强化内控机制 防范经营风险

强化内控机制防范经营风险□左秋苏王云建□加强和完善内部控制对防范金融风险、维护金融秩序有十分重要意义。随着市场经济的发展，是否拥有健全的内部控制机制已成为商业银行竞争成败的关键。我们认为，目前银行防范和化解经营风险的根本出路在于改革，通过改革建立一套...     

关于加强商业银行内控制度建设的思考

健全有效的内部控制是防范金融风险的第一道防线。商业银行在加强内部管理,完善内部控制方面做出了不懈的努力。但在业务动作过程中存在许多问题,有待于进一步完善。     

浅论国有商业银行内部控制机制

近年来,我国金融体制改革不断深入,我国国有商业银行已初步建立一套具有较强科学性和严密性的内部控制制度,基本形成了一种相互制约,相互监督的内部机制,建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度.然而伴随着我国入关后金融领域的正式对外开放及国有商业银行金融业务的不断创新,国有商业银行的内部控制机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,金融风险及案件时有发生,给国有商业银行的生存竞争与创新发展带来了严重危害.从多年来监督管理实践来看,绝大多数金融案件的发生都是金融机构内部人员违法违章操作,内部控制制度不力所致.因此,借鉴国际商业银行现代内部控制管理经验与模式,健全和完善有效内控机制,做好内控制度执行评审,强化金融风险管理已成为当今国有商业银行迫切需要解决的问题.本文拟对当前开放趋势下国有商业银行如何加强和完善内部控制机制问题作一些深层次思考.     

商业银行会计系统的内部控制

国际金融事件与金融风险的不断出现,对商业银行的发展提出了严峻的挑战。国内银行系统违规违法案件令人触目惊心,究其原因几乎都与内部控制有关。人们对于健全和完善内部控制问题给予了前所未有的关注。而会计系统的内部控制正是防范金融风险的第一道防线。     

浅析我国金融机构内控体制的建立与完善

改革开放以来,我国经济社会快速发展,推动了金融机构的不断发展与完善。然而,随着2008年世界金融危机爆发以来,金融风险成为制约我国金融行业健康发展的重要因素,其种类繁多,给防范和控制带来了巨大的困难。因此,必须强化我国金融机构的内部控制体系,建立和完善金融机构的内部控制制度,提高金融风险的防范和控制能力,切实促进金融机构以及整个行业的健康发展。本文分析了当前我国金融机构内部控制体制建设存在的问题,并针对问题提出相应的解决方案。     

关于建立健全建设银行内部控制评价的思考

关于建立健全建设银行内部控制评价的思考许孟德，董孟军在建设银行向国有商业银行转化过程中，建立健全一套行之有效的内部控制，对于进行审慎评价内部控制，完善内部控制管理体系，以有效地防范和化解金融风险，保证建设银行稳健经营，是一项值得研究和需要解决的现实问...     

加强基层央行内控建设

内部控制是一种贯穿于决策、执行和监督整个过程中的环环相扣、互相制约的动态控制机制。人民银行内部控制是人民银行为履行金融监管职责、完成既定的货币政策和金融监管目标，防范金融风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的一种自律行为。健全有效的内部控制机制是预防案件发生，     

进一步强化商业银行内控制度

内部控制制度是商业银行长期经营实践的结晶,是进行现代化管理的客观要求和可靠保证,强化内部控制是防范金融风险最有效的途径。内控制度的主要目标就是防范风险,没有内控制度就没有商业银行的稳健运营,只有健全内部控制制度才能减少银行的会计风险。或者保证银行各级管理人员及时发现各种风险和隐患,及早采取措施防范风险,最大限度减少损失。     

华夏证券公司的免疫缺陷综合症:内部控制严重失效

证券公司内部控制是董事会、管理层和全体员工为防范金融风险、保护资产安全,促进经营活动的效率性、效果性和合法性而提供合理保证的过程。建立健全内部控制是规范公司经营行为、有效防范金融风险的主要措施,也是衡量公司经营管理水平高低的重要标志。作为曾经辉煌的全国三大证券公司之一,华夏证券股份有限公司(简称华夏证券公司)以其16年的短暂生命,     

准金融组织监管机制建设研究

准金融组织是近年来我国微型金融服务创新发展的产物。我国准金融组织在发展中存在较多风险,而金融监管的缺位加剧了风险暴露和累积,因此必须尽快建立协调监测机制,完善紧急救助机制,成立省级地方金融监督局,强化准金融组织的非现场监管,加强准金融组织内部控制和人员培训,以防范潜在金融风险。     

准金融组织监管机制建设研究

准金融组织是近年来我国微型金融服务创新发展的产物。我国准金融组织在发展中存在较多风险,而金融监管的缺位加剧了风险暴露和累积,因此必须尽快建立协调监测机制,完善紧急救助机制,成立省级地方金融监督局,强化准金融组织的非现场监管,加强准金融组织内部控制和人员培训,以防范潜在金融风险。     

资产管理公司内部控制体系研究

随着市场机制的不断完善,资产管理公司作为一种新型的公司组织形式得以出现.资产管理公司的经营任务是最大限度地保障现有资产的价值,避免产生不必要的损失.同时,资产管理公司还承担着防范与化解金融风险的任务.文章主要介绍了资产管理公司完善内部控制体制建设的重要意义,阐述了现阶段我国资产管理公司在进行内部控制管理过程中存在的主要问题,并就如何改善内部控制体系提出几点建议.     

华夏证券公司的免疫缺陷综合症：内部控制严重失效

证券公司内部控制是董事会、管理层和全体员工为防范金融风险、保护资产安全，促进经营活动的效率性、效果性和合法性而提供合理保证的过程。建立健全内部控制是规范公司经营行为、有效防范金融风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平高低的重要标志。作为曾经辉煌的全国三大证券公司之一，华夏证券股份有限公司（简称华夏证券公司）以其16年的短暂生命，在本轮国际金融危机的前夜，走完了风烛残年。本文根据美国COS0《内部控制——整合框架》和我国《证券公司内部控制指引》，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督方面，分析其内部控制缺陷综合症。     

加强内控建设 防范金融风险

内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案．对风险进行有效识别、评估，控制，监测和改进的动态过程和机制。随着金融体制改革的不断深化和现代商业银行公司治理结构的逐步确立，如何完善内控体系．防范金融风险日益成为商业银行今后一个时期亟待研究的重要课题。本文就此问题谈一些粗浅的看法。     

浅谈金融风险中会计的防范作用

作为社会主义市场经济体系的一个重要组成部分,金融市场对整个市场体系的发展起着举足轻重的制约作用。所以,在实际的工作中怎样防范与化解金融风险,是金融界讨论的热点问题之一。本文主要探讨金融风险中会计的防范作用。具体从会计对金融风险的防范作用、通过会计控制构建防范金融风险的控制保障系统、金融风险的会计防范措施3个方面探讨金融风险中会计的防范作用。     

浅谈我国商业银行金融风险及其法律防范

文章分析了我国商业银行金融风险形成的原因:内部控制制度落后,防范金融风险的法律体系不健全等。因此,应当加强商业银行的内部控制制度,建立独立的稽核部门;建立存款保险制度;健全银行的法人制度;修改相关的法律法规,健全风险防范的法律体系。     

浅谈我国商业银行金融风险及其法律防范

文章分析了我国商业银行金融风险形成的原因内部控制制度落后,防范金融风险的法律体系不健全等.因此,应当加强商业银行的内部控制制度,建立独立的稽核部门;建立存款保险制度;健全银行的法人制度;修改相关的法律法规,健全风险防范的法律体系.     

商业银行内部审计质量控制浅论

世界一系列金融事件的发生,使人们对于防范和化解商业银行金融风险有了一个更为清醒和更为直接的认识。实践证明,完备有效的内审体系是防范和化解金融风险强有力的保证。完善内部审计质量控制是建立健全内审体系的关键环节之一。本文试就这一问题作一分析。一、商业银行内部审计组织机构与人事控制１．组织控制分析。建立健全具有独立超脱性及下审一级等特点的组织,落实稽核工作责任制,将是内审质量控制的一个努力点。第一,建立董事会直接领导下的监督审计部门,按照董事会的要求独立开展工作,并向董事长报告检查情况和处理意见。第二…     

煤炭企业风险内部控制研究

建立完善的企业内部控制机制,是当代成功企业必备的核心竞争力之一,笔者认为健全煤炭企业内部控制机制和加强煤炭企业风险管理才是防范和化解煤炭企业风险的有效措施。     

浅谈我国商业银行金融风险及其法律防范

文章分析了我国商业银行金融风险形成的原因：内部控制制度落后，防范金融风险的法律体系不健全等，因此，应当加强商业银行的内部控制制度，建立独立的稽核部门；建立存款保险制度；健全银行的法人制度；修改相关的法律法规，健全风险防范的法律体系。