商业养老保险遭遇窘境

社会养老保险、企业职工养老保险和个人储蓄养老保险构成了现代社会的养老保险体系。随着社会的发展，人口寿命的不断延长，世界各国都出现了人口老龄化的趋势。在这种情况下，各国原来实行的现收现付的以公共养老金为基础的老年保障体系实在是难以为续。国家独立支撑的养老保险体系转化为由国家、企业、个人三者共同承担已成为各国政府必然的选择。     

各具特色的国外社保模式

养老保险制度在各个国家都备受重视,但由于各国的政治、经济背景不尽相同,所以养老保险制度也存在差异,一般分为传统型、国家统筹型和强制储蓄型等三种类型. 传统型：以美国等发达市场经济国家为代表.个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起.除基本养老金外,国家还通过税收、利息等方面的优惠政策,鼓励企业实行补充养老保险,基本上实现了多层次的养老保险制度. 国家统筹型：以瑞典、挪威等福利国家为代表.实行“现收现付”制,养老保险费主要依靠国家财政,保障对象不仅仅是劳动者,还包括全体社会成员.这种普惠制的养老保险待遇,一般水平很低,退休者要维持自身的基本生活,必须同时加入到其他养老保险计划之中.为了保障日后的支付,这些国家通常成立了强大的国家主权养老基金作为后盾.     

中国补充养老保险的发展空间分析与制度环境设计

从世界各国养老保险制度改革趋势看,为居民提供退休后养老保险收入的责任正日益从单纯依靠政府转向依靠非国家行动者,如个人、家庭、非营利机构、雇主和市场等,制度设计更多地偏向于提高补充养老保险的比例.本文基于一个简单的两期叠代模型的分析发现,我国政府提供的基本养老保险供不应求为补充养老保险的发展创造了必要条件,而居民为退休进行的预防性储蓄为补充养老保险发展提供了可行性和巨大的发展空间.鉴于此,通过政府合理的制度安排与激励机制设计为补充养老保险的发展创造良好的制度环境,对于扩大其在整个养老保险体系中的作用,缓解社会养老保险改革困境有着重要的理论意义和实际应用价值.     

完善我国多层次社会养老保险制度的思考

养老保险,是在劳动者达到一定的年龄丧失劳动力,按照国家的规定退出劳动岗位后,能够依法从社会获得经济物资帮助或生活服务,从而保障基本生活需要的一种制度,它是社会保险制度的一个重要组成部分,属于社会保障体系的范畴.早在新中国成立之初,国家劳动部和全国总工会就拟定了<中华人民共和国劳动保险条例>(草案),开始着手建立我国社会养老保险制度,到目前为止,我国已经初步建立了基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险制度.     

如何选择合适的养老保险

养老保险的产生与发展,与一个国家的政治、经济和社会文化紧密相联,它是社会化大生产的产物,也是社会进步的标志。目前,世界各国的养老保险可分为三种类型,即投保资助型（也叫传统型）养老保险、强制储蓄型养老保险（也称公积金模式）和国家统筹型养老保险。我国根据具体国情,创造性地实施了“社会统筹与个人账户相结合”的基本养老保险改革模式,经过5年的探索与完善,已逐步走向成熟。我国的养老保险由三个部分（或层次）组成。第一部分是基本养老保险,第二部分是企业补充养老保险,第三部分是个人商业养老保险。     

养老保险第三支柱发展研究

近年来,我国已初步形成了包含社会基本养老保险、企业(职业)年金和个人养老保险在内的三支柱养老保险体系,但多层次的养老保险制度构建步伐仍远低于人们的预期,特别是存在"第三支柱"养老保障严重缺位问题.从国际上看,美国、德国和日本是世界上第三支柱养老保险发展较快的国家,分别构建了相对完善的第三支柱养老保险管理体系.基于此,本文深入分析养老保险第三支柱发展的实践困境,结合发达国家的发展经验,为我国第三支柱规模的逐步扩大及长远发展提出相应的对策建议.     

发展商业养老保险 健全养老保障体系

近二十多年来，各国都在设法调整和改革养老保障制度以应对人口老龄化、经济全球化和财政负担过重等问题，主要表现在重建政府与市场、单位与个人的责任分担机制，充分利用市场的力量，强化个人保障意识，进一步完善多层次的养老保障体系。在此背景下，我国目前初步建立了包括国家基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险在内的、多层次的养老保障体系框架，商业保险积极发挥自身的管理和技术优势，在体系的不同层面发挥不同的功效。     

国际视角看上海养老保险改革的影响

在上海建设"两中心"的过程中,国家已确定将在上海试点个人养老保险税收递延政策.根据国际经验,递延纳税政策能够有效释放个人购买商业养老保险的需求,促进市场发展.根据测算,随着老龄化趋势的发展,到2025年,个人养老保险市场潜力将达到五千亿左右. 国际个人养老保险制度 及其发展概况 一、国际养老制度的三支柱体系及其发展趋势     

美国的企业养老保险

经过上百年的发展和不断调整,美国逐步形成了包括社会养老保险、企业养老保险和个人储蓄养老保险在内的多支柱养老保险体系。     

品牌与营销

目前，我国正着手建立类似美国“三支柱”的养老保险体系，具体划分为基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄养老三个层次。根据我国国情，由国家提供的基本养老保险，只能是低水平的基本生活保障，而且由于历史原因和我国社会的二元经济结构，社会保险的覆盖面也十分有限。     

个税递延养老保险试点应注意的问题

目前,中国养老保险有三层体系,第一支柱为社会基本养老保险;第二支柱为企业年金;第三支柱为个人商业养老保险。2010年,我国60岁以上人口比重已经达到了13．3％,远超过国际老龄化标准的10％,并且还有继续发展的趋势。可以说我们国家已经面临“未富先老”的不利局面。     

关于第三支柱个人养老保险的思考

第三支柱个人养老保险本质上属于补充养老保险范畴,是指个人以政府提供的财政税收支持为基础,以养老资产储备为目的,自愿参加的个人养老补充养老保险.发展第三支柱个人养老保险,与第一、第二支柱共同组成功能互补、制度完备的养老保险体系,是应对人口老龄化的改革方向.我国探讨第三支柱个人养老保险已多年,随着《关于推动个人养老金发展的...     

保险公司强"啃"企业年金"蛋糕"

市场前景广阔 企业年金作为社会养老保险体系三大支柱(基本养老保险、补充养老保险、商业养老保险)之一,十多年来在发达国家迅速发展,已成为资本市场最为庞大和优质的资金来源.但是在中国,企业年金真正得到发展才只有两年的时间.2000年,国务院颁布的<城镇社会保障体系试点方案>将企业补充养老保险规范为"企业年金",并明确指出有条件的企业可以为职工建立企业年金,并实行市场化运营和管理,费用由企业和个人缴纳.     

养老保险体系第一支柱困局

经过20多年的改革探索和实践,在国家、企业、个人共同参与、共担责任的基本原则框架下,社会保障体系在支持经济体制改革、保障离退休人员基本生活、促进经济发展、维护社会稳定方面发挥了重要作用,但三支柱体系的发展依然不平衡.其中,基本养老保险发展存在以下几个方面的问题.     

国际养老保险基金的发展趋势及启示

随着物质生活水平的不断提高和生命科学天空的飞跃发展，人类的寿命普遍增长，人口老龄化的危险正由个人的老年生存危险逐步扩展为一国的社会危险，各国政府正积极通过养老保险制度来消除个人的老年生存危险，进而消除影响社会安定的一些不利因素。纵观当今世界各国养老保险制度，其发展呈现出以下趋势。     

关于完善我国多层次养老保险体系税收政策的建议

随着人口逐步老龄化,国民不断提高的养老保障需求与我国现有养老保险体系之间的矛盾日益突出。有效发挥税收调控经济发展和配置资源的功能,有利于促进我国养老保险体系的建立和完善、本文通过阐述税收政策和养老保险之间的关系,介绍了我困和西方部分国家多层次养老保险体系的相关税收政策．提出了促进我同养老保险体系发展的相关税收政策建议,并介绍了上海个人税收递延型养老保险的有关构想。     

中国正在建立三支柱的养老保障体系

近年来，以国家基本养老、企业补充养老和个人储蓄性养老为三支柱的养老保障模式是世界性潮流，中国正在建立三支柱的养老保障体系，企业年金作为企业自愿建立的补充养老保险，是养老保险的第二个重要支柱，是职工在社会基本养老保险之外的第二道养老保障，它作为我国养老保险体系中不可或缺的重要组成部分，使“养老”责任在国家、企业、个人三者之间得到更加均衡合理的分担，加快我国企业年金的发展是形势所迫、大势所趋。当前，我国已进入全面建设小康社会与构建社会主义和谐社会的重要时期，今后5至10年更是完善社会保障体系的关键时期。完善企业职工基本养老保险制度对于维护改革发展稳定大局、构建和谐社会具有十分重要的意义。     

调税收杠杆 促“三足鼎立”——建议我国实施个人税收递延型养老保险

20世纪90年代以来，我国政府实行了一系列养老保险制度改革措施，总体思路是借鉴国际经验，建立起一个由“基本养老保险、企业补充养老保险、个人商业性养老保险”三个层次共同构成的社会养老保险三支柱保障体系，即国家提供基本养老保险、雇主提供企业年金计划、个人购买商业养老保险“三足鼎立”。     

浅议养老保险工作中存在的问题及建议

养老保险在社会保障体系中具有十分重要的地位,世界各国都非常重视养老保险制度的建设和发展,我国是一个经济不发达的人口大国,养老负担较为沉重.第五次人口普查数据显示,全国总人口已近13亿,其中60岁以上的老年人口达1.32亿,占总人口的比例达10.4%,以联合国确定的10%为老龄化国家的标准,我国已经步入人口年龄结构老年型国家.与此同时,经济体制转型和国有企业改革也对养老保险工作提出了更高的要求.如何在挑战和压力面前解决好"老有所养"的问题,已成为我国政府和广大人民群众极为关注的一个重要的社会问题.     

“减税养老”,让养老更轻松

近期,保监会发布消息称,2015年年内,我国将启动试点个人税收递延型商业养老保险.这意味着期盼多年的商业养老保险的“减税养老”政策即将落地,税收优惠政策将全面覆盖我国养老保险体系中的“三大支柱”（基础养老保险、企业年金和个人商业养老保险）,“减税养老”体系渐行渐近.