大ERP下的企业内部控制系统建立探讨

信息化时代的内部控制系统建立,对企业提出了更高的要求.大ERP系统结合了当前最先进的现代企业管理理论,从组织变革、流程优化、信息共享和风险管控等方面对企业内控系统的建立提供了全面的解决方案.对此,本文就大ERP下企业内部控制系统的建立进行探讨.     

浅谈内部审计在防范财务风险中的作用

现代企业从制度的建立上需要内部审计。企业内部的经营活动涉及各个方面和各个部门，采购、销售、投融资、会计核算等经济业务需要有效的控制制度来协调组织各部门之间的衔接。企业的内部审计贴近管理，熟悉情况，容易发现管理上的漏洞；内部审计提出的处理意见和建议操作性强，能从根本上改善企业管理．还可以对落实意见和建议的情况进行后续审计，从而促进企业建立起有效的内部控制系统，降低控制风险，防患于未然。特别是加入WTO之后企业的自主权空前地扩大了，     

论内部控制系统审计

内部控制是实现现代企业管理的重要组成部分，也是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础。随着社会主义市场经济的建立和逐步完善，市场竞争的日趋激烈，为了增强企业在改革浪潮中的竞争实力，提高企业的经济效益，势必要求企业强化企业的内部控制。企业内部控制的建立，为审计人员提供了新的审计任务，即如何对企业内部控制进行审计，本文主要对内部控制系统审计进行研究。     

基于成熟度模型的内部控制评价系统构建

如何建立科学有效的模型用以对企业内部控制系统的状况进行评估，是审计理论与实践中一直探索的重要课题。本文主张在内部控制评价中引入内部控制成熟度模型，通过对成熟度模型的等级设计，从而为企业内部控制管理水平不断改进的历程提供一份引导图。以利于企业内部控制系统趋于完善。     

浅谈如何强化企业内部审计

内部审计是在一个单位内部对各种经营活动与控制系统所进行的独立评价．它由独立的内部审计机构或内部审计人员来完成，是为了检查单位内部各项既定的政策、程序是否贯彻，建立的标准是否遵循，资源的利用是否合理有效，以及企业的目标是否达到。一个现代企业完善、健全的内部控制系统中，必须有完善、严密的内部审计制度、独立有效的内部审计机构和高素质、     

企业内部审计风险及防范

内部审计是企业内部控制系统的重要组成部分,也是监督和评价企业内部控制系统其他部分的主要力量,因而其在强化企业内部控制系统方面发挥着不可替代的作用。随着现代企业制度的建立,内部审计的地位和作用不断增强,伴随的审计风险也不断增大。因此,如何识别、预测、防范和控制审计风险,规范企业经营行为,探索内部审计风险的规避对策,就成了当前内部审计面临的一项研究课题。     

目前内部审计存在的问题及对策

目前，国企改革已进入攻坚阶段，建立现代企业制度，转换经营机制，给内部审计工作提出了新的要求。内部审计是审计体系的重要组成部分，是国家审计的基础，由企业内部专职机构和人员对本单位及其下属组织的内部控制系统的健全性、有效性，经济活动的真实性、合理性、合法性、效益性进行检查和评价，以完善内部控制、改善企业经营管理、提高经济效益、实现预期的经营目标。     

浅谈企业财务舞弊的危害性及内部控制措施

从人类有经济活动组织开始,就产生了内部控制的思想和实践,经过内部牵制、内部控制制度、内部控制机构建立几个阶段的发展,内部控制从单一的、片面的控制职能逐渐发展为内部控制系统。内部控制下的内部审计的作用越来越重要,必须引起企业管理层的高度重视。     

浅议民营企业内部控制的重要性

近年来随着资本市场的迅速发展，我国新生企业像雨后春笋不断涌现。但据有关资料反映，中国民营企业的平均寿命仅为2.9年。虽然有纵多缘由导致了民营企业短期破产。但更多的因素还是在于企业内部控制制度不健全，执行不到位，甚至于就没有任何控制制度。正所谓“得控则强，失控则弱，无控则乱”。建立和运行一个有效的内部控制实际上对整个管理层都是有效的保护。本文主要通过阐述内部控制的内容及意义、分析内部控制存在的问题、提出完善内部控制的措施，促使企业重视内部控制建设，建立和实施企业内部控制规范体系，使企业得以可持续发展。     

如何建立真正有效的企业内部控制

随着会计准则与审计准则与国际逐步接轨，基于经济全球化发展、各国公司内部控制的规范化，我国企业为了顺应国际趋同趋势以及实现经营目标，必须优化建立真正有效的企业内部控制体系。本文就企业内部控制的重要性、其存在的不足以及我国如何建立有效的企业内部控制方面进行了分析。     

浅析加强内部控制管理与降低财务风险

伴随不断加快的企业改革进程，企业越来越注重防范国有资产的流失与决策风险等相关问题。企业需要将内部管理制度设置作为改进基础，建立完善的内部控制系统用以规避企业财务风险，真正让企业从制度层面做到对企业财产风险的规避，最终实现有限转化企业预期财务目标。企业主要通过建立平衡、有效、完善的企业内部控制系统来规避企业财务风险。     

如何实现现代企业内部控制

内部控制是指企业单位为保证其经营行为不偏离其目标，运用控制论中的平衡偏差原理，对企业经营管理及其活动过程进行调节、沟通和约束的过程。从历史上看，内部控制概念经过了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构和内部控制要素的发展过程。在现代企业管理中，为了实现所确定的经营目标，必须建立相应的内部控制系统，     

建立顺应会计电算化发展的内部控制制度

最近，财政部颁布了《内部会计规范——基本规范(试行)》，文中指出：“电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施。”本文就会计电算化系统的应用对企业内部控制制度的影响及如何完善企业的内部控制制度进行阐述。     

企业文化建设浅析

加强内部控制制度建设是建立现代企业制度的内在要求,而企业文化是内部控制环境中的重要组成部分,对企业的发展起到关键作用。本文对企业文化建设的途径进行了探讨,以期为企业更好的进行内部控制系统构建提供借鉴。     

谈国企改革后的企业内部审计

根据国企改革的要求，到2005年底，全国大多数国有企业完成了国有企业的改革，基本建立现代企业制度。现代企业制度最明显的特征就是建立规范的法人治理结构，从根本上解决所有权和经营权的分离，促使企业把注意力转移到如何加强管理，提高效益，促进资产保值增值上来。国家不再直接干预企业的生产经营，由企业自我经营、自我发展，因此，迫切需要完善企业自身的内部控制系统，强化内部约束机制。内部审计就是企业内部控制系统中的一个重要组成部分，它所依据的则是中国内部审计协会制定的内部审计准则。通过企业设立的内部审计机构或专职审计人员对企业内部经济活动的监督和评价，为企业经营管理作参考，是一种企业自我监督。通过监督产生真实性、合法性、合理性、准确性的企业各方面的信息。有效增强内部管理防范经营风险，提高经济效益。现就个人对国有企业改制后的企业内部审计谈一些体会。     

论内部会计控制系统环境优化

在公司制企业的内部控制制度中，内部会计控制系统是企业最具体、最基础的控制平台。内部会计控制系统必须在实际业务中得到实施后才能真正体现出有用的价值和效能。这就要求其具备系统本身运作所必需的环境，建立内部会计控制系统的各个构成要素之间所应遵循的作用机制。     

完善企业内部控制制度的思考

建立健全企业内部控制制度是建立现代企业制度的客观要求，内部控制失效造成会计信息失真，本就法律责任、产权制度、激励机制、以人为本对完善内部控制制度进行了探索。     

企业经营风险的内部控制研究

建立并完善企业内部控制系统对于企业的发展来说是非常重要的。本文主要是对企业内部控制防范经营风险的不足进行了简要的分析,并针对出现的问题,提出了防范企业经营风险的内部控制策略。     

内部审计要防范“黑客入侵”

计算机技术的发展使得黑客入侵对很多企业而言是一潜在威胁，也使系统安全日益受到重视。为有效防范系统入侵，内部审计人员应参与内部控制系统的创建与完善过程。内部审计功能的扩展对内部审计人员素质提出了更高的要求，同时强调了专家协助的必要性。在由内部审计人员、管理以及外部专家共同参与内部控制系统创建的过程中，为确保内部审计独立性不受损害，可尝试将内部审计的作用与职责分离，保证内部控制系统的有效性仍是管理     

合同内部控制审计方式、方法探讨

企业在经营活动中，以合同作为载体付出大量货币资金，实现对外部产品和服务的购买采满足生产经营需求，由于这部分支出所占企业总成本相当大，所以对购买合同管理控制的强弱，决定了经营风险（损失）的大小，也就是说直接影响企业最终利润。这就使通过内部控制审计对合同控制系统进行监督和加强管理成为了必然。 一、合同审签制度是企业合同内部控制审计的一个重要方式 随着内部审计的发展，大型企业内部审计作为内部控制的控制这一特殊组织形式，被授权对企业吕层次内部控制制度的建立和执行情况进行览督和制约，其作用已是勿庸置疑的。而…