加强经济票证监管规范经济行为

随着社会主义市场经济的发展，要保持经济的高效优质健康发展，必须要有经济法规约束经济行为。当前经济票证监管失控，产生严重问题。本文针对这一问题，就如何规范经济行为，作些探讨。一、现行经济行为不规范的表现近几年，我们国家根据市场经济发展要求，已初步建立起...     

出资者约束的历史发展形式

出资者对经营者的约束是出资人行使所有权权利的一项根本内容，纵观两权分离的历史，可以认为出资者对经营者的约束存在三种基本形式：自然人直接约束，中介或市场间接约束，国家约束。自然人直接约束是指作为终极所有者的自然人依靠自身能力直接对经营者建立激励和约束机制，并行使对经营者的监管职能。直接约束的前提是自然人本身具有制定制度并监管制度执行的能力。这在早期的原始积累者或创业者充当所有者的条件下，是一种较为普遍的现象。自然人直接约束的优势是约束力强，自己的钱交给经营者经营，为确保资本保全和增值，所有者本人自…     

农村信用社存在问题的成因及对策

农村信用社成立于上世纪五十年代初期，至今已走过60年的风雨历程，它的服务对象和区域是农业、农村和农民。目前，农村信用社已走上了“国家宏观调控、银监会依法监管、省级人民政府依法管理、省级联社依法进行行业管理和农村信用社自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的健康发展轨道，其性质为股份合作制农村中小金融组织。经过几十年的改革和发展，农村信用社仍然存在一些不容忽视的问题。在此，笔者就农村信用社存在问题的主要成因及解决对策谈几点建议。     

流域排污权交易的监管体系设计

本文从宽泛的监管角度出发，构建包括法律监管、行政监管、自律监管和媒体监督在内的流域排污权交易监管体系，分析流域排污权交易的法律监管、行政监管、自律监管、媒体监管的特征、功能、局限性以及相互关系等问题，并探讨了流域排污权交易中监管者与被监管者之间的激励与约束机制问题。     

国家有关领导近日指出:加强对国企领导人的监管

许多原来不错的企业一步步地垮掉了，其原因就是个别领导人在缺乏监管的情况下，乱来，胡来 有关领导同志近日在一次会议上说，对国有企业监管是当前的一个薄弱环节。加强监管还要特别强调加强对企业领导人的监管。 这位领导说，任何一个市场经济国家，任何一个老板或出资人都非常重视对企业的监管，都重视资产状况。加强对国有资产监管是建立现代企业制度要解决的重要问题之一。监管本身是一种约束机制，同时也是对经营者的爱护。我们有好多企业原来都是不错的，后来一步步地垮掉了。其原因就是个别领导人在缺乏监管的情况下，乱来，胡来，…     

浅谈国家行政单位国有资产管理存在的问题及对策

国家行政单位的国有资产较之于企业的国有资产，有许多特点：例如缺乏“保值增值的刚性约束指标”；不存在类似企业“利润最大化”的要求；出资人比较单一，常见的是中央财政预算与地方财政预算相结合的两级财政，不存在公众投资人、银行、税务的监管等，因此，常常成为管理的薄弱地带。就连实施了严格规模的财产监管制的美国，也概莫能外，2002年美国司法部和中情局在进行年度资产清理时，     

审计合谋下的政府监管博弈分析

由于委托代理关系的存在，管理人员有与已签订合约的注册会计师进行合谋的可能性。政府监管部门作为监管者，与合谋整体就有一个博弈的过程。这里通过政府监管博弈模型的构建，可以看出我国政府监管与合谋者之间的策略互动关系，从博弈论的角度出发，要切实减少证券市场的违规行为，不能仅靠加重对违规者的处罚，而要同时加大对监管者监管失职事故的惩处，建立一套有效的激励约束机制。     

银行市场约束机制研究述评与启示

巴塞尔银行监管委员会将市场约束、最低资本要求和政府监管并列为银行监管的三大支柱.银行市场约束的主体是存款人和次级债券持有人.对市场约束机制的一般原理、存款人与次级债券持有人对银行的市场约束机制以及市场约束与政府监管关系的相关研究进行述评,从中可以得到我国加强银行市场约束机制的启示.     

资本充足监管与银行破产概率的数理模型分析

本文通过建立银行资本和风险关系的数理模型、资本充足监管约束下的银行资本和风险数理模型，用数理推导的方法静态比较了银行资本充足监管对银行破产概率的影响，最后用实证验证了数理推导的结果。     

论新形势下我国银行业监管的自律

在我国已进入后WTO时代这一背景下,经济全球化和金融自由化趋势在我国日益成为现实,当前我国宏观经济面临着过热的局面,股市也存在潜在的泡沫化的危险,有效控制金融风险的任务更显严峻.内外资银行同台竞争,金融秩序的整顿面临考验.银行业的安全与稳健仍然是监管当局最为关注的目标之一.银行业监管的三大支柱之一是银行业的市场约束(外部监管和最低资本金约束是另外两大支柱),银行业市场约束中的重要一极又是银行业自律.银行业自律是我们目前能够很快加强的方面.自律性监管能很好的预防违规性行为的发生,有效降低监管的成本.     

信息化下会计账簿改变及其监管创新

为确保会计资料的真实、完整，传统的会计监管工作已形成了一整套严谨、完备的法律规章。随着计算机技术向会计领域的渗透，传统意义上的会计账簿概念发生了实质性的变革，会计账簿监管在法规制度上、技术手段上、操作规范上都出现了漏洞，致使会计、审计、税务机关等国家监督部门的监控对象、管理手段、执法依据都受到了动摇。因此，重构信息化环境下会计账簿概念，重建规范有效的会计账簿监管体系显得十分迫切。     

金融稽核监管的难点及对策

金融稽核监管的难点及对策敖俊，曾小云金融稽核工作经过十年的实践，已取得了很大的发展，它为保证国家金融方针政策的贯彻实施，稳定金融秩序，促进经济发展发挥了积极作用，但随着金融体制改革的不断深入，在新体制转换的过程中，金融稽核监管工作仍存在一些难点，主要...     

浅谈内部控制制度与实践

在改革开放和市场经济不断发展的今天，随着现代企业制度的建立和完善，企业已走向了自我约束、自我生存、自我发展的轨道，这里自我约束是关键，特别是对于大型国有控股企业，企业自我约束显得更为重要。企业的内部控制制度(以下称内控制度)就是实现自我约束的具体内容和方法。国家及主管部门都下发了相关的内部控制规范和具体的内控制度，内控制度的重要性显而易见。而要想使内控制度在企业真正发挥作用，就必须对内控制度有深入的理解和认识。     

政府规制在跨国并购风险控制中的引导作用

正一、概述政府规制,又称政府管制、政府监管,是指政府运用公共权力,通过制订一系列的制度、法规,对个人或企业组织的行为加以约束、调节和控制的政府行为总称。政府监管是各级政府机构对市场与企业等组织个体的监管,是一种典型的外部监管方式,其主要目的在于维护国家经济安全,提高经济增长的速度与质量、完善市场     

证券市场监管的软约束

证券市场的健康稳定发展，离不开对证券市场的有效监管；而要实现对证券市场的有效监管，建立健全法律法规是十分必要的。但是，过分依赖法律法规等硬约束条件，而忽视文化观念等软约束因素，对提高监管水平又有不利的一面。本文仅就在证券市场监管中的软约束问题谈几点看法。注意证券市场的文化建设我国自从设立证券市场以来，虽然《证券法》还没有出台，但厚厚两大本的有关规定、办法不可谓不多不细，如都能遵照执行，规范化应达一定水平。但事实恰恰相反，证券市场各参与者为各自利益不择手段行事，有令不行，有禁不止，上有政策，下有对…     

金融控股公司均衡与市场稳定的监管模型研究

本文通过构造模型，揭示了我国银行审慎监管的目标选择，在考虑我国银行业特性的同时，吸收《新巴塞尔资本协议》所体现的激励相容监管理念，提出实现银行内部管理、市场约束和官方监管三者的有效结合，兼顾稳定与效率两大原则；运用数学推导和经济学分析方法证明，当资本充足率满足监管要求时，可以实现金融稳定与利润稳定，并可以保持内部管理与银行各大部分之间的均衡。     

我国管理层收购中的资产定价及融资问题探讨

管理层收购是一种特殊兼并形式和重要资本运作手段，对于建立国有企业退出机制、促进企业组织结构调整和完善公司治理结构、优化社会资源配置有重大意义，在国家产业政策和国有资产战略布局中将发挥一定作用。文章分析中国公司自我约束机制和外部监管机制在运行中出现的一些问题，并就管理层收购中的资产定价及融资进行探讨。     

全面推进企业信用监管 构建诚信经营市场环境

随着商事制度改革的不断推进,企业信用监管重新引起工商和市场监管部门的热议.加强企业信用管理的研究,实现顶层设计,成为推进企业信用监管迫切需要解决的问题. 一、推进企业信用管理需要明确的几点认识 (一)企业信用管理应发挥行政措施约束和市场约束两种约束作用 目前,失信惩戒的约束作用,如企业分类分级管理、对列入“黑名单”企业实行的种种限制,主要着力于行政措施的约束,失信惩戒的市场约束作用还很弱,而企业信用监管更大的约束效能恰恰来自市场的约束.     

独立董事与内部审计的区别与联系

当今，会计信息失真已泛滥成灾，接二连三的会计造假案的发生，深深震撼着人们的心灵。我国尽管国家对于会计信息失真问题采取了一系列的监管措施，但会计造假、财务欺诈仍是当前经济工作中难以治理的顽症。加强监管和执法力度，建立内部监督机构，势在必行。基于此，笔者就独立董事与内部审计的区别和联系发表一管之见。     

强化企业约束机制的思考

所谓企业的约束机制，是指企业接受国家宏观财政引导，主动调整自身行为，使之适应各种关系，提高社会效益与企业长远效益的机制，它是企业经营机制的自控能力，企业行为是否合理，预算是否健全，主要靠企业约束机制的自控能力的大小来决定，因此，建立健全企业的约束机制，已成为当前深化企业改革的一项重要任务，本文拟对企业约束机制 的内容体系及其强化措施进行探讨。