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一、前言 随着全球经济商品化的飞速发展,信用卡作为一种方便、快捷的现代支付工具,在当今经济活动中扮演着越来越重要的角色.我国银行信用卡的发卡量目前已达4亿张,各种信用卡消费服务层出不穷."一卡在手,走遍神州"已成为一种时尚.信用卡在给人们带来便利的同时,也成为犯罪分子攻击的目标.随着信用卡功能的日趋完善与发展,信用卡犯罪也变换不同的形式,犹如挥之不去的幽灵,出没于人们的经济生活中,给个人、社会造成了极大的损失,严重破坏了经济金融秩序.如何防范信用卡风险,及时总结不法分了利用信用卡犯罪的手段、特点、成因及银行方面存在的问题和薄弱环节,是金融部门面临的一个新的、紧迫的课题. 相似文献
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本来 ,各单位应该根据实际发生的经济业务事项进行会计核算 ,编制会计凭证 ,登记会计账簿 ,编制财务会计报表 ,一是一 ,二是二 ,来不得半点虚假。但有的单位却置《会计法》于不顾 ,大肆造假 ,或假账真算 ,或真账假算。某些地方造假账已经到了泛滥成灾的地步。特别令人不安的是 ,就连一些本应恪守“独立、客观、公正”原则的社会审计机构也加入了会计造假的行列。今年 3月 14日《齐鲁晚报》披露 ,在山东省财政厅对 7家社会审计机构审计的 2 3户省直国有企业进行的抽审时发现 ,被审计的 7家社会审计机构不同程度地存在着基础工作不规范问题 ,… 相似文献
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本文通过分析台湾"卡债"风波的成因,结合当前我国信用卡业务存在的问题,提出了建立完善的风险监控体系、重视规范受理市场建设工作、加强持卡人服务体系建设、建立完善的社会征信系统及谨慎发展现金卡及类似现金卡业务等政策建议。 相似文献
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近年来,商业银行信用卡套现欺诈事件屡屡发生,并呈高发态势,因此,商业银行信用卡套现防控工作刻不容缓。一.信用卡套现的表现形式,步骤及特点1.信用卡套现的表现形式信用卡套现的主要表现形式可以分为两种。一是虚构信用卡POS消费,实现套现。主要表现为:少数报刊等媒体出现大量声称可以代办信用卡并透支提现的广告,POS装机申请和信用卡套现预警信号剧增; 相似文献
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信用卡诈骗罪在司法实践中是一种常见多发的金融犯罪,学界关于本罪的研究在一些问题上存在争议。本文对信用卡诈骗罪的概念和犯罪客体这两个问题予以探讨。 相似文献
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今年6月,江泽民总书记视察中国人民银行清算总中心时,提出“要尽快地开展全民信用卡系统的建设”。为了贯彻江总书记的指示,不失时机地抓紧抓好信用卡工程,今年8月,中国人民银行和国内贸易部在北京联合召开了“信用卡工程高层研讨会”。有关的部委、银行、公司的领导和金融与电子技术专家共50多人参加了会议。经过广泛深入的讨论,对我国信用卡事业的形势和今后的发展战 相似文献
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电子货币——信用卡是当今国际商业银行最赚钱的商品。有资料表明,国际商业银行每年信用卡业务的股本收益率超过30%,资产收益率达到3%,而一般银行贷款业务的收益却只能达到信用卡业务的1/3,更重要的是,对银行来说,信用卡是其开拓业务领域、扩大金融渗透面、完善结算功能的重要工具。正因如此,信用卡业务成为当今商业银行发展最快、涉及面最广的一项中介业务,国际上各大银行及信用卡公司纷纷推出新型信用卡,不断增强其服务领域与服务功能,使得国际信用卡呈现新品叠出、层出不穷的趋势。 相似文献