国库现金管理的国际经验借鉴

在当前大力推进财政国库管理制度改革的宏观背景下．国库现代支付系统的逐步完善,资金的周转速度越来越快,借鉴发达国家国库现金管理的成功经验,积极探讨我国国库现金管理模式,具有重要的现实意义。     

对建立我国国库现金管理模式的探讨

国库现金管理是指国家财政部通过定期发行短期债券和每天运作国库现金等主要方式,实现铺平国库现金流量波动和提高国库现金使用效率的目标。在当前大力推进财政国库管理制度改革的宏观背景下,借鉴发达国家国库现金管理成功经验,积极探讨我国国库现金管理模式,是亟待解决的问题。一、发达国家国库现金管理模式(一)美国:两级存款控制模式1.开设两级存款账户,进行市场化操作。美国将财政存款余额分别存放在联邦储备银行开设的统一基金账户和在商业银行开设的具有完全担保的特殊银行账户“税收与贷款账户”,并对现金余额进行市场化操作。美国联…     

我国地方国库现金模式选择探讨

随着财政国库管理体制的深入改革，我国逐步建立了国库单一账户体系，实现了国库资金的集中支付，实行了国库库存资金计息等重大改革。中央金库及地方各级国库库存资金稳步增长，国库库存资金的高位积聚，为国库现金管理创造了空间。2006年中央国库现金管理运作正式启动后，探索地方国库现金管理运作的可能性、必要性成为人们关注的焦点。     

地方国库现金管理模式选择和实施路径

与完全一体化、完全自治模式相比较,我国地方国库现金管理开展更适合采取中间模式。地方国库现金管理是国库现金管理体系的重要组成部分,对于构建现代财政国库制度意义重大。随着国库管理制度改革的不断深化、中央国库现金管理的顺利推进,我国开展地方国库现金管理的条件日趋成熟。与完全一体化、完全自治     

对地方开展国库现金管理业务的审计实践之思考

财政部自2006年开始开展中央国库现金管理业务,2012年,省级财政可以开展地方国库现金管理业务试点。文章在分析审计发现问题的基础上,介绍了国外市场经济发达国家开展国库现金管理业务的成功经验和做法,并从审计实践的角度提出了几点意见和建议。     

对地方国库现金管理的思考——以福建省南平市为视角

随着财政国库管理体制的深入改革,我国逐步建立了国库单一账户体系,实现了国库资金的集中支付。中央金库及地方各级国库库存资金稳步增长,国库库存资金的高位积聚,为国库现金管理创造了空间。2006年中央国库开展国库现金管理商业银行定期存款业务操作,国库现金管理在中央层面已经展开,但地方国库现金管理仍未提上议事日程。本文就实施有效的地方国库现金管理可行性、必要性等问题进行分析探讨,并提出对策建议。     

关于国库现金管理工作的思考

国库现金管理是当前我国国库制度改革中面临的一项现实而紧迫的任务.作为经理国库的人民银行,要学习借鉴国外的先进做法,稳步推进国库现金管理工作.本文通过对国库现金管理内涵、发展及国外发达国家国库现金管理主要做法的研究,结合近年来我国财政存款变化情况,分析影响国库现金管理的因素,探讨如何有效开展国库现金管理工作.     

发行短期国债是改进国库现金管理的重要措施

2006年5月26日，财政部和中国人民银行联合下发《中央国库现金管理暂行办法》，明确指出：中央国库现金指的就是财政部在中央金库的活期存款；中央国库现金管理，是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。适时改进国库现金管理是我国财政国库制度改革进一步深化的重要举措，对于节约财政资金，提高行政效率，加强基础货币管理，促进国库职能的实现和国内金融市场的发展，完善我国市场经济体制建设等方面，意义重大。而发行短期国债是改进国库现金管理的重要措施。     

地方国库现金管理的研究与探讨

伴随我国经济的快速发展和财政国库管理制度改革的稳步推进,加强地方国库现金管理显得尤为迫切.本文通过对地方国库现金管理的可行性进行分析,并解析当前开展地方国库现金管理工作面临的困难,提出完善地方国库现金管理工作的对策和建议.     

“省直管县”模式下的地方国库现金管理路径选择

地方国库开展现金管理的问题分析 （一）诉求主体复杂,操作目的与能力不尽相同,地方国库开展现金管理参差不齐。根据国家金库条例＂一级财政一级国库＂的规定,我国自省到乡各级地方财政都设置了国库。随着各地经济规模的不断壮大,各级国库库存的日益增加,资金闲置日益成为各级国库面临的问题，省、市、县（区）各层级国库都有开展现金管理的...     

财政部国库司詹静涛司长就中央国库现金管理问题答本刊记者问

自2001年实行财政国库管理制度改革以来,财政部与国内外机构合作,加强了对国库现金管理问题的研究,并与中国人民银行联合制定了实施方案。2006年八、九月,财政部面向全国银行间债券市场实施了首次中央国库现金管理办回国债操作,这标志中央国库现金管理工作全面启动。本刊记者就此举的有关问题,专访了财政部国库司詹静涛司长。记者:什么是国库现金管理? 詹司长:国库现金管理是指在确保国库现金支出需要的前提下,以实现国库现金余额最小化、投资收益     

浅谈我国国库现金管理的思路与模式

由于经济持续增长以及实现财政集中收付制度改革,国库的库存余额规模逐年增大,其大额存量的机会成本日益显现,从而迫切要求建立国库现金管理模式。本文结合西方国家国库现金管理经验,探讨如何建立我国国库现金管理模式。     

对基层国库现金管理工作的思考

国库现金管理是当前和今后国库部门履行的一项新的工作职责。本文从基层财政国库存款的现状、地方国库开展国库现金管理工作的意义及必须面对的问题等方面，对基层国库开展国库现金管理工作进行分析和思考，并对如何稳妥推进地方国库现金管理工作提出了建议。     

我国地方国库现金模式选择探讨

随着财政国库管理体制的深入改革,我国逐步建立了国库单一账户体系,实现了国库资金的集中支付,实行了国库库存资金计息等重大改革。中央金库及地方各级国库库存资金稳步增长,国库库存资金的高位积聚,为国库现金管理创造了空间。2006年中央国库现金管理运作的正式启动后,探索地方国库现金管理运作的可能性、必要性成为人们关注的焦点。     

地方国库现金管理的现状与对策

近年来,我国多数省级财政部门加大了地方政府国库现金管理改革的力度,其中部分省份已通过设立专项财政资金积极探索结余现金的管理,并建立政府现金流收入和支出的省级数据库,开展对政府现金流的初步预测和分析工作。一、地方国库现金管理的现实意义(一)国库单一账户改革实现了财政资金的集中管理,国库库存逐年攀升。国库库存余额的集中化管理是开展国库现金管理的前提和基础,而在国库单一账户下实现现金余额的集中化,可以认为是一种现金管理的最优选择。益阳市财政     

财政国库现金管理问题探讨

根据财政部国库司未来几年的工作部署，按照“财政资金筹措讲成本，收支运作讲效率，资金使用讲效益”的思路，国库现金管理，将同国库集中收付、政府会计改革一起，成为未来财政国库部门工作的三大内容。因此，构建新的国库现金管理模式、合理开展国库资金运作对于省级财政而言，深具现实意义。     

国库现金管理与国库管理体制改革的探讨与反思

国库现金管理以及相应的体制改革争议问题,充分体现了财政与金融管理的密切相关与不可分割性。本文在分析国库现金管理的货币政策冲击力度与相关改革观点合理度的基础上,针对其国际惯例引进背景,从国情背景差异的角度综合分析了当前国库现金管理与相关国库体制改革观点所存在的误区,并提出了相应的对策建议。     

建立中国政府国库现金管理体系（二）——我国国库现金管理的状况及特点

一、国库现金控制及财政国库制度改革我国于2000年实行财政管理制度改革的过程中,开始加强国库现金管理。在实行财政管理制度改革之前,没有对国库现金实行集中控制,也没有对国库现金进行     

关于开展省级财政国库现金管理相关问题的渊研报告

为进一步提高省级财政国库现金收益,充分发挥财政资金引导作用,促进我省经济社会发展,借鉴中央财政和外省财政国库现金管理经验,结合当前我省实际情况,就开展省级国库现金管理工作的有关问题进行了研究分析。一、开展财政国库现金运作管理的必要性和紧迫性财政国库现金管理,是指在确保财政预算资金支付需要和国库现金安全的前提下,有效管理国库现金并获取收益的一系列财政管理活动。开展国库现金管理工作对于提高国库现金收益、丰富财政政策工具和提升财政管理水平具有十分重要的意义。     

透视国库现金管理变迁对金融财政体制改革的影响

随着我国国库现金管理水平的提高，原来分散、沉淀在各部门账户上的闲置资金集中到了国库，加上经济持续增长，国库的库存增大，致使国库资金管理的成本仍然居高不下。本文通过分析研究国库现金管理与金融财政之间的关系，重点研究对国库管理、财政体制改革的影响，旨在提出相关政策建议以对决策部门有所启示。