对人民银行内审部门重要事项监督的思考

近年来,随着人民银行内部审计转型与发展,内审部门越来越多的参与到重要事项监督工作之中,这是内审转型的需要,但也衍生出一些值得关注的问题。笔者针对基层央行重要事项监督的现状进行专题研究,并就如何规范内审部门重要事项监督提出改进建议。一、重要事项监督的基本情况(一)重要事项监督的主要内容和形式人民银行内审部门重要事项监督,是指内审部门在开展项目审计之外而承担的一些监督工作,主要是对监督重要事     

基层人民银行内审同级监督存在的问题及对策

内审同级监督,是指内审部门对本行各职能部门及其工作人员履行职责情况进行检查、评价和处置的一种再监督行为。同级监督成为基层人民银行内审部门的主要职责之一。近年来,基层人民银行广泛开展了同级监督工作,取得了一定成效。但受诸多因素影响,同级监督实施过程中还存在着一些困难和问题,本文结合工作实际,就内审同级监督存在问题及对策谈点粗浅的看法。     

基层央行内审工作浅议

由于人行内审机制不完善等因素的制约，影响着内审工作水平的提高，突出表现在： 1．机构设置不合理，再监督：正作难以发挥应有作用。内审再监督缺乏必要的制裁手段。《中国人民银行内审工作制度》只规定了内审的监督、建议权，而对违规的工作人员和部门缺乏行之有效的制裁、约束手段。因此，内审检查报告的问题和建议得不到有关科室的足够重视，久而久之，易造成被监督部门对内审……     

对人民银行内审部门重要事项监督的思考

近年来,随着人民银行内部审计转型与发展,内审部门越来越多的参与到重要事项监督工作之中,这是内审转型的需要,但也衍生出一些值得关注的问题.笔者针对基层央行重要事项监督的现状进行专题研究,并就如何规范内审部门重要事项监督提出改进建议.     

人行内部审计存在的风险及规避对策

1998年底，人民银行增设了内审部门，其职责定位是对管理者的再管理．对监督者的再监督．对各项业务进行监督、控制和防范．对各类违规问题进行检查、纠正和处理。内审监督的重点是对资金、财务、金融监管等方面的审计监督。几年来，内审部门通过全面审计、专项审计、离任审计等形式开展了一系列的审计监督，随着审计监督工怍的不断深入．内审部门担负的任务越来越重，责任越来越大。随之而来的审计风险问题逐渐受到人们的关注。     

央行内审工作误区分析与研究

<正> 1998年,人民银行管理体制进行重大改革后,各级人民银行的稽核部门被撤销,改设内审部门。对外监督由金融监管部门所代替。多年来,各级内审部门在对人民银行各职能部门、分支机构等的财务收支、业务管理和经济活动的合法性、真实性和效益性的监督方面做了大量工作,取得了一定的成效。但是,内审工作也存在一些误区,影响了内审工作效果。     

基层央行内审工作的难点

1998年，我国中央银行内部体制进行了重大的改革，撤销了原有对国有商业银行进稽核监督的稽核部门，增设了对人民银行内部行使再监督职能的内审部门，这是人民银行加强内部管理，增强人民银行内部自我约束机制的重大举措，而对于处在中央银行最前沿的县支行，其内审部门有效地行使内审再监督职能，存在着几个难点。     

中央银行实施内审同级监督的难点及对策

自1998年人民银行管理体制进行重大改革后,作为人民银行机构改革唯一增设的内审部门,其主要职责是实施监管者的再监督,对管理者的再管理.根据<中国人民银行内审工作制度>确定的"统一领导,分级管理,监督同级,下查一级"的原则和要求,同级监督就成了内审部门重要职责之一.所谓同级监督,是指内审部门对本行各职能部门及其工作人员履行职责情况进行分析、检查、评价、处置的一种再监督行为.监督同级的内容比较广泛,涵盖了被监督对象履行职责的全部过程.近几年工作实践表明,人民银行实施内审同级监督工作虽然取得了一定的成效,但仍然存在不少困难和问题.本文仅就同级监督的难点及对策谈些浅见.     

对提高央行内审项目质量的思考

要充分有效地发挥央行内审监督、评价、鉴证和支持决策的职能作用,不断地提升内审工作水平,必须抓住审计项目质量这个关键。内审项目质量控制一方面是指对内审项目的立项、实施、结果、报告等进行组织、指导、监督和检查的活动,是内审部门和内审人员对内审业务活动进行控制的自     

事后监督在央行“大监督”体系中的定位

人民银行职能调整后,为加强内部监督,防范内部管理风险和业务操作风险,在体系内部形成了包括事后监督、内审、纪检监察、人事等部门在内的多角度、多层次的监督机制。近年来。基层人民银行为进一步整合监督资源,节约监督成本,建立了由纪检监察、内审、人事、事后监督等部门参与的监督协调机制,     

强化基层人民银行内审同级监督有效性的思考

本文阐述当前县级人民银行内审组织管理体制存在的问题,从完善内审体系管理机制、提高人员素质、保证内审监督工作质量、加强部门间协调配合、建立健全内审制度等方面,提出强化基层央行内审同级有效性的思考。     

同级内审监督工作存在的问题和对策

(一)同级内审监督工作中存在的问题和难点 1.审计工作滞后、时效性较差.内审工作制度虽然赋予内审部门事前、事中和事后的监督职权,但由于受多种因素制约,内审监督方式多采用现场检查的方式进行,履行的是事后监督的职能,而且多在事后进行,与经营活动不同步,不能及时掌握被审计部门动态信息,缺乏超前性、时效性,工作中存在的问题难以及时发现,对风险的预警和防范的作用不能有效发挥.再加上有效的非现场监督的具体程序、方法和各职能部门定期或不定期报送资料制度没有建立,致使内审工作停留在事后评价的水平上.     

会计核算事后监督评价体系探析

从健全风险控制体系角度,事后监督评价构成了包括业务部门的管理控制、内审部门的审计监督、纪检监察部门的执法监察在内的基层央行风险控制体系,但又不同于纪检、内审部门非连续性的重点检查的结论,而是对会计核算过程连续的、及时的独立监控的客观评价。     

建立和完善辖区大内审监督体系的构想

1998年人民银行管理体制改革后,在人行内设机构中增设了内审部门.它标志着人行内部监督体制的重大变化.几年来,内审部门充分发挥内审职能作用,立足于同级职能部门及行属企事业单位及其工作人员履职监督,对保证人行各项职能依法、合理、公正有效的履行起到了重要作用.但从人行海口中心支行辖内目前情况看,不论从体制上,或者是定位上,内审工作尚处于不完善的阶段.对此,笔者根据近些年来的内审工作实践,对人行海口中支辖内审计监督体系存在的问题作一简要分析,在此基础上提出构建辖区大内审监督格局的设想.     

同级内审监督工作存在的问题和对策

（一）同级内审监督工作中存在的问题和难点 1. 审计工作滞后、时效性较差。内审工作制度虽然赋予内审部门事前、事中和事后的监督职权，但由于受多种因素制约，内审监督方式多采用现场检查的方式进行，履行的是事后监督的职能，而且多在事后进行，与经营活动不同步，不能及时掌握被审计部门动态信息，缺乏超前性、时效性，工作中存在的问题难以及时发现，对风险的预警和防范的作用不能有效发挥。再加上有效的非现场监督的具体程序、方法和各职能部门定期或不定期报送资料制度没有建立，致使内审工作停留在事后评价的水平上。     

对新时期做好内审工作的思考

1999年随着人民银行新的管理体制的建立,各级内审部门的设立,标志着中央银行内部监督体制发生了重大变化.几年来,<中国人民银行内审工作制度>等制度、办法的相继出台及实施,以及内审再监督体系的基本形成,各级内审部门切实发挥了对"监督者的再监督,管理者的再管理"的职能作用.但是加入WTO后,面临新的形势和任务,如何高效出色地履行内审工作职责,努力开创内审工作新局面,已成为亟待解决的课题.本文对此谈一点认识和看法.     

规避审计风险 做好内审工作

内审监督作为人民银行内部一种自我控制、自我约束和自我调整的综合性、高层次的再监督手段，是保证中央银行有效运行的基础。内审部门成立两年多来，在强化金融监管，加强内部管理，防洪和化解金融风险方面发挥了积极的作用，随着内审工作的深入开展，内审部门所承担的任务明显增加，所涉及的工作更加广泛，相应地，审计风险问题也日益突出。如何把审计风险控制在最小的范围，是摆在内审人员面前的重要课题。     

建立人民银行内审处罚制度有关问题的探讨

人民银行内审处罚是人民银行各级内审部门依法履行内审监督职责的有效于段,是内审部门审计监督权的重要内容.正确认识内审处罚,探讨责任追究与内审处罚理论和实务问题,对进一步规范处罚行为、严格内审执法、防范内审风险具有十分重要的指导意义.本文结合人民银行内审工作的实践,通过对建立内审处罚制度的重要性及制约因素的分析,指出目前建立内审处罚制度仍存在干部职工思想认识不到位,审计发现问题难以定性,处罚标准不统一,内审管理体制不顺等问题,并针对性地提出相尖建议.     

对当前强化基层人行内审工作的思考

<正> 1999年人民银行增设内审部门以后,内审部门按照“统一领导、分级管理、同级监督、下查一级”的原则开展工作,促进了人民银行更好地履行职责。但从基层人行四年内审机制运行的实践来看,内审工作有待进一步完善。本文拟就如何强化基层人行内审工作谈一点看法。     

浅谈基层央行内审同级监督的难点与对策

人民银行的内审同级监督是在同级人民银行内部设置独立的内审部门和专职的审计人员,由行长委托和领导独立于被其所要审计的金融业务活动之外,根据有关的法律、法规、制度采用一定的程序和方法,对本行的内控制度建设及执行情况的真实性、合法性进行检查和评价,提出报告并作出建议的一种再监督活动.目前,我国各级人民银行都设置独立的内审部门、配备了专职的内审人员,在切实履行内审的检查、鉴证、评价和建议职能,确保同级人行在宏观控制、严格执行国家的金融方针政策,增强各级领导和干部职工风险意识、管理意识和效益意识,规范人民银行制定货币政策、执行金融监管的效能和公正方面做了大量的工作,取得了较好的效果.但是在基层央行实施内审同级监督过程还存在一些薄弱环节和难点,严重阻碍内审同级监督职能的发挥,影响了内审工作的整体形象和内审工作的权威性.归纳起来,主要表现在以下几个方面: