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资金集中管理,也称司库制度,是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式,其含义是将整个集团的资金集中到集团总部,由总部统一调度,统一管理和统一运用:通过资金集中管理,可以实现在整个集团内的资金资源整合与宏观调配,提高资金使用效率,降低金融风险。集团公司资金集中管理一般常采用以下两种模式:一是内部银行模式,二是财务公司模式. 相似文献
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资金管理是集团管控最关键的一环,资金集中管理在优化资源配置、防范风险等方面起着非常重要的作用。本文首先论述资金集中管理的必要性,其次提出了几种不同的资金集中管理模式,最后探讨了资金集中管理的相关措施。 相似文献
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资金集中管理是我国企业集团增强竞争力,实现做大做强目标的必经之路,财务公司作为资金集中管理模式之一,已日益引起社会各界的广泛关注。本文构建了我国企业集团资金集中管理财务公司模式业务架构,论述了财务公司应以服务企业集团资金集中管理为基本宗旨,建设好“结算中心、资金池中心、票据池中心、投融资中心”,助推资金集中管理效益与效率不断提升。 相似文献
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对于企业集团来说,资金集中管理模式的应用是企业资金管理的有效方式,是通过对集团整体资金的有效管理和控制,通过集中性的管理模式,企业资金的收支结构能够得到优化,同时能够防范经营风险,进而保证得到理想的收益。因此文章将针对资金集中管理模式的实践对策展开分析,提出相应的建议。 相似文献
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晋兆奎 《中国乡镇企业会计》2013,(5):85-87
企业通过资金集中管理平台,采取强有力的措施加强资金管理,保证集团资金的安全,增加资金收益,提高资金使用效率,使企业获得竞争优势,为实现集团企业整体战略目标提供了强有力的资金保障。 相似文献
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根据企业集团资金管理集权的程度,资金集中管理从集权到分权依次分为资金审批管理模式、资金定额管理模式、资金总量管理模式、资金借贷规模管理模式和无控制资金管理模式五种管理模式。这五种模式在资金收支、融资管理、流动资产管理、固定资产采购等方面逐步放权,适用范围各不一致,其差异和特点如表一理论视角资金集中管理模式的比较所示。这是一种从理论角度出发所做的划分。 相似文献
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随着我国加入WTO组织,我国的企业发展逐渐向着集团模式进行,面对逐渐激烈的世界竞争形势,我国的企业必须拥有一个大的发展,才能在全球经济化的潮流下找到自身的一片发展土地。然而,随着企业规模的不断壮大,企业内部的结构也逐渐复杂,导致企业内部的管理链过长,从而使资金的管理出现困难,企业无法对自身的资金流动实现有效的监控,导致出现很多问题。因此,想要更好的实现我国企业对资金的管理,必须建立有效的资金集中管理模式,同时,创建相应的信息平台,这对我国未来的发展具有非常重要的意义。 相似文献
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付兴国 《中国乡镇企业会计》2015,(2):44-45
本文针对企业集团的资金集中管理,首先分析了企业集团资金集中管理的概念及其优势,进而分析了当前我国企业在资金集中管理中存在的一些问题,并就提高企业资金集中管理水平提出几项管理措施。 相似文献
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企业集团资金集中管理模式初探 总被引:6,自引:0,他引:6
随着我国企业规模的不断发展壮大.涌现出了越来越多的以产权为纽带组建而成的大型企业集团。传统的财务管理理论和方法在企业集团这样的组织和产权形态出现后.在资金管理上出现了许多问题。主要表现为:下属单位多头开户,集团无法实施有效的监控;资金账外循环。流向不清;内部资金闲置与短缺无法调节;成员企业资金沉淀严重。占用不合理,周转缓慢。企业信用和盈利能力下降;资金使用效率低,资金风险大:对下属企业之间的资金拆借、“三角债”之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道:各成员企业之间及与集团之间资金(财务)信息不能共享。因此.集团无法监控下属单位资金流向,无法及时有效监管异地收付资金.影响了集团生产经营管理活动的正常进行。 相似文献
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顾加佳 《中国乡镇企业会计》2012,(8):96-97
一、引言我国的企业集团在20世纪80年代开始出现,对资金集中管理的探索也同时开始。建筑施工企业作为劳动密集型企业,尤其是建筑工程总承包的企业集团,往往实行集团公司-总公司-分公司(子公司)-项目部-作业 相似文献
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资金作为企业生存的基本要素,是企业发展、获利的最基本保障.企业集团需要通过资金合理投放与回收、资金有偿使用,调剂本集团的资金活动.资金集中管理有利于规范集团资金使用,控制所属经营单位的收支行为,从而增强集团公司对成员单位的财务管控力,并能够发挥集团资源配置优势,加速内部资金周转,提高资金使用效率.本文在分析企业集团资金... 相似文献
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浅谈我国施工企业集团内部资金集中管理模式 总被引:1,自引:0,他引:1
顾加佳 《中国乡镇企业会计》2012,(5):86-87
一、引言我国的企业集团在20世纪80年代开始出现,对资金集中管理的探索也同时开始。建筑施工企业作为劳动密集型企业,尤其是建筑工程总承包的企业集团,往往实行集团公司-总公司-分公司(子公司)-项目部-作业队的五级管理模式。以笔者曾今工作、审计过的浙江省 相似文献
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占俊华 《中国乡镇企业会计》2011,(10):86-87
企业只有加强资金管理,合理组织资金供应、降低资金成本、加快资金周转、优化资金控制和监督机制,才能促进企业现金流的良性循环和财务管理目标的实现。一、企业集团模式下资金集中管理之必要性企业集团是指以大企业为核心,以经济技术或经营联系为基础、实行集权与分权相结合的领导体制,规模巨大、多角化经营的企业联合组织或企业群体组织。 相似文献
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从现代经济的发展来看,大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。在跨国公司中,资金集中管理也日益成为企业管理的核心内容,如何提高资金效益,改善资金结构,加强资金的风险管理与控制,发挥集团整体的资金优势,提高资金的使用效率,已成为全球范围内企业集团提升竞争力和快速健康发展的重要指标,亦为愈来愈多的企业集团所关注。因此,分析和总结资金管理策略,将有益于解决我国集团公司资金管理和控制的现实问题。 相似文献
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企业集团是现代化大生产的必然产物,随着社会主义市场经济的稳步发展,使得我国的企业集团也得到了很大的发展。但是,目前在我国的企业集团资金集中管理中还存在着如多头开户、信息失真、管理松散等问题。笔者拟在分析企业集团资金集中管理存在问题的基础上,阐述集团资金集中管理的必要性,并重点分析了完善集团资金管理的对策。 相似文献