违规帐外经营的危害与对策

随着金融改革的不断深化,我国金融业得到了迅猛的发展,为支持国民经济持续、快速、健康的发展作出了很大的贡献。与此同时,由于金融体制、内部机构及外部环境等多方面的原因,使经济运行中深层次的矛盾在金融宏观调控和金融运行中不断暴露出来。特别是近几年来由于中央银行适度从紧的货币政策,社会资金的供需矛盾突出,使一些企业千方百计地寻找资金发展生产或摆脱困境;一些金融机构在激烈竟争和利益的驱动下,逃避监督,冒险经营,出现了多种多样的违规违纪的帐外经营。     

金融机构混业经营研究

在最近金融环境的变化中,需要特别引起注意的是金融混业经营.过去比较严格划分的银行、证券、保险等领域也在不断地进行整合.竞争导致了收益结构的改善,大多数金融公司为了能获得其他金融业务的规模效应积极向其他业务部门发展.金融公司的兼业化引来了收购兼并的风潮,促进金融公司的结合.笔者对金融机构混业经营进行了研究,并就其对中国的影响阐述了一些见解.     

金融机构混业经营研究

在最近金融环境的变化中,需要特别引起注意的是金融混业经营。过去比较严格划分的银行、证券、保险等领域也在不断地进行整合。竞争导致了收益结构的改善,大多数金融公司为了能获得其他金融业务的规模效应积极向其他业务部门发展。金融公司的兼业化引来了收购兼并的风潮,促进金融公司的结合。笔者对金融机构混业经营进行了研究,并就其对中国的影响阐述了一些见解。     

盐业公司违规手法及审计方法

我们通过对盐业公司的审计,发现存在以下几类违规问题,需要在审计中予以关注。 一、销毁售盐票据,隐匿经营收入 盐业公司通过仓库售盐后,将收款的交款单、售盐的记账联、存根联、出门联、统计联等单据抽出后销毁,将售盐的经营收入留于账外,形成账外资金和逃避国家税收。 对此类违纪的审查方法应是,首先,对     

依法规范金融机构破产

1987年我国颁布了第一部《中华人民共和国破产法(试行)》，但其适用范围很窄，第二条规定：“本法适用于全民所有制企业”。按当时的理解，金融机构未列入内。1999年“广信事件”的发生，中国第一个金融机构破产案才在真正意义登上历史舞台。“广信破产案”涉及金额数百亿元人民币的债务，其中80％以上借自包括日本、美国、德国、瑞士、中国香港等国家和地区130多家名银行。“广信破产案”     

金融机构内部审计监管问题研究

内部审议的存在和改变都是依据内、外部环境的发展变化,金融机构由于其自身经营的特点,在社会中属于相对高风险性行业,在此所说的并非是从业人员人身的安全,而是国家、企业经济利益、商业发展的风险性等因素,这决定了在日常管理运营过程中,金融机构需要拥有相对其他行业而言更加严格的监管系统。在我国加入世贸组织后,国内金融行业越来越多的参与到国际金融市场中,因此金融机构在工作过程中所遇到的风险也与日俱增,完善的监管制度、必要的监管手段是必不可少并且尤为重要。本文以我国银行业金融机构为例子,根据我国金融机构内部审议监管工作过程中遇到的问题和阻碍,尝试性的分析并且寻找有效的措施。     

对综合经营金融机构的监管问题研究

随着世界经济的发展,从分业经营走向综合经营已经是金融业的大势所趋。但是综合经营也带来了监管的复杂性与挑战性,特别是国际金融危机的爆发,一定程度上暴露了金融监管体系的缺陷与不足。本文从我国的金融监管应如何应对这一新的挑战出发,借鉴国际经验,对如何健全我国对综合经营的监管体系,维护金融稳定提出了具体建议。     

实施综合考评 强化对金融机构监督管理

建立和完善人民银行对商业银行的综合考核评价体系,既是深化金融体制改革的需要,又是人民银行有效履行职能、强化金融监管的一种新的科学管理方式,同时也是促进商业银行建立和完善现代金融制度、提高经营管理水平的一项重要举措。今年以来,各地人民银行在这方面进行了积极的探索和实践,取得了较好的效果。在此,我们将中国人民银行枣庄市中心支行在这方面的经验和做法作一介绍,供大家参考。     

论对中国金融机构的监管

论对中国金融机构的监管崔慧霞一、金融机构出现丑闻的原因简析近年来世界传媒所曝光的金融事件及丑闻,大多不是发生在什么无名的中小型的金融机构,而往往是发生在一些有一定历史的,甚至发生在一些有百年历史的金融机构上。如拥有２３３年辉煌历史的金融大帝国,由曾被...