税务筹划风险与风险税务筹划研究

自中国加入WTO以来,我国进出口贸易迅速发展,但是,税制差异性的存在使得税负出现了严重畸形的现象。为了能够实现税收的合理化规避,进而实现企业自身经济效益的最大化,以强化企业的竞争实力,要求要实现对税务筹划风险的合理规避,以实现有效的风险税务筹划。本文首先对税务筹划风险以及风险税务筹划的相关概念进行了综述,其次分析了税务筹划风险的成因,最后为实现风险税务筹划决策提出对策,以供参考。     

论企业中的税务筹划

税务筹划是指企业在顺应税法意图,完全不违背税收法律的前提下,选择最优化的纳税方案,实现减轻税款.税收筹划是市场经济发展到一定阶段的必然产物.在国外,税收筹划较为普遍,家喻户晓.在我国现阶段,税收筹划尚处于起步阶段.尽管如此,近两年,税收筹划也逐渐成为我国企业理财活动的一个热门话题,企业出现了较强的税务筹划欲望.如何准确...     

中外企业税务筹划比较研究

市场经济发展到一定阶段必然要求企业进行税务筹划。近年来，税务筹划也渐成为我国企业理财活动的一个热门话题，对于税务筹划，各类企业都表现出了较强的欲望。本文从中外企业在税务筹划方面存在的发展差距入手．从应用的广泛程度、应用基础和人才储备三个方面进行了比较研究，并指出了我国企业在依法纳税的基础上．合理运用税收政策进行税收筹划活动的发展对策。     

企业开展“税务筹划”的设想

税务筹划作为一种法律所许可的＂节税＂方式,近几年发展较快。如何在法律许可的范围内,以最节省的税务成本,谋求收入利益最大化,实现对企业生产、经营和投资、理财等事项进行事前安排？此类税收筹划,是企业经济决策的重要方面,也是税务部门所提倡和推动的重要内容。笔者拟基于企业内部财务人员的节税观和强化外部中介机构税务筹划的指导两个角度对如何推动企业税收筹划予以阐述,并对企业预防筹划风险的注意事项进行了讨论。     

企业税务筹划的影响因素分析

税务筹划。学术界也称税收筹划、纳税筹划，是指企业在法律允许的范围内，通过对生产经营、筹资方式、投资方向等事项的事先筹划．最终使企业获得最大的税收收益。“税务筹划”内涵了企业的整体财务管理活动．随着我国市场经济秩序的逐步规范和税收制度的不断改革、完善，税务筹划作为企业财务管理活动的重要组成部分．正越来越引起理论界和企业界的高度关注。     

税务筹划在企业财务活动中的应用

随着我国税收制度的不断完善，我国企业也被推向了全面税收约束的市场竞争环境之中，于是依法纳税并能动地利用税收杠杆谋取最大的经济利益，就成为了企业经营理财的行为规范和基本出发点，税务筹划也因此成为企业财务管理的重要领域。笔者在税务筹划理论分析的基础上，重点对企业的投资、筹资、经营活动进行税务筹划分析，并结合案例从系统性角度出发，充分考虑成本效益与风险因素，将税务筹划置于企业整个财务决策中分析，为企业税务筹划提供借鉴。     

我国企业并购纳税筹划研究回顾

<正>一、并购纳税筹划概述(一)并购纳税筹划涵义"纳税筹划"亦称为税收、税务筹划。杨敏(2003)定义为纳税人在并购活动中充分考虑税收因素,通过对各项决策中不同纳税方案的经济后果的估算和综合衡量系统地对并购目标企业的选择交易方式和融资行为做出事先的筹划和安排以尽可能地节约纳税成本,使税后收益长期稳定增长的一系列活动。张捷(2006)则提出税务筹划的说法。     

试论所得税税务策划在企业财务活动中的运用

2007年开始．我国税收制度不断得到完善．为此，我国企业也被推向了全面税收约束的市场竞争环境之中。于是，依法纳税并能动地利用税收杠杆．谋取最大的经济利益，已经成为了企业经营理财的行为规范和基本出发点，税务筹划因此成为企业财务管理的重要领域。笔者在进行税务筹划理论分析的基础上，重点对企业的投资、筹资、经营活动进行税务筹划分析，并结合案例，     

浅谈企业并购的税务筹划

随着我国企业并购税收政策不断完善,企业并购涉及的税收问题越来越多,客观上使得并购纳税筹划显得越来越有意义。税务筹划事关企业并购过程和并购后企业的整体决策,企业通过税务筹划充分利用各种优惠政策,降低并购成本和企业并购运作风险,有助于企业实现资本经营的战略目标。     

企业税务筹划与财务管理初探

税收贯穿于企业财务管理的全过程，财务管理的每个环节都伴随着税收的影子。在市场机制相对较完善的西方国家，税务筹划是一种普遍的经济现象。而在我国，税务筹划方兴未艾，还没有受到广大纳税人和投资者的重视。当前全球经济一体化，竞争日趋激烈，企业如何进行纳税筹划，最大限度实现企业价值或股东财富最大化的财务管理目标，是一个值得探讨的问题。     

税务筹划与税收筹划涵义之辨析

税务筹划作为一种舶来品,是我国社会主义市场经济发展的必然产物。文章结合国内外研究现状,从税务与税收、税务会计与税收会计的区别基本可以断定税务筹划与税收筹划在概念、目标、主体、研究范畴等方面都存在差异。同时,税务筹划与税收筹划又存在密切的联系,两者的博弈关系使税收机制更加合理。     

浅谈对税务会计师的认识与作用

本文分析了税务会计师的基本职能;通过研究企业在经营管理过程中的税务活动,分析了税务会计师在企业税务中的作用;提出了进行企业税务管理的意义;通过研究企业税务管理的核心——税务筹划,结合本公司的实践经验,对软件企业的税收筹划从增值税、所得税、和个人所得税等几个方面进行了分析和总结;根据多年的企业会计经验,提出了科学应对税务机关的正式税务稽查的方法。     

浅析税务筹划在企业经营管理中的应用

税务筹划是纳税人的一项基本权利,企业在不违反法律法规的前提条件下,通过对纳税主体的经营活动、筹资活动、投资活动涉税事项做出事先安排,所取得的收益应属合法收益,从而降低企业的税收负担。本文介绍了企业税务筹划的概念,分析了税务筹划特点、必要性,并就税务筹划在企业三个活动中的应用进行了论述。     

企业税务筹划的风险与防范措施刍议

税务筹划是指企业管理者通过对企业生产经营、投资，筹资等活动的合理安排实现减少税务支出、达到企业利益最大化的活动。从理论上讲，税务筹划能够显著降低企业税负，间接增加企业价值，然而．在实际运作中．很多企业却难以达到预期效果．导致税务筹划失败。从根本上说，导致该现象的原因是税务筹划风险未能引起企业管理者的重视，决策者在制定筹划方案时，不应只考虑到降低税收成本的，还应重视其风险控制，从而增加筹划方案的可行性，实现税务筹划目标。     

探讨企业的税务筹划

作为我国近几年刚刚兴起的企业活动——税务筹划,它因为减轻企业税负越来越得到了企业的重视,但是不能忽视企业在税收筹划时存在的很多问题,企业应根据这些问题和税务筹划本身的特点,在合法的前提下找到相应的措施来实现企业利益和国家税务的平衡。     

大型PPP项目税务筹划探讨

PPP是我国大型基础设施建设中的一种重要融资形式,其本质是公私合营,将政府与企业紧密联系在一起,发挥政府与企业的协同作用。尽管PPP项目由政府与企业共同合作,但是企业仍然需要依法纳税,因此提高PPP项目的税务筹划水平是降低PPP项目成本的关键措施,可以通过税务筹划来提升经济效益,因此必须制订出合理的税收筹划方案,为防范税务风险提供保障。本文以大型PPP项目中常见的高速公路管理项目为切入点,对项目的税务筹划方案进行系统分析,以期为其他大型PPP项目的税务筹划提供借鉴。     

高校校办企业税务筹划探讨

校办产业税收筹划并不是偶然的，有它存在的可能性和必要性。校办企业在税收筹划实务中充分认识税务筹划的“三性”。同时也要意识到它的风险。为了加强这一工作，校办企业应当设立税务会计岗位，明确其岗职责和税务会计的任职条件。配备合格的税务会计人员。使校办企业税务筹划工作卓有成效。     

风险税务筹划决策方法探讨

随着税务筹划理论与实务的研究与发展,风险已经成为人们在税务筹划决策中关注的重要因素之一.对涉及风险的税务筹划,筹划者需要重点解决两大问题:第一,税务筹划风险的度量问题;第二,恰当地选择风险税务筹划决策方法.关于第一个问题,我们曾在《风险税务筹划方案的衡量与选择》(经济与管理研究,2005.9)一文中进行过探讨.本文将集中探讨风险税务筹划决策方法问题,即运用风险型决策方法解决风险税务筹划决策问题.     

论企业税务筹划风险及其控制

税务筹划是一门科学,也是一项复杂的决策过程.近年来,税务筹划活动受到我国企业的广泛重视,但税务筹划过程中的风险却往往被企业忽视,从而导致收效甚微甚至失败.基于此对税务筹划及其风险进行了阐述,并提出了相应对策.     

煤炭企业税务筹划风险及其防范研究

税收作为我国重要的财政资金来源对平衡市场经济和宏观经济都具有十分重要的作用。本文针对煤炭企业的特点，分析煤炭企业税务筹划的风险；面对税务筹划风险，企业应当对产生税务筹划风险的原因进行分析，及时对风险进行防范。