浅析企业集团资金集中管理

现代企业财务管理中，资金管理的作用越来越突出，特别是在一些大型的企业集团及跨国公司，充分利用企业集团资金规模大的优势，强化和集中资金管理，实行统一管理、统一调配的模式，极好地发挥了资金在企业管理中的重要作用。本文以企业集团实行资金集中管理的必要性及实施资金集中管理应注意的问题为重点进行论述，以期有利于促进企业提高集团整体利益及管理水平和竞争能力。     

运用内部结算中心 强化集团资金管理

<正>企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。作为一个企业集团,由于其成员企业多,如何管好整个集团的资金,实现资金运转高效率,提高资金使用效益,应是集团公司关注的核心问题。内部结算中心就是通过使用诸如网络技术、银行资金管理模式、各种理财手段,来解决集团资金管理中所面临问题的一个资金集中管理模式。     

集团型企业资金集中管理模式探讨

根据财政部颁发的新《企业财务通则》规定,企业集团可以实行内部资金集中统一管理。本文通过揭示集团型企业在资金管理中存在的一些问题,简要分析了资金集中管理不同模式的优缺点,提出了以信息化结算中心模式实现集团型企业资金集中管理目标的设想。     

浅谈煤炭企业集团财务公司的组建

财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。     

集团公司资金的集中管理

集团公司资金集中管理的原则是将整个集团的资金集中到财务总部.由财务总部与财务公司统一安排、管理和运用资金.通过资金的集中管理,企业可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配,提高资金使用效率,降低融资成本和风险损失.资金集中管理有利于企业决策者及时、准确、全面掌握资金信息,了解资金动向,确保资金的安全高效.     

大型企业集团资金集中管理运作思路研究

企业的资金管理是企业财务管理的核心内容,尤其是大型企业集团,其资金涉及面比较广,业务多,机构和流程繁杂等,资金管理难度更大。因此,必须要将大型企业集团的资金管理工作从现有的资金管理模式中解放出来,促进现代企业资金集中管理模式构建和发展,降低地区的资金管理风险,提升资金利用效率,盘活企业资金流,促进企业核心竞争力的提升。对此,文章主要介绍了资金集中管理的内涵,分析资金集中管理的要点,并探究大型企业集团进行有效的资金集中管理的对策。     

企业集团资金结算中心的运行与完善

<正>企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。建立企业资金结算中心可以使企业的资金由分散运作改为由集团统一调度、统贷统还,避免资金使用上的浪费,提高资金利用率,达到资金监控和降低资金成本的目标。企业集团建立企业资金结算中心,是加强资金管理的一种行之有效的管理模式。     

浅谈现金池模式在集团资金管理中的应用

资金是企业的血液,资金管理是企业集团财务管理的重点,与企业集团的预算、投资、筹资、风险预警、控制、业绩评价及考核都有着密切的联系.有效的资金管理模式能够促进资金快速、良性循环,使有限的资金用在"刀刃"上,提高资金的时间价值和经济效益,确保资金的安全与完整.目前,国内一些大型企业集团的资金集中管理模式主要有资金结算中心、财务公司等,但是,这些模式在某种程度上无法满足企业集团改革发展对资金集中管控的需要,特别是大型企业集团财务管理中存在的"三高"现象,即高额闲置资金沉淀在银行,同时借入高额的短期贷款,高额的财务费用吞噬了营业利润,打压了净利润的增长,将企业置于高风险的境地,损害股东利益.因此,现金池模式的引入,对于大型企业集团资金集中管控的重要性便显现出来.     

企业集团应实行资金集中管理

在我国经济体制改革不断深入的过程中,经过几十年不懈的摸索和尝试,企业界逐渐形成了这样一个共识,那就是“现代企业必须重视管理,企业管理应以财务管理为中心,财务管理应以资金管理为中心”。资金管理,对于由众多法人实体组成的企业集团来说,其重要内容就是如何对成员单位的资金实行高度的集中和高效的使用,也就是进行资金集中管理。     

浅谈企业集团的资金集中管理

企业集团是适应市场经济体制和社会化大生产的一种现代企业组织形式。党的十五大明确提出，在社会主义市场经济条件下，我国要把发展跨地区、跨行业、跨所有制和跨国大型企业集团，作为提高国有企业竞争力的有效途径。在中国加入WTO大局已定、经济全球化、竞争国际化的大背景下，我国企业集团要增强自身实力，提高参与竞争和抵卸市场风险的能力，从而在未来激烈的市场竞争中求得生存和发展，加强内部管理势在必行。而资金管理作为企业管理的重要组成部分，尤其是加强资金的集中管理，在企业集团的发展壮大过程中越来越显示出其重要性，本试从企业集团资金集中管理的运作方式入手，以杭州钢铁集团公司（下称杭钢）内部资金结算中心的建立和运行为例，对企业集团加强资金集中管理作一初步探讨。     

资金管理结算中心组织管理要点浅议

一、资金中心的定义、特点及职能 资金管理结算中心是现代企业集团根据财务管理控制需要,在集团内部成立的集中管理其全部货币资金,统一办理其成员企业资金融通和结算,并同时进行预算执行监控的专门资金管理机构.     

对企业集团资金管理模式的再认识

一、我国企业集团资金目前的管理模式 1.企业集团资金管理模式的分类. ①单独组建财务公司.财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构(这里的成员单位包括母公司及其控股51%以上的子公司;母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司,或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司;母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人).     

矿山企业集团资金集中管理模式的选择

<正>资金管理是企业集团管理的一项核心内容。企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理密切相关。企业集团,特别是大型矿山企业集团,由于成员企业众多,地域分布广泛,项目资金投入大,见效周期长等原因,使得资金集中管理问题尤其突出。近期被炒得沸沸扬扬的中钢集团资金链     

改革企业资金管理体制提高资金调控能力

一、树立企业管理以财务管理为中心 ,财务管理以资金管理为中心的指导思想 ,深化企业资金集中管理随着国企改革的推进和现代企业制度的建立 ,企业由传统的物流管理转向物流、资金流、信息流的管理 ,企业管理以财务管理为中心 ,财务管理以资金管理为中心 ,正逐步得到认识和应用。实行资金集中管理的必要性表现在 :它是企业适应激烈市场竞争的需要。煤炭行业近几年由于产品供大于求的矛盾突出 ,致使企业经济效益滑坡 ,生产经营困难重重 ,集中体现在资金使用上寅吃卯粮 ,捉襟见肘 ,为了解决这一矛盾 ,发挥资金的规模效应和对资金进行合理配置 ,…     

外汇资金集中管理

资金集中管理,是当今大型企业集团资金管理的发展趋势,也是国家对大型企业集团提出的要求。鞍山钢铁集团公司从2000年起,按财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》规定,对人民币资金实行集中管理。以后随着企业发展需要,又对外汇资金,进行集中管理,均取得显著成效。财务考费用明显降低,达到了资金成本最低化、资金效益最大化的目的。本文拟对其外汇资金集中管理作一介绍,供同行参政。     

新监管形势下财务公司委托贷款业务

<正>我国的《企业集团财务公司管理办法》中规定企业财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。成员单位之间的委托贷款作为发挥资金集中管理职能的重要手段,是财务公司开展的一项重要业务。本文从财务公司开展委托贷款业务的充分性、必要性和委托贷款业务中容易出现的问题出发,分析在目前的监管形势下财务公司委托贷款业务开展过程中     

企业集团构建司库体系的九大思考

<正>资金是企业发展的血液,资金管理工作的好坏影响着企业的生存与发展。实践中,企业在运用传统方法开展资金管理时面临资金集中管理难度大、现金流精益管理难度大、多目标下融资管理难度大以及资金安全管控难度大等问题。为了解决这些问题,我国大型企业集团如中国石油集团、国家电投集团、美的集团、蒙牛集团等先后探索构建司库体系。司库作为一种资金管理模式,依托财务公司、资金中心等管理平台,运用现代网络信息技术,以资金集中和信息集中为重点,以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标,以服务战略、支撑业务、创造价值为导向,对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度,与传统的资金管理相比更具有战略性和全局性。     

浅议钢铁企业可控式财务集中管理

随着企业向现代集团型发展的趋势,企业集团作为一个投资主体,会计核算的核心对象资金流,其流动方式不再是“资金→采购→生产→销售→增值资金”方式,而应转为“资本→投入→增值资金”。在其投入环节虽然产生利润后依然要遵循原有的方式,但这种转变增加了新的财务管理目标———价值增值。而分散型的财务管理模式仅立足于信息反映与监控,是无法实现这一目标的,可控式财务集中管理模式便成为必然选择。     

浅谈资金集中管理在首钢的运用

<正>资金管理是企业财务管理的主要内容,也是企业管理的核心之一。如何使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速,是财务管理者所普遍关注的问题。笔者在首钢集团从事资金管理工作多年,实际工作中也就如何管好企业资金进行了一些有益的尝试,下面笔者将首钢目前的资金管理模式及做法给大家做一简单介绍,抛砖引玉,共同研究以便探寻一条适合我国集团型企业资金管理的新模式、新路子。     

企业集团财务集中管理研究——以中国移动为例

随着中国经济的高速发展、企业集团的规模扩张以及市场竞争的日益加剧,对企业集团内部管理和控制提出了更高的要求.为适应这一要求,各大企业集团都不同程度地实施了财务集中管理,以强化财务管理和控制,提升财务监控能力、防范财务风险、优化资源配置.本文首先对企业集团财务集中管理的现状进行了分析,从两个方面进一步分析了企业集团进行财务集中管理过程中存在的问题--原则问题和具体方案设计中存在的问题;其次,利用实地考察的研究方法对中国移动财务管理现状进行了分析,归纳了中国移动已实施的财务集中管理的八大内容,在肯定信息集中管理、全面预算管理、资金集中管理、内审控制等财务集中管理手段的基础上,特别肯定其"核算集中"的思想;最后,对中国移动财务集中管理--核算集中--方案设计提出建议.