地方本科高校内部控制信息化建设思考

随着经济的发展,本科高校的发展方向越来越多元化,对学校内部控制的信息化要求也越来越高。建设高效运行的财务系统是高校内部控制管理的实现手段之一。文章从管理者的角度切入,分析内部控制信息化建设的重要价值和意义,探究地方本科高校内部控制信息化建设的发展现状,针对存在问题提出建设性意见,希望对高校内部控制信息化的发展有所帮助。     

高校物资采购管理内部控制探析

高校物资采购管理内部控制是高校内部审计实务的重要组成部分,笔者针对高校物资采购管理内部控制的理论背景和现状,指出高校物资采购管理内部控制过程中存在的问题,并提出加强高校物资采购管理内部控制的措施。     

行政事业单位采购内部控制问题研究——以公立医院为例

本文对行政事业单位采购内部控制的范围和目标的相关理论进行分析,并以公立医院为例分析当前行政事业单位采购内部控制中存在的问题,进而设计出适当的采购业务控制要点及相应的业务控制流程图,最后提出了实现采购控制所需的主要控制措施。     

探析酒店物资采购内部控制建设

现阶段在我国经济发展形势的影响下,各个行业都处于迅猛发展的过程中,其中酒店行业的发展规模逐渐庞大,然而其在自身体系建设方面仍不够完善,尤其是在酒店物资采购内部控制建设方面还需要不断优化。酒店物资采购内部控制建设涉及诸多方面,其实施内容较为繁杂。因此,必须采取有效措施加强其物资采购内部控制建设。通过对当前酒店物资采购内部管理过程中存在的问题进行分析,并提出具体有效的解决办法,以推动酒店行业的平稳发展。     

信息化环境下采购付款流程及其内部控制的重组——以福特公司为例

公司各部门间的物流系统、制造系统、营销系统、采购系统、公司系统等都只专注于各自部门内业务流程的特定需求,员工也只接受本岗位的特定培训,各个职能部门间总线式运行带来很多问题。单纯的业务流程自动化虽然可以削减部分成本,但根本性的业务流程及其内部控制的重组、固化却可以充分发挥公司级会计信息系统的巨大能量。同时,公司的变革管理不仅仅是软硬件系统与技术问题,更主要的是人员管理方面。     

基于信息化平台的采购管理内部控制实现探讨——以G企业为例

尽管企业内部控制体系的实施有效地提升了企业的经营管理水平和风险防范、应对能力,在很大程度上保护了投资者权益和公众利益,但企业在实施过程中的有效性还不能够得到切实的保障,特别是在企业普遍实施信息化管理的环境下仍存在着具体的实现问题。本文拟从企业采购管理内部控制的视角出发,以原料加工为主的集团企业G企业为例,探讨信息化管理平台上企业内部控制体系中采购管理部分有效实现的路径和方式。     

高校财务内部控制信息化建设分析

在信息化技术逐渐成熟的背景下,各领域已经广泛应用信息化技术开展各项工作,并取得了理想的成效,信息化技术已经被充分融入高校财务管理工作中,为高校财务工作提供了新的方式方法。新时期背景下,高校财务工作面临的风险也愈加多样,因此有必要做好内部控制工作,要紧跟时代发展步伐,构建完善的内部管理体系有效实现内控信息化管理工作。基于此,本文分析了高校财务内部控制信息化的主要目标,以及当前高校财务内部控制信息化建设过程中存在的问题,提出高校内部控制信息化建设的有效对策,促进高校财务内部控制工作改进与优化。     

高校内部控制信息化系统建设路径研究

高等学校是一个国家文化、科技重要的传承载体与创新源泉,对社会发展有着深刻的的影响,在社会生活中具有重要的地位,国家对高等教育投入大量资源。如何保证这些资源合理、高效、安全的利用,是一个需要考虑的问题。通过加强高等学校的内部控制建设,可以促进高等教育健康、良性发展。但是内部控制制度本身存在约束不力,缺乏一定的可操作性等缺点。文章阐述了如何通过内控信息系统建设弥补以上缺点,从而加强高校的内部控制建设。     

高校采购业务内部控制探讨

高校采购业务中存在采购方式和程序不完善、商业贿赂现象严重、缺乏有效的监督机制等问题。要解决这些问题,高校应完善内部控制制度,监督部门实施全过程跟踪控制,培养专业人员,提高采购队伍素质。并逐步实施“绿色采购”。     

论采购管理内部控制的问题及对策——以烟草商业企业为例

烟草在我国国民经济中,拥有举足轻重的地位,它作为其中一个重大项目,完善了国民消费经济领域,在国家财税方面也作出了不可或缺的贡献。随着经济的不断发展,烟草企业在采购管理规范方面已经取得了显著的成果,但在内部控制过程中依然存在一些问题需要完善、解决。本文针对烟草商业企业采购管理工作进行梳理以及归纳,使烟草商业企业能够充分合理利用现有资源来处理采购管理中的问题,从而达到提升烟草企业采购管理效能的目的。     

企业信息化实施的内部控制问题研究——以销售业务为例

随着信息技术的发展,信息对企业的作用越来越重要,国内外相关机构十分重视企业信息化的发展。企业信息化能够简化业务流程,提高企业的经营效率和效果,为企业的发展带来财富。但是,企业信息化的实施也会导致许多问题,文章以销售业务为例,以事物发展过程的事前控制、事中控制和事后控制为线索,重点论述企业信息化实施过程中面临的内部控制问题,进而从内部控制五要素(内部环境、风险评估、控制活动、信息系统和监督)方面提出加强企业信息化过程中内部控制的建议。     

基于系统集成的信息化内部控制研究——以A电力企业为例

文章在分析A电力企业在销售、采购和工程管理等关键业务环节内部控制常见问题及原因基础上,基于大内部控制观构建了基于系统集成的信息化内部控制架构,即将原有分散于各职能部门的管理信息系统进行集成,实现了职能部门间信息互联互通.在信息共享的基础上,实现部门制衡、相互监督和相互促进的融合控制的模式,改进原有的业务控制方式.通过该系统的运行加强了部门间在内部控制方面的协调,降低了企业内部控制的成本,同时提高了内部控制的效率,强化了内部控制约束的刚性.     

内部控制背景下公立医院采购档案管理探析

采购档案是反映医院采购活动的真实记录。在全面推进公立医院内部控制建设的背景下,医院采购档案管理要与时俱进,增强采购档案管理意识,建立切实可行的规章制度,构建长效收集机制,提升信息化管理水平,充分发挥档案在公立医院采购领域内控建设和评价中的重要作用,不断促进规范医院采购活动,有效防范采购领域风险,推动公立医院高质量发展。     

信息化建设背景下高校内部控制设计研究

随着网络信息技术不断升级进步,高校信息化建设投入不断增加,信息化建设已涵盖教学管理、科研管理、财务管理、资产管理和办公管理等事务,二级管理单位也通过建设自己的网络信息平台进行日常管理。     

供应链整合视角下的采购业务内部控制研究——以A集团为例

随着中国市场的不断发展与开放,企业之间的竞争也日趋激烈。采购业务作为企业日常经营活动的起始环节,需要占用企业的大量流动资金,对企业的运营管理和效益起着至关重要的作用。本文从企业供应链整合的角度出发,以通过探索供应链中不同个体间的合作关系,寻求优化采购业务内部控制的方法为目标,对A集团（国内某大型奶制品企业）采购业务内部控制策略进行案例分析,探索总结A集团采购业务内部控制举措中的可取之处,为同类型企业的内部采购控制和改进提供有益的经验。     

高校财务内部控制信息化实现途径研究

财务内部控制信息化是一种发展趋势,也是高校财务改革和提升的必经之路。只有营造良好的内部控制环境、做好软硬件及相关技术的有效保障、完善财务信息化与内部控制相嵌关键点的设置、健全风险评估系统和监督评价体系,才能更好地实现财务内控的信息化,提升学校内控管理的科学性、安全性和规范性。     

高校内部控制信息化建设存在的问题及对策

高校内部控制信息化可以减少或消除人为操纵因素,有效落实内部控制建设,同时也是智慧化校园建设的重要一环.本文分析了高校内部控制信息化建设的内涵、特征和重要性,总结了高校内部控制信息化建设面临的重视程度和信息化技术水平不高、制度与体系不健全、预算压力大等问题,提出了高校内部控制信息化建设问题的改善策略:提高管理层对内部控制...     

医院经济运营内部控制信息化建设实践探究——以湖北省中医院为例

社会经济的快速发展和新一轮医疗卫生体制改革的推进,要求公立医院必须打破传统思维,积极建立与现代运营管理制度相适应的内部控制管理机制.然而如何确保内部控制建设取得实效仍是多数医院面临的难题.文章介绍了湖北省中医院在深入理解医院内部控制核心要义的基础上坚持以全面预算管理为主线、以风险为导向、以流程管控为手段、以信息化为载体的建设思路,打造了集预算管控一体化、业务财务一体化、内控管理全程化、财务监督全面化、决策分析智能化的医院精细化管理模式,有效推动了医院经济运营管理效率和水平的提升.同时对医院内控信息化建设的关键成功因素进行总结分析,以期为同类单位实施内部控制提供借鉴和参考.     

从信息化视角看我国上市公司内部控制建设——以YY集团为例

为贯彻实施《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)及企业内部控制配套指引(以下简称配套指引),根据《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(以下简称《试点通知》)及相关要求,作为中国证监会2011年上市公司内控规范自愿试点单位之一的YY集团启动了内部控制建设,聘请了某管理咨询有限公司作为内部控制咨询中介机构(以下简称项目组)。笔者作为项目组的成员,深度参与了其内部控制的建设过程。鉴于YY集团为软件使用企业,以及笔者主要负责与信息系统相关的内控缺陷查找与整改建议的提出,笔者在此从信息化视角对其内部控制建设的经验进行总结,并得出几点启示,以期能够为2012年及以后启动类似项目的企业提供一些借鉴。     

探析以内部控制手段降低高校财务信息化管理安全风险

随着信息技术的迅猛发展,中国正在快步进入信息化时代,高校的信息化建设也取得重要进展,同时有关高校内部财务信息化管理安全的问题也日显突出。如何加强高校内部的财务信息化管理安全,提高高校内部的财务管理水平是非常重要的。本文以我国高校为例,分别从完善高效内部控制体系、建立健全内部控制监督体系和加强内部控制人力资源保障方面论述以内部控制手段降低高校财务信息化管理安全风险的具体思路。