信用社经营的困境与出路

一、农村信用社经营的困境 (-)国家政策因素的负效应。 1.保值贴补率攀升不止,直接加大了经营成本。自1994年3月份恢复人民币长期保值贴补以来,保值补贴率逐月上升,由1994年3月份的1.19％增至1995年12月贴补率最高达13.24％,全年加权平均贴补率为12.064％。由于保值贴补率高位运行,导致农村信用社三年期以上存款比例直线上升趋势。据统计,遵化全市农村信用社自1994年3月份恢复保值贴补息至1995年末共支付保值贴补息2300万元,从客观上增加了信用社的利息支出,提高了它的经营成本。 2.转存款利率,存贷款利率倒挂,在一定程度上使信用社经     

谁为农信社保值贴息“埋单”

国务院《深化捉村信用社改革试点方案》明确规定,对试点地区的信用社,国家给予一系列政策扶持,其中重要的一条是对1994-1997年期间亏损的信用社因执行国家宏观政策开办保值储蓄支付的保值贴补息给予补助。此项政策的出台,对于化解亏损农信社的历史包袱,起到了积极作用。在稳定货币政策、抑制通贷膨胀过程中,农信社付出了代价,有充足的理由享受国家给予的保值贴息补贴的政策。不论是亏损的还是盈余的农信社,均应纳入享受国家给予的保值贴息补助的政策范围。国家只有出台一些扶持政策,帮助消化历史包袱,理顺体制,才能提高农信社的生存能力、发展能力和抗风险能力,农信社才能更好地支持农村经济的发展。     

在信用社亏损的困境中捕捉重新崛起的契机

农村信用社的大面积亏损,已引起有关部门的普遍关注,我们应当看到,信用社陷入亏损困境的同时,也是信用社重新调整崛起的极好机会,良机难觅,机不可失。本文就如何抓住其调整契机谈一些粗浅看法。一、政策性与经营性亏损的交织将信用社拖入困境目前造成信用社亏损的原因主要来自两个方面:之一是政策性亏损。(1)保值储蓄的开办,使吸资成本剧增,存贷利率严重倒挂,保值贴补额由信用社自行消化,增加了信用社的利息支出,是政策性亏损的主要原因。(2)政策性放款使信用社信贷资金风险增大,收入减少。信用社的服务对象主要是以农业为主体的农村经济,需承担政策性的扶贫贷款、开发性贷款、低息粮棉油贷款和贴息贷款。这些     

杜绝企业多头开户

企业多头开户的现象越来越严重,已影响银行、信用社的声誉和经济效益,削弱了开户行社对企业的监督管理。特别是农村信用社扶持起来的乡镇企业,纷纷到他行另开结算帐户,致使原贷款及利息无法收回,信用社的资产严重受损,经营严重亏损。据笔者对某区7个信用社的调查,应收未收息高达790多万元,其中多数欠息单位在他行开户。致使信用社经营受损,因此必须杜绝企业多头开户。     

关于改革对农村信用社赋税问题的建议

近年来,我国农村信用社的经营陷入严重困境。尤其是国家对信用社恢复课税以来,亏损面和金额急剧增加。以吉林省为例,1989年亏损信用社570个,比纳税前的1985年增加314％,纯亏金额6,923万元,增加504％,共缴纳税金2,280万元,占当年纯亏的33％。在亏损原因中,政策性因素影响是主要的,而国家对信用社课以重税又是主要因素之一。所以对信用社的赋税问题进行认真研究和探讨,并切实加以解决,对于信用社走出低谷,创造良好的外部经营环境乃至对农村经济的迅速发展都是十分必要的。 目前,信用社赋税存在以下几个问题:     

保值折旧的会计核算及帐务处理探析

一、固定资产保值折旧的会计核算固定资产保值折旧是在市场经济体制中存在物价持续上涨或通货膨胀的特有经济时期，针对原折旧方法下“折旧总额小于现实更新价格”的不平衡条件下提出的。其基本公式为：固定资产现实购买价＝折旧总额＋保值资产贴补额。式中的保值资产贴补...     

深化改革转换机制 八年迈出八大步

我们台前县是河南省的一个贫困县。过去全县信用社由于受经济发展缓慢等诸多因素的影响和制约,全县80％的信用社连年亏损。从1985年开始,我们结合本地实际,深化改革,实行经营承包、效益工资等级制等措施,充分调动了职工积极性,使信用社各项业务得到迅猛发展。到1993年底,全县信用社各项存款、股金余额7112万元,较1984年同期增加了8倍,各项贷款规模达5637万元,较1984年同期增加了9倍多,全县信用社由原来的80％亏损面,发展到现在的社社盈余,除冲减历年亏损外,增加利润335万元。我们的主要做法是: 一、推行经营承包,优化劳动组合 1985年我们为了迅速扭转信用社亏损局面,首先深入各社进行调查了解,掌握各种客观实际     

谈建立新的分配机制

谈建立新的分配机制苏秀杰据部分连年亏损信用社的调查，年来并未因亏损影响增资和照发奖金，成为违背客观现实加大亏损的原因之一。尽管信用社亏损原因种种，职工无，但不承担经营后果是不科学的。为此，信用社的工资分配应在与信用社体制配套的分配原则指导下与经营成果...     

城区信用社扭亏透视

湖南省华容县农村信用社从抓业务培训人手，贯彻执行《会计准则》和《财务通则》精神，狠抓财务管理，突出效益中心，较好地促进了自身经营业务的开展，但受诸多因素影响，城区社亏损仍很严重。本文就该县城关等四个信用社近两年财务状况进行剖析，从中探索解脱困境的途径和对策。一、亏损成因分析1、政策性因素制约信用社经营是亏损的主要原因。信用社资金组织和运用服从于国家宏观政策，国家金融政策的实施与信用社效益密切相关。近3年几经利率调整，存贷款利差不断缩小，以致资金成本倒挂。笔者根据全县存款结构和现行利率算帐：组织存款…     

亏损社同样可以按照合作制原则进行规范──对浙江省长兴县亏损信用社的调查

亏损社同样可以按照合作制原则进行规范──对浙江省长兴县亏损信用社的调查国务院农村金融体制改革部际协调小组办公室驻海宁工作组根据规范农村信用社试点工作需要，我们对经济条件较差、亏损较严重的长兴县信用社进行了调查，在了解、探讨信用社经营亏损原因的基础上，...     

信用社扭亏增盈的出路

随着金融体制改革的不断深化,农村信用合作事业发展迅速,资金实力不断增强。然而,在整个资金实力增强的背后,却存在着一个严重的问题,就是社会效益和自身效益不相应。由于近年来的多种原因,导致信用社大面积、大额度亏损。据1996年4月底统计,太谷县信用社全部亏损,亏损额达838万元,职工人均亏损达3.5万元。信用社的亏损严重制约着信用合作事业的发展,直接关系到信用社的兴衰,削弱了农村信用社支持农村经济发展的资金实力。     

保值补贴值得探讨

保值补贴,是指国家对3年以上长期储蓄存款因通货膨胀贬值的那一部分,给予补偿。这个办法实行以来,积极作用明显,既安抚了民心,稳定了市场,又加强了货币回笼,对抑制通货膨胀也立了首功。可是,支付此项补贴的金融部门却不堪重负。 众所周知,银行或者信用社,其主要功能就是组织社会闲散资金用于发放贷款,赚取存、贷款的利差。实行保值补贴以来,对到期的3年以上定期存款,除按规定利率计算利息外,还要按国家公布的当月保值补贴率加计利息付给储户。付息率远远超过其贷款利率,造成存、贷款利率     

收息,须走出误区

贷款利息的收回是决定信用社经济效益的根本，它直接关系到信用社的生存发展，但是在实际操作中，却存在着一些令人担忧的误区。误区一：以贷收息带来信用失衡以贷收息是目前信用社收回贷款利息中最严重的问题之一。在实行贷款按季结息后，企业帐面无款还息时，为了完成收...     

信用社走出困境之路

继1988年之后,1989年各地农村信用社又出现了大面积亏损的严峻局面,引起了人们的普遍关注与焦虑。帮助信用社扭转亏损,走出困境,这是国家银行以及财政等部门义不容辞的重要责任。帮助信用社扭转亏损困境的出路何在呢?经与各地行、社同志交谈商讨,主要有以下三条可供决策参考:     

加强财务管理 促进扭亏增盈

我们洋县位于陕西省秦岭南部山麓,全县信用社现有65个对外营业机构,其中独立核算的联社营业部1个,信用社45个;非独立核算的信用社2个,储蓄所、分社17个,信用社正式职工272人。近三年来,我们从加强财务管理入手,以增收节支为突破口,强化各项管理措施,使全县信用社在经营亏损89.4％,亏损额占资本金54.6％的困境下,走出低谷。1994年,全县实现了扭亏增盈,基本消灭了亏损社,人均实现利税5.3万元。1995年底,全县剔除政策亏损部分盈余251万元,人均创利9228元。 一、转换财务管理机制,促进业务经营发展     

加强信用社经营管理的思路

从信用社目前存在的亏损问题可以看出,强化信用社经营管理工作,提高信用社的经营效益已成为亟待解决的问题,笔者认为应从以下几个方面加强信用社经营管理工作。 (一)提高对信用社经营管理工作重要性的认识,增强紧迫感和危机感。信用社的同志应该清醒地认识到,当前信用社的财务经营状况相当严峻,虽然信用社的存贷款增量发展比较快,但经营效益却每况愈下,威胁着信用社的生存。因此信用社干部职工必须真正转变观念,增强紧迫感和危机感,切实加强经营管理,努力扭亏增盈。 (二)实行费用率管理,严格控制财务开支。目前有相当一部分信用社开支无度,导致了信用社经营性亏损,因而在费用     

创新经营收息超百万

近年来,河北省乐亭县会里信用社各项利息收入逐年递增,已连续4年收息额超百万元。秘诀就在于“创新经营”四个字。该社主动联系黄金客户,积极开办银行承兑汇票贴现业务。2005年,票据贴现业务累计收息25万元,成为该社主要的收息增长点。此外,该社平时坚持对贷款大户实行按月结     

化解资不抵债风险的难点与对策

难点一：历年挂账亏损严重,利润弥补难。１９９４年以来,农村信用社在核算体制上普遍实行了权责发生制,要把属本期应收应支而未收未支的收支计入损益后挂账。由于信用社信贷资产质量偏低等原因,使计提的应收未收利息严重失衡于应付未付利息,再加上人为的多计少计行为,导致信用社连年亏损,未弥补历年亏损数额逐渐增多,农村信用社从此背上了沉重包袱。因此,信用社在目前财务收支状况没有得到根本好转的情况下,仅靠几年的微薄利润来弥补较大亏损数额实在是难。 难点二：应收本收利息积四较大,实际收回难。根据权责发生制原则,信用…     

促进城乡信用社结算渠道畅通的建议

信用社经营亏损,信用程度不高。农民入股的主要目的是为了取得相应的利润回报即股金分红和利润返还,但目前基层信用社大部分经营亏损,盈利社极少,难以     

发展中的涿州市信用联社

近年来,由于经济发展的不平衡和金融行业的激烈竞争,以高成本储蓄为主要资金来源的农村信用社,面临空前严峻的考验,为数不少的信用社为此而连年亏损。当然,更有为数众多的信用社,通过提高生存竞争能力求得了企业的繁荣和发展。涿州市联社和所辖的24个信用社几年来的实践,就是生动的写照。截止1993年9月底,全市信用社各项存款余额达到31365万元,比改革开放初期的1980年增长51倍,其中储蓄存款余额达到26897万元,同比增长94倍;各项贷款余额达到20785万元,同比增长77倍,连续八年实现全市信用社无亏损,信用社成为全市金融系统中队伍最壮大、基层网点最普及,资金力量最雄