向资金池业务、跨境集中收付和轧差净额结算业务等
　　一揽子创新的全球现金管理业务。花旗中国一方面协助区内企业成为亚太区的结算中心、资金中心或再开票中心,提升亚太区总部功能;另一方面,帮助跨境集团客户加强全球资金的统筹调配和有效监控,提高资金管理效率。目前已帮助多家财富五百强企业在自贸区内开展了此类业务。     

财政部 国家经贸委印发《技术改造贷款项目贴息资金管理办法》

财经字〔１９９９〕１０１号　１９９９年４月２日技术改造贷款项目贴息资金管理办法第一章　总则　　第一条　为积极推进经济增长方式的转变,加速科技成果转化,加快企业技术改造步伐,建立有利于企业自我改造、自我发展的技术进步机制,更加有效地发挥技术改造贷款项目贴息资金（以下简称“息金”）的宏观导向和激励作用,特制定《技术改造贷款项目贴息资金管理办法》（以下简称《办法》）。第二条　本《办法》所称的息金是指中央财政补贴给国家直接组织安排的技术改造贷款项目（以下简称“项目”）的资金。第二章　息金安排的原则　　第…     

住宅专项维修资金制度及使用问题研究

尽管《住宅专项维修资金管理办法》（以下简称《办法》）已经实施一年有余，但在住宅专项维修资金（以下简称“维修资金”）的管理使用以及制度设计上，仍然存在着诸多值得研究和探讨的问题。     

花旗中国率先在上海自贸区内为地区总部提供跨境外汇资金集中管理解决方案

正上海,2014年5月16日——花旗银行(中国)有限公司("花旗中国")今日宣布将在中国(上海)自由贸易试验区("上海自贸区")内为企业开展包括外币跨境双向资金池和经常项目轧差净额结算在内的跨境外汇资金集中运营管理业务。作为上海自贸区金融改革方案中深化外汇管理改革的一个重要部分,跨国公司总部外汇资金集中运营管理试点为自贸区内的企业,尤其是     

跨境电子商务出口退（免）税的相关问题研析

跨境电子商务（以下简称跨境电商）,在近年来得到快速发展,作为一种出口型经营方式,也需要面对出口退（免）税的问题。但跨境电商属于一种新的业态模式,在出口退（免）税所依据的税收政策、相关的处理等方面,和 传统进出口贸易企业还是存在不同之处,这就容易导致一些新的问题产生。基于此,本文重点探讨了跨境电商出口退（免）税存在的主要...     

对加强企业集团资金结算中心管理的思考

必须站在科学管理的高度,全面加强企业集团资金结算中心管理,为保障集团公司做大、做强、做优提供充足的资金支持“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”已经成为现代企业管理普遍接受的重要理念。资金管理是企业管理的一项重要内容,处于企业整个管理体系的中心位置,侧重加强和完善资金在企业的内部循环,调剂余缺、放大效益。提高资金管理水平的方法和技术手段历来是企业管理的主要研究方向,也是企业管理者追求的目标。企业集团资金结算中心(以下简称“结算中心”)管理就是企业集团加强资金管理的一种行之有效的管理模式。     

考量住房公积金资金流动性偏小时的指标选择

资金管理的目标是追求安全性、流动性、收益性“三性”）的兼顾与统一。住房公积金作为一项规模巨大的长期住房储金，其资金管理也应围绕“三性”展开。国务院《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）规定在保证住房公积金提取和贷款的前提下才可以进行其他保值增值操作，所以对住房公积金进行资金管理时，流动性是保证其可持续发展的一个极其重要方面。     

以信息化推动物业专项维修资金管理的现代化

物业专项维修资金（下文简称维修资金）俗称房屋的“养老金”。深圳物业专项维修资金的前身为房屋公用设施专用基金。2006年8月1日，深圳市启动了维修资金的收缴工作，在短短的两年多时间里，已取得显著的阶段性成果。为实现维修资金收缴、管理、使用的科学、透明和规范，深圳市房屋公用设施专用基金管理中心（下简称基金管理中心）从一开始即着手开发建设一套专业化的维修资金信息管理系统（以下简称系统），     

发电企业境外资金的跨境流动分析

本文主要分析了发电企业境外资金的跨境流入和流出的主要模式和方法.首先论述了资金跨境流动的意义,认为资金跨境流动有助于缓解国内资金压力,降低资金成本,有助于促进国际贸易的发展;其次分别对境外资金通过海外煤炭大宗贸易方式入境、通过境外主体投资境内融资租赁业务方式入境等两种主要方式进行分析,包括了方案设计,模式选择等.为发电企业的海外发展提供了新的思路和模式,为电力工业的国际化提供了重要的支持.     

美联储退出量化宽松货币政策对我国跨境资金流动的影响

2014年10月29日,美联储宣布结束被称为量化宽松(Quantitative Easing,以下简称QE)的资产购买计划。美国作为全球最大的经济体,QE政策的逐步退出将对国际金融市场产生巨大影响,资金将开始逐步回流发达国家,未来一段时间也将影响我国跨境资金流动。本文在介绍相关背景的基础上,分析QE政策退出对跨境资金流动传导的路径,阐述QE政策退出对我国跨境资金流动的实际影响,并提出相关政策建议。     

加强货币资金管理提高融资创效能力

兖州煤业股份有限公司（以下简称“兖州煤业”）自成立以来,始终将货币资金管理作为企业管理的重中之重,从初始的收支两条线管理、集中账户管理到ERP系统预算管理、银企互联系统管理,再到境外离岸账户管理,直至形成目前的全球现金池管理,始终以收益最大化为目标,以集中管理、统借统贷为手段,形成了独具特色的资金管理体系,收到了良好的运行效果.     

解读《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》

关于外汇资金的集中运营问题,国家外汇管理局曾先后下发《关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发[2004]104号,以下简称104号文）和《关于企业集团财务公司开展即期结售汇业务有关问题的通知》（汇发[2008]68号,以下简称68号文）。为进一步降低境内企业外汇资金集中运营管理门槛,明确境内外币资金池业务运营模式,规范和健全外汇资金集中运营管理法规,     

浅析内部控制中资金活动管控的意义及总体要求

一、加强资金活动管控的意义 资金是企业生存和发展的重要基础,被视为企业生产经营的血液,一直受到企业的高度重视。本次国际金融危机爆发后．全球经济萧条,大量企业陷入困境．资金链断裂导致多数企业经营困难甚至破产倒闭。如何防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益更是成了社会广泛关注的热点问题。在这种背景下,财政部会同有关部委单独立项制定了《企业内部控制应用指引第六号——资金活动》（以下简称“资金活动指引”）,为我国企业应对危机、防范和化解资金活动相关风险．全面提升经营管理水平提供了科学指导和制度保障。     

以结算中心为平台加强资金集中管理

资金是企业财务管理的核心,加强资金管理是提高企业经济效益的重要保证。实践证明,以结算中心为平台,充分发挥其核心功能与作用,具有重要意义。财务管理的核心是资金,资金是企业的血液。实践证明,加强财务资金管理,不只是事后算账、做账、统计、结算,而是把财务资金管理作为整个行业管理的核心。基于这一重要性的认识,根据烟草行业自身的特点,重庆市烟草公司于2001年成立了“资金管理结算中心”(以下简称结算中心),在全市行业范围实行内部资金统一管理,积极探索出一条适合自身经营方式的,以管聚财的资金管理模式,从而规范结算单位的会计基础工作,为财务结算制度的健康发展奠定了基础。     

企业集团财务公司发展过程中存在的问题及改进建议

根据《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《管理办法》）中的定义,企业集团财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。     

外汇资金池和跨境双向人民币资金池对传统现金池的演进

在经济全球化背景下,跨国企业集团资金集中管理重要性日益凸显.本文在阐述企业集团现金池传统形式的基础上,探讨跨国企业集团外汇资金池和跨境双向人民币资金池对企业集团传统现金池的演进.     

运用ERP系统推动资金集中管理与控制

“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”已经成为现代企业管理普遍接受的理念。ERP系统的使用为资金的集中管理和控制提供了新的方法和手段。北京东方中科集成科技有限公司（以下简称东方中科）从2004年开始在集团内应用ERP系统，在资金集中管理的事前预警，事中过程跟踪、实时监控、定期分析评价以及对未来资金流的预测等方面发挥了较好的作用。[编者按]     

住宅专项维修资金的筹集

原建设部、财政部《住宅专项维修资金管理办法》（建设部、财政部令[2007]165号）（以下简称新管理办法）颁布后，笔者曾对其进行了初步解读，写了三篇短文，发表于本刊2008年第4、5、7月期。此后，接到一些物业服务企业和业主的询问，主要集中在住宅专项维修资金（以下简称维修资金）筹集和使用方面。该管理办法实施一年多的过程中，操作上也暴露出一些新问题。为此北京市在新管理办法基础上做了进一步细化，制订了《北京市住宅专项维修资金管理办法（征求意见稿）》（以下简称北京市征求意见稿），根据实际情况有所突破，从8月底发布至今，     

股东贷款投资的利弊

股东贷款投资是指在中外合作（合资）投资项目中,股东除了投入注册资本外,还按照合作合同约定的比例和金额,投入的贷款。这部分贷款主要用于充足项目的投资总额（包括用于项目运营的流动资金）,可以计息,并由项目合作公司（或联营体）在项目运营期间分期偿还本息。一、股东贷款投资的形成及作用股东贷款投资是发生在我国改革开放的初期（８０年代初、中期）。在改革开放之前,我国的投资主体主要是国家,投资资金的来源主要是政府的财政拨款（固定资产投资拨款,技改投资拨款等）,和银行的信贷资金。但在国家缺少资金,企业技术落后的…     

关于发放商品住宅专项维修资金查询卡的公告

为加强专项维修资金管理，保障广大业主的知情权，增强专项维修资金管理的透明度，便于社会和业主监督，根据《关于发布北京市专项维修资金使用管理办法（试行）的通告》（京建物[2006]2号）的规定，北京市建设委员会决定自2006年12月至2007年6月，集中发放归集期间的商品住宅（含经济适用住房）专项维修资金查询卡（以下简称“查询卡”），具体工作由归集专储银行光大银行负责，现就有关事项公告如下：