增訂“託收承付結算目錄表”的意义与作用

中國人民銀行總行在修改結算办法時,对託收承付結算的憑証,增加了託收承付結算目錄表。它在託收承付的全套憑証中佔有重要地位,在託收承付結算的核算过程中也起着積極的作用。首先,它起着統馭託收承付基     

付款委託書

中國人民銀行總行於今年一月间增订了付款委託书结算方式,并在北京、上海、瀋阳、武漢、济南、石家庄等地試行。从目前情况来看,已試行的地區要求擴大試行單位;未試行的地區則要求試行,實践證明這一結算方式是優越的,企業單位是樂於採用的。付款委託書是適應同城商品交易的結算方式。它是购貨單位對銷貨單位支付貨款時,委託銀行代為撥付和劃收的結算方式。這一方式的結算憑證是由购貨單位簽發提交其開戶銀行办理的,如果购貨单位把結算憑證交給銷貨單位時,銷貨單位也必須持向购貨单位开户銀行辦理結算。這里充分表现出     

介绍中国百货公司、中国人民银行办理異地託收承付结算共同条件

中國百貨公司上海中央站及各重點二級批發站與中國人民銀行有關的各級銀行八月間在上海舉行了一次結算會議,對推行異地託收承付結算以来的情况,進行深入的研究和總結,檢查缺點,肯定成績,提出若干今後改進工作的辦法。其中之一便是中國百貨公司與中國人民銀行關於‘辦理異地託收承付結算共同條件’的訂立。 這個共同條件的總的精神,是補充制度規定的不足或是原規定的具體化,以保證制度的貫徹執行,從而加强服務,減少錯亂慢的發生。託收承付結算工作,聯系著發貨站、收貨     

關於結算工作的幾個具體問題

託收承付結算的金額起點要不要降低 國家銀行對託收承付結算的金額起點规定爲五百萬元(個別情况已另有規定),在一年多的試行過程中,證明這一規定基本上是切實可行的。它一方面能够適應企業單位的需要;另一方面也適當地限制了銀行在結算中的工作量,使銀行有充分的時間深入研究問題,以正確開展信貸結算工作。     

建議实行“当日入账”和“联行單线核算”做法

目前异地託收承付結算的做法,是先由銷貨單位提出託收憑证,交由开戶行寄購貨單位开戶行,然后由購貨單位开戶行待承付期滿后主动扣款,划到銷貨單位开戶行收入銷貨單位賬戶,这个做法的缺点是在途时間長,占压企業資金,手續比較复杂,浪費人力物力。上海分行榆林区办事处信貸員     

關於結算制度的問題解答

計劃結算方式问:計划結算的尾差結算是否不必附開轉帳支票,由銀行代填甲種結算憑证办理? 答:計劃結算的尾差結算,銀行不能根據雙方填送的尾差結算清單代填甲种結算憑证逕行轉收转付。因为尾差結算清单是一种計算性質的單证,不能作为支付性質的憑證。又是否可以把尾差結算清單改成尾差結算憑证呢?當然也是可以的。不過這樣又要设计成為四聯的憑证了,倒不如用转帐支票简单,以符合簡化憑證的精神。另一方面计划結算的尾差結算,是這個交易合同的整個結算的某一階段的結束,在過去一段的過程中,一直是由銀行主動轉收轉付,而尾差結算不僅是某一階段結算的結束,而且在单位说也可以透過這樣的尾差結算对自己是否完成計劃結算引起注意。     

結算問题解答

问:異地託收承付結算办法中,为什么规定购货單位要根据託收憑証付款? 答:異地託收承付結算办法中規定,当銷货單位根据合同發货后办理託收時,必须交驗运單,对金額在五千元以下的,虽不交驗运單,但是必須在託收憑証上填列运     

異地託收承付

一什么是异地託收承付 兩個經濟單位發生交易後,銷貨單位委託銀行向購貨單位收取貸款叫做‘託收’,銀行徵得購貨單位的同意,把貨款从購貨單位的存款賬戶內劃給銷貨單位叫做‘承付’,經过承付後託收的貨款才能收回,这种結算貨款的办法就是‘託收承付’。托收承付分同城和異地兩种,由於交易條件不同,     

結算办法解釋

問:办理託收承付为什么一定要有合同?没有合同怎样办? 答:合同是购货和销货單位间互相監督履行經济义务的工具,也是銀行办理結算的基礎。銷货單位用託收承付結算办法委託銀行代收货款,而購货單位提出拒付的时候,银行要根据合同来审查購货單位的拒付,以便决定受理与否。销货單位办理託收的时候,要在結算     

举办商业结算贷款的意义

中央商业部和中国人民銀行已发出联合通知,决定从今年第四季度起,銀行对商业部系統的批发企业試办結算貸款。从1964年开始,銀行对各商业系統的企业,将普遍办理結算貸款. 結算贷款是解决企业从外埠进貨或对外埠銷貨所需在途結算资金的貸款,目的是为了加强对商业企业在途結算資金的管理,促进企业合理使用資金,加强經济核算。具体說來,对商业企业办理結算貸款的作用主要有以下几点。首先, 通过发放結算貸款,能够正确地反映出商业企业使用資金的     

胡景澐副行長在國營工業信貸結算會議上的總結報告

一 會議進行情況與收穫 這次會議有各分行與有關企業單位的代表參加,首先討論了國務院批准的財政部與總行‘關於一九五五年取消對國營企業流動資金的定額信貸,實行結算貸款以及其他在核定國營企業流動资     

我們对改进托收承付結算的初步意見

异地托收承付是异地結算的主要方式,为企業普遍采用。但是这种結算方式的手續比較繁杂,目前虽然已經簡化了不少,其中某些規定仍然是不必要的;为了使它更好地服务于企業,服务于生产和商品流轉,必須进一步改进。現在把我們初步想到的改进意見介紹于下,供大家参考。收款單位开戶行处理手續: 1,銀行接到企業交来的結算憑証,經审查無誤后直接記帳,取消表外核算科目。 2,如果發生拒付时,可以根据付款單位开戶行划回的报單將拒付金額扣回。     

關於如何做好查清舊幣匯劃往來工作的幾點意见

為了適應發行新幣會計核算手續的規定與改革聯行往來制度,總行規定一九五四年不辦理年終清查未達。因此,匯劃往来的結清工作在時間上便要延長。在匯劃往來的對賬及結清工作方面,上、下年度的聯行不再劃分年度處理;聯行間相互辦理清查未達的對賬工作,是根據兩個聯行單位的舊幣賬務全部處理完畢的時間陸續辦理,匯劃往來結清應通過聯行往賬科目折成新幣逐級上劃。此外,在新     

介紹许昌信用社“贷款证”的使用方法

信用合作社是農民自己的金融組織,它的業務手續必须適合農民習慣,盡量簡便,才能更好的爲生產服務。但目前有些信用社的貸款手續非常繁複,社員借一筆款,需要寫申請書、填借據、找保人,還要層層介紹和批准。因此,常常引起羣衆的不滿。如有的社員反映說:‘信用社是不錯,就是貸款太麻煩,躭誤工夫’。對於這些信用社來說,怎樣簡化手續,便利羣眾是一個值得考慮改進的問題。河南許昌縣的做法是,廢除貸款申請書和契約,改用‘社員貸款證’,農民感覺很方便。     

在广州西村水泥厂试办结算贷款的具体做法和收获

做好結算贷款工作以協助企業進一步节约资金使用,加速资金周转,是银行信贷重要工作之一.結算贷款是一件新的工作,目前大家还缺乏经驗.广州分行在试行工作中,已摸索出初步經驗并獲得一定的收穫,现刊出此文,以供参考。并希望各行经常注意總結组織和辦理结算贷款的經驗,通过刊物交流經驗。广州分行的做法,尚存有一些问題,特提出大家研究: ①從今後发展趨势來看,定额贷款将逐渐少办,故在辦理结算贷款中应注意掌握季节性及超定额信贷。②按发出商品憑证的全部金额计算贷款额度是不很适当的,因它已包括了未實现的利潤(採購企業未承付前利潤尚未實現),故建议研究是否可用銷售商品计劃成本來计算贷款额度。③要同時注意銷售與採購雙方資金的結算組織工作,在企業採購資金不足時,银行也應考慮给予结算贷款支持。④結算贷款是以在(?)物資為保证的,故放款總借據中的承還保證人不是必要的。     

“苏联专家建议选辑”第一辑内容简介

為了做好我們的信貸與結算工作,學習蘇聯專家對我國目的的信貸與結算工作所提出的各項建議是十分必要的。認真地、深入地學習蘇聯專家建議的精神實質,有領導、有步驟地對中国情况做深入的系統的調查研究,以便將蘇聯專家的建議貫徹到我們的實際工作中去,是提高信貸與結算工作的重要條件。 幾年来,人民銀行總行的蘇聯專家根據蘇聯經驗,並結合他們所能了解到的中國情况,及時地對我們的信貸與結算工作提出了若干建議。由於這些有價值的建議是根據蘇聯先進經驗結合中國若干具體情况所提出的,不但有精湛的理論做根據,並且列舉出若干具體做法,因此這些建議的原則精神基本上是切實可行的。中國金融學會最近出版的「蘇聯專家建議選輯」第一輯——     

江蘇省分行在百貨系統推行新的放款结算制度的報告

這个报告对總行指導全行的信貸工作有很大帮助。它的优點,我們認為有如下三點: 一、反映了在百貨系統取消金庫制度後兩個月中,百貨系統及商品流轉十所發生的主要問题。二、新的‘中央商業系統短期放款辦法’的執行,迟於取消贸易会库制度的措施。銀行準備(幹部思想上的、制度手續上的等》工作迟緩一步所發生的問题,也暴露出來了。同時也反映了結算工作的缺點。 這两點,使總行信貸局進一步了解到:建議分支行長亲自掌握下述几項工作實為常務之急。 (一)親自组织各級領導幹部學習‘中央商業系统短期放款辦法’及中央商業部與總行商財吳聯26號聯合指示,并对其中不週到的問題及時解釋並告訴總行共商解决。 (二)臨时貸款與定額貸款迅速转帳、想各種辦法務祈最短期間转完。 (三)臨時貸款手續辦理必須与企業向銀行提出商品處理計划(亦即償还臨时貸款計划》同時做到。 (四)市分行及時掌握當前的中央批發站與市級批發站的商品流轉與財務執行情况;省分行要求重點中心支行行長彙報省属各批發站的商品流转与财務執行情况,亦即资產負債表與商品庫存變化表的索取与分析。 這四項,便是當前具體地實施‘中央商業系統短期放款办法’与聯合指示的切實措施。否则推行新信貸辦法便可能落空。三、這个報告反映了反官僚主義的初步成效,它在報告中既初步反映了商品流转中及企業財務中的一些問題,也初步反映了銀行從事信貸監督中的一些問题。我們認为寫報告的作用在於帮助分支行领導發現与抓住這幾方而問題並及時就地加以適當解决,同時逐級反映上級行。寫報告與看報告是一種推動工作的重要手段之一,而不是‘负担’。我們盼望各分行、支行的信貸科、股長參考這個報告,在總行規定的報告制度範圍內及時反映上述三方面的主要情况與主要問题。以便推動改進工作。     

介绍“信貸與結算業務學習參考資料”第一輯

中國金融學會出版的「信貸与結算業務學習參考资料」第一輯,係由人民銀行總行国營企業信貸管理局根據蘇聯专家對我國信貸与结算制度所做各項建议与多次談話選輯而成。内容包括三部分:(一)供销合作贷款;(二)企业经济活动分析;(三)关於結算工作。第一部分中包括蘇聯專家關於省、市、縣联社贷款及農產品(棉花)收购贷款辦法的具體建议。為進一步學習蘇聯的先進經驗,並附有「介紹蘇聯國家銀行关於国营及合作社貿易貸款的經验」一文以供参考。     

“繁杂机械”的由来

几年来,我国在信贷和結算制度的建設方面取得不小的成繽,在討論改进信貸結算制度以前,必須正确估計已經获得的成績,否則就很可能产生否定一切的情緒。与此同时,我們也要認識到現行的信貸和結算制度还存在着不少問题和缺点,需要加以改进。在这里我想只就繁杂机械的缺点提一些意見。衡量信貸結算制度是否繁杂机械的标准在制訂信貸制度中,首先应当考虑制度本身是否能够做到及时地充分地向企業提供資金,同时还应該考虑到办理放款的具体手續是否簡便易行。及时充分地提供資金是办理放款的目的,簡便易行的手續是办理放款的工作方法。这个目的和方法,便是衡量信貸制度是否繁杂机械的标准。譬如說,在商業放款办法中,企業在进貨时需要資金,而銀行却偏要在企業进貨以后按商品儲备額或超計划商品储备额办理放款,甚至于可以在企業进貨以前办理进貨預付放款。这样办理放款,当然就不会及时充分地供应給企業資金。尤其是在超計划商品储备放款的处理上,手續異常繁杂机械,使企業感到困难,不利于商品流轉。在制訂結算制度中,首先应当考虑到如何及时地、准确地为企業办理貨幣結算,同时还应該考虑到結算手續是否簡便易行。在現行的結算办法中,各种結算憑証共有50种、112張,这是应該簡化的,尤其是其中有24种、72張,是需要企業填写的,而这里面大部分是代銀行填写的內部憑証。又如付款委託書結算方式,本来是社会主义經济制度下的一种优越的非現金結算方式,但是我們推行以后,企業提出了“跑銀行”的困难,而銀行也沒有考虑如何适当地解决。     

拜泉支行麦季收贷的三种方法

黑龍江拜泉支行今年麥收後的收貸工作,是根據不同的貸款對象和不同的償還能力,採用不同的方法來進行的。從實踐中證明所採用的這些做法,不但使工作進行顺利,收效比較大,而且在工作中也少出偏差,羣衆感到滿意。根據九月十一日的不完全統計(因該縣係屬春麥區,麥子收割較晚,故收貸工作的開展也較一般冬麥地區為遲——編者),已牧回到期農貸四億二千餘萬元,十月中旬基本上可以完成任務。他們所採用的方法是這樣的: