强化科研院所内部审计质量控制的思考

科研院所内部审计的目的是规范管理制度．强化内部控制．增强预算编制和执行的透明度，推进依法理财。提高资金的使用效率和机构的运作效率．为查处经济领域的违纪违规问题提供依据。科研院所内部审计具有很强的专业性．需要采取综合措施和多种技术手段来保证。从总体来讲，建立良好的内部运行机制．完善内部审计质量控制体系．是提高科研院所内部审计质量的有力保证。     

转制科研院所内部审计工作初探

<正>经过多年的企业改革,我国的科研院所已经顺利完成改制,建立了适应市场经济规律的现代企业制度。随着改革的不断深化和市场经济的不断发展,内部审计工作作为企业内部控制的关键环节,已经成为企业经营管理不可或缺的重要     

浅析航天科研院所向企业转制中的内部控制建设

所谓内部控制,是指企业为了保证企业战略目标的实现和经营活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误和舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策和程序。只要存在企业经济活动和经营管理,就需要有相应的内部控制。内部控制是企业管理现代化的必     

公司内部控制缺陷分析

A公司2015年的内部控制被出具了否定意见的审计报告,其内部控制必然十分薄弱。因此,本文将从A公司非标准意见的内部控制审计报告事件入手,阐述A公司的内部控制缺陷,并提出完善企业内部控制的可行性措施。     

浅谈我国企业内部控制制度

内部控制是社会发展的产物,企业内部控制制度的好坏,对企业的发展至关重要。目前国内一些企业对内部控制的理解有误,使其在使用内部控制理论进行实践操作时存在着很多缺陷,因此我们要完善企业内部控制制度,促进企业目标的实现。     

上市公司实施内部控制的现状与思考

<正>2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》(财会[2010]11号),连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》,标志着我国企业内部控制规范体系建成。根据五部委文件规定,自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司实施,自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司实施;在此基础上,择机在中小板和创业板     

试论中小企业内部控制的现状、问题及对策

针对目前中小企业在内部控制制度方面存在的问题,提出了建立适合企业自身特点的内部控制制度及解决存在问题的相关对策。     

刍议内部审计与内部控制

一、内部控制的主要特征所谓内部控制是指单位为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法完整而制定和实施的政策与程序,主要包括会计控制、管理控制和内部审计控制。内部控制的特征主要有以下几个方面：...     

医院内部控制存在的问题及分析

在介绍了医院内部控制存在问题的基础上,详细阐述了加强医院内部财务控制的措施。     

上海大众汽车有限公司投资控制的内部控制

投资是指使用资金购置、制造能在较长时间为为企业服务的有形资产（如；基础设施、房屋和建筑物、生产设备、其他非生产设备设施以及计算机软件）和无形资产（如：专利权、土地使用权等）。投资控制的目的是；（1）为企业再生产和扩大生产能力的决策提供新项目经济性分析；（2）为了确保公司的投资有良好的，决策前进行经济性分析和预测，为上级领导进行投资决策当好参谋。     

现代企业风险管理、内部控制与内部审计分析

一、健全企业风险管理机制的必要性 企业自注册成立的第一天起，就面临着各种各样的风险。比如：国家宏观经济政策调控风险、经营环境风险、组织性失误风险和领导层决策失误风险等。忽视这些风险，现代企业就难以应对突如其来的各种风险因素的冲击，不堪承受难以估量的财务损失和经营困境。亚洲金融风暴是一个非常发人深省的例子。期间，不少发展迅速但长期忽视风险管理的企业的潜在问题集中浮现出来。     

我国煤炭企业内部控制分析

本文按照萨班斯法案内部控制五要素,简述了我国国有大中型煤炭企业内部控制普遍存在的一些问题。通过以上分析,指出当前我国煤炭企业内部控制的问题主要由于控制环境建设薄弱,风险意识淡薄,监督不力,导致企业存在安全生产隐患,资金利用效率不高,经营风险增大。针对现状,本文提出加强我国煤炭企业内部控制的一些对策和建议。     

公立医院财务内部控制问题及对策分析

在我国的医疗体系中,公立医院是不可缺少的组成部分.随着医疗改革深入展开,公立医院带来的社会效益大幅度提升,其经济效益所受影响也是较大的.若想使此种情况切实改变,公立医院必须要构建起完善的内控体系,这样方可使经济效益更为理想.本文对公立医院展开内部控制的实际情况予以深入探析,在此基础上寻找到可行的优化之策,确保内部控制更...     

零售企业内部控制分析

在"互联网+"背景下,经营者更加重视内部控制的执行情况,其对企业的重要性不言而喻。近年来,电商的兴起为国内零售企业带来了机遇与挑战,市场竞争激烈,消费者需求更趋多元化,这就要求企业及时把握市场动态,满足大众需求。零售企业对市场变化的反应以内部的协调为前提,为了提高效率、防范风险,内部控制的建立是必不可少的。与外商零售企业相比,国内企业在管理水平和内部控制的执行方面有待提高,以增强企业竞争力,获得竞争优势。本文根据国内零售企业的发展现状,为企业经营者提供了改善内部控制现状的措施,以求企业持续健康发展。     

内部控制框架的构建

建立和完善公司内部控制制度是当前国企改革的重头戏，国内各界人士都在深入思考和偿试着实践这一重大改革措施，但是到目前为止，人们对内部控制的认识还远未取得共识，尽管政府有关部门正在制定相应的规则，我们认为有些重大的问题还有深入讨论的必要，本拟就此发表的一些看法。     

公司关联方资金占用内部控制分析

本文以涉嫌巨额关联方资金占用的H公司为例,从关联方交易的内部控制角度剖析资金占用的成因,并就此尝试性地对其完善与关联方交易的内部控制提出建议。     

国内商业银行内部控制存在的问题分析

商业银行作为社会经济生活中经营货币的特殊组织单位,具有高负债、高风险性。本文从构成内部控制五要素的角度分析了我国商业银行内部控制存在的缺陷和问题。     

煤炭企业会计内部控制及风险防范对策分析

煤炭企业属于基础行业,在行业自我发展的过程中,为我国的市场经济建设和科技建设做出了重大贡献。随着经济不断的发展,在各行各业的建设进程中,煤炭资源得到广泛应用。在当下竞争如此激烈的市场经济环境中,为了更有效实现可持续发展目标,煤炭行业在未来构建中也提出新的改革政策要求。本文针对当前煤炭企业在现代、信息、科技化建设等发展阶段中面临的风险和财务内部管理存在的问题进行全面挖掘,并提出相应解决方案和应对对策,更高质、高效地促进煤炭企业的长足发展。     

借鉴香港内部控制核数经验强化内部控制审计

借鉴香港内部控制核数经验强化内部控制审计白忆兵（北京机电研究设计所）在审计过程中，国内审计往往偏重对会计报表数据进行验证，而往往忽视对被审单位的内部控制进行必要的调查了解及研究和评价，从而影响了审计质量。这方面，香港对内部控制的审计（核数）有不少成功...